Thaise autoriteiten voeren controle op passieve bedrijven verder op
Thailand telt meer dan 782.000 actieve ondernemingen. Daaronder bevinden zich ruim 118.000 bedrijven waarin buitenlands kapitaal is geïnvesteerd. De Thaise autoriteiten controleren deze ondernemingen steeds intensiever op naleving van onder meer de regels voor buitenlands eigendom en het gebruik van Thaise aandeelhouders.
Voor buitenlanders die via een Thaise onderneming vastgoed, investeringen of andere bezittingen beheren, kan dat belangrijke gevolgen hebben. Een bedrijf dat alleen op papier bestaat en nauwelijks commerciële activiteiten heeft, kan sneller vragen oproepen bij een controle.
Wanneer wordt een bedrijf als passief gezien?
Een onderneming kan als passief of als een zogenoemde shell company worden aangemerkt wanneer echte economische activiteiten ontbreken. Verschillende kenmerken kunnen daarbij een rol spelen.
Een belangrijk signaal is het ontbreken van operationele inkomsten. Wanneer een onderneming jarenlang geen omzet uit normale bedrijfsactiviteiten heeft en alleen rente of dividend ontvangt, kan dat aanleiding zijn voor nader onderzoek.
Ook nauwelijks aanwezige bedrijfskosten vallen op. Denk aan een onderneming zonder reguliere administratiekosten, energierekeningen of betalingen aan lokale leveranciers.
Een derde aanwijzing is het ontbreken van een echte bedrijfslocatie en personeel. Een bedrijf zonder eigen kantoor, huurcontract of geregistreerde werknemers kan moeilijk aantonen dat daadwerkelijk een onderneming wordt geëxploiteerd.
Dat betekent niet automatisch dat zo’n onderneming illegaal is. Wel neemt het risico op aanvullende controles toe, bijvoorbeeld rond buitenlands eigendom, vergunningen, belastingzaken en regels tegen witwassen.
Een bedrijf moet economische activiteit kunnen aantonen
Wie een passieve onderneming wil veranderen in een daadwerkelijk operationeel bedrijf, moet vooral kunnen laten zien dat er echte economische activiteiten plaatsvinden.
Daarbij gaat het bijvoorbeeld om het aanbieden van commerciële diensten, vastgoedbeheer of advieswerk waarvoor contracten worden afgesloten en inkomsten worden ontvangen.
Ook een fysieke bedrijfsvoering helpt. Een kantoor met een formeel huurcontract, energierekeningen op naam van de onderneming en geregistreerde werknemers maakt duidelijker dat het bedrijf daadwerkelijk actief is.
Daarnaast moet de financiële administratie aansluiten bij die bedrijfsactiviteiten. Regelmatige inkomsten en uitgaven via de zakelijke bankrekening, loonbetalingen en tijdige belastingaangiften vormen belangrijke onderdelen van die economische onderbouwing.
Ook het bestuur van de onderneming moet aantoonbaar functioneren. Bestuurs- en aandeelhoudersvergaderingen, besluiten en notulen kunnen laten zien dat belangrijke zakelijke beslissingen daadwerkelijk binnen het bedrijf worden genomen.
Buitenlandse constructies krijgen extra aandacht
De aandacht van de Thaise overheid richt zich vooral op constructies waarbij buitenlanders mogelijk feitelijk eigenaar zijn van activiteiten die volgens de Foreign Business Act niet zonder toestemming volledig in buitenlandse handen mogen zijn.
Het Thaise Department of Business Development controleert daarom al langer bedrijven op zogenoemde nominee-aandeelhouders. Daarbij worden situaties onderzocht waarin Thaise aandeelhouders alleen formeel aandelen bezitten, terwijl het geld voor die aandelen feitelijk door buitenlanders is verstrekt.
Uit eerdere officiële controles bleek dat bij sommige ondernemingen Thaise aandeelhouders zelf verklaarden dat zij niet voor hun aandelen hadden betaald en uitsluitend als aandeelhouder waren geregistreerd. Dat soort constructies kan in strijd zijn met de Thaise regels voor buitenlandse ondernemingen.
Voor buitenlandse ondernemers betekent de strengere controle vooral dat een vennootschap meer moet zijn dan een registratie, bankrekening en jaarlijkse boekhouding. Wie in Thailand via een bedrijf actief is, moet steeds beter kunnen aantonen dat er sprake is van een echte onderneming met aantoonbare activiteiten, geldstromen en bedrijfsvoering.
Bronnen:
- Pattaya Mail, 28 augustus 2026: Transforming passive holding entities into active operating companies in Thailand.
- Department of Business Development Thailand, Foreign Business under the Foreign Business Act B.E. 2542 (1999), Annual Report 2025. (dbd.go.th)
- Department of Business Development Thailand, actuele statistieken over buitenlandse investeringen in Thaise rechtspersonen. (opendata.dbd.go.th)
Over deze blogger
-
Dit artikel is geschreven en gecontroleerd door de redactie. Wij maken o.a. gebruik van AI om onderzoek te doen naar onderwerpen en het schrijven over deze onderwerpen. Wij genereren ook foto's met AI, maar gebruiken daarnaast ook stockfoto's. Hoewel er zorgvuldig wordt omgegaan met de inhoud, kan niet worden gegarandeerd dat alle informatie volledig, actueel of foutloos is.
De lezer is zelf verantwoordelijk voor het gebruik van de informatie op deze website. De auteur aanvaardt geen aansprakelijkheid voor eventuele schade of gevolgen die voortvloeien uit het gebruik van de geboden informatie.
Lees hier de laatste artikelen
Huizen kijken13 oktober 2026Stranden, strandhuisjes en eilanden kijken in Thailand (8)
Achtergrond12 oktober 2026Trouwen in Thailand voelt romantisch, maar de rekening komt vaak jaren later
Achtergrond12 oktober 2026Wat verdient een taxichauffeur? Bangkok bepaalt de meterprijs maar laat de taxichauffeur zijn schulden zelf dragen
Kort nieuws12 oktober 2026Thailand nieuws 12 oktober: 71 doden door watersnood, IMF-top opent in Bangkok, demonstratieverbod rond de topvergadering, dinsdag opnieuw zware regen
In de 1980er jaren werd je door het Min. of Commerce na een jaar gevraagd wat je eigenlijk aan zaken deed. Dat is eenvoudig want je moet de rekeningen en de audit leveren.
Na 3 jaar zonder winsten waarop business tax dan werd geheven was het einde verhaal.
Einde verhaal was: dicht doen binnen 1 jaar.
In een discussie begin 1990er jaren kon geen enkele karachakaan (in de economische georienteerde administraties) mij antwoorden op de vraag hoe de jaarlijkse statistieken van nieuw geopende bedrijven beinvloed werden door al die “slapende bedrijven”. M.a.w. hoe fake is een inschatting gebaseerd op tienduizenden “fake” economische bedrijven. Hoe kan men zich daarop baseren om te zeggen dat het investeringsklimaat in goede doen is of juist niet.
Pakweg 10 jaar gelden zei men dat ook. Heb dat toen mogen lezen in AN.
Die slapende bedrijven werden ook juist aangemoedigd door de advocaten bureaus.
Als buitenlander bedrijf op richten met nominee en als je het niet redt ga je 5 jaar in de slaapstand om onderzoek door de belastingdienst bij sluiting tegen te gaan.
Een bedrijf openen lukt wel maar sluiten en zeker bij invoerhandel is voer voor de belastingdienst. Dan blijkt dat voorraadwaarde ineens niet meer als voorraadwaarde gezien mag worden, maar dat je er een winst op moet zetten ook al geef je het weg of gooi je het weg. Het gaat bij die figuren alleen maar om innen van btw wat niet eens verdiend is.
Ambtenaren met macht die beloond worden om zoveel mogelijk belasting binnen te harken.
Ooit gaat ons bedrijf verhuizen van Bangkok naar Isaan, iedere ondernemer met een Co., Ltd. aldaar wenste ons al geluk met de ellende die te wachten staat. Verdien je minder dan normaal dan is er vermoeden van fraude aldus een eigenaar van een benzinepomp en dan krijg je extra contole.
De controle is geen probleem, maar het ontbreken van wettelijke kaders en daardoor het er maar bij te laten i.p.v. een dure rechtzaak te gaan beginnen. Ook al win je, daarna ben je echt de Sjaak.