Întrebare cititor: Care este mai exact situația cu deducerea impozitului pe salarii și ZVW din pensia mea?
Dragi cititori,
Pe site am găsit o mulțime de informații interesante despre emigrarea în Thailanda. Foarte educativ și util. Informațiile despre deducerile din pensia dacă locuiți în Thailanda sunt încă puțin neclare/confuze pentru mine.
Intenționez să călătoresc cât mai curând în Thailanda și să mă stabilesc acolo. Recent am luat „pensie anticipată”. Asta înseamnă anularea înregistrării din Țările de Jos (mai convenabil să faci asta în 2021). Asta înseamnă, de asemenea, că nu-mi pot păstra asigurarea de sănătate.
Deși nu este încă clar ce vize pot fi eliberate în timp util, bănuiesc că va fi un „O non-imigrant”. Îndeplinesc toate cerințele de vârstă și venit. Voi închiria o casă acolo, etc. Voi primi pensia mea integrală transferată în Thailanda de îndată ce voi avea un cont bancar thailandez.
• Ce înseamnă aceasta pentru deducerile din pensia mea?
• Contează tipul de viză? Bănuiesc că nu, dar aș vrea să aud experiențele altora.
• Pot cere furnizorului de pensii să nu mai deducă prima ZVW aferentă veniturilor?
• Pot cere acestui furnizor de pensii să nu rețină impozitul pe salariu și contribuțiile de asigurări naționale? La urma urmei, nu mai sunt obligat să plătesc impozit pentru aceste pensii, nu-i așa?
• Ce documente trebuie să depun la furnizorul de pensii pentru a opri aceste deduceri?
Am acum și/sau în curând trei pensii:
- Pensia companiei
- Pensie ABP – Contează că eu (nu un „adevărat”) funcționar public am fost angajat de municipalitate peste administrația centrală? Sunt angajat de câțiva ani la Universitatea din Amsterdam și câțiva ani la SVB (în IT și nu înțeleg AOW……)
- AOW (în viitor)
Mi-ar plăcea să aud experiențele voastre!
Cu stimă,
Ioan
John, dacă emigrezi din Țările de Jos și începi să trăiești sau să stai în Thailanda, obligația asigurării naționale va înceta. Aceasta înseamnă că nu mai plătiți prime, dar și nicio acumulare pentru AOW pe parcursul anilor în Thailanda, fără drepturi pentru rudele supraviețuitoare pentru ANW, fără drepturi pentru WLZ și, eventual, o perioadă de așteptare la întoarcerea în Țările de Jos. Niciun drept la WLZ nu este egal cu nici un drept la Legea privind asigurările de sănătate și, prin urmare, nu sunteți asigurat sau trebuie să căutați altceva în timp util.
Acum pensiile. Vă pot sfătui să citiți tratatul pentru prevenirea dublei impuneri, pe care îl găsiți pe atwetten.nl. Articolele 18 și 19.
Pensia ocupațională, alta decât pensia de stat, este alocată TH conform tratatului.
Pensia de stat a fost alocată NL în temeiul tratatului. Vă rugăm să rețineți: ABP plătește atât pensie de stat, cât și pensie de companie, dar cred că știți cum se califică pensia dvs.
AOW este impozabil în ambele țări.
Dacă doriți o scutire de impozitul pe salarii și contribuțiile de asigurări naționale, trebuie să întrebați autoritățile fiscale străine din Heerlen. Angajatorii preferă să fie în siguranță înainte de a înceta să rețină. Dacă vă anulați din NL, autoritățile fiscale vor primi automat un mesaj, așa că sunteți cunoscut acolo. Solicitați formularul online și completați-l.
Acea scutire este un subiect fierbinte pe acest blog de ani de zile, deoarece autoritățile fiscale cer de 4 ani mai mult decât au dreptul. Vă pot sfătui să citiți acest blog pe acest subiect (funcția de căutare este în stânga sus) și să citiți în special articolele lui Lammert de Haan, consilier fiscal.
AOW este ceva pentru viitor, spuneți. Dacă va trebui să transferați asta de la lună la lună sau după sfârșitul anului, rămâne de văzut până atunci, deoarece atunci ar putea exista un nou tratat fiscal.
John, aplicarea pentru o scutire este o simplă simplă dacă urmați procedurile adecvate. Dovada de la autoritățile fiscale thailandeze că sunteți supus impozitului aici, un formular ro 22 și o declarație că locuiți aici sunt suficiente.
Aplicația mea a fost aprobată în 2 luni de la aplicare, așa că nu este atât de dificil. Angajarea lui Lammert de Haan te scutește de unele bătăi de cap.
scutirea se aplică și AOW?
Bună han, unde îl pot găsi pe domnul lammert de haan, am fost la 3 birouri fiscale, dar nu mă pot ajuta nicăieri, sau plătesc 50.000 baht mai întâi, apoi sunt impozabil în thailand asta a fost povestea mea. gr theo.
Salut Theo,
Vezi răspunsul meu la întrebările lui John.
Înțeleg că întâmpinați probleme la depunerea unei declarații pentru PIT. În acest sens, nu este nimic nou sub soarele (thailandez). Dacă doriți, vă voi pregăti declarația fiscală (formular PND91).
Cu stimă,
Lammert de Haan.
Legea asigurărilor de sănătate: shorturl.at/bhGP8
Cele 5,45-6,7% din venitul dumneavoastră brut se adaugă la prima de asigurări de sănătate plătită direct de aproximativ 110 EUR x 12 luni + 385 EUR deductibilă maximă. Restul, până la aproximativ 5800 € p.p./an, este plătit din Marele Oală Comunal, cunoscută și sub numele de Trezoreria Națională. Așa că, dacă te hotărăști să pleci din NL, va trebui să-ți aranjezi singur asigurarea de sănătate, ceva care nu devine mai ușor odată cu vârsta și devine complet dramatic cu cei mai în vârstă + dependent de îngrijire în Thailanda. Acesta este un motiv pentru mine să rămân oricum în asigurarea de sănătate NLe.
În afară de toate prevederile legale care pot fi găsite pe acest site, situația dumneavoastră personală este foarte importantă pentru mine.
De exemplu, în ciuda legii, nu am reușit să transfer impozitul pe pensia mea de stat în Thailanda. Administrația Fiscală și Vamală spune pur și simplu că au dreptul să facă acea alegere, iar sucul nu merită varza pentru mine.
De asemenea, cred că este important să te uiți la situația ta personală: ai economii, sau ai nevoie de pensie în fiecare lună. Legea fiscală din Thailanda spune că dacă nu aduceți venitul în Thailanda în anul în care îl primiți, dar, de exemplu, un an mai târziu, nu datorați niciun impozit. Deci, dacă vă puteți plăti pensia (pentru care puteți obține scutire de impozit) în NL, acesta este un profit.
Pe de altă parte, dacă nu puteți depune formularul RO-22 la Autoritatea Fiscală, nu vi se va acorda o scutire... m-a costat nenumărate obiecții și jumătate de an de scrisori dus și înapoi. Și pentru a obține un RO-22 de la biroul fiscal provincial trebuie să dovediți 2 fapte importante:
– că plătești impozite în Thailanda
– că stați în Thailanda mai mult de 180 de zile.
Aveți economii și puteți investi asta în obligațiuni aici, de exemplu, cu un randament de, de exemplu, 5%, apoi plătiți impozit pe dividende și obțineți acel RO-22 fără a fi nevoie să vă transferați venitul.
După emigrare, obligația fiscală rămâne pentru pensiile guvernamentale (de exemplu, AOW-ABP), pentru pensiile private se poate obține o scutire prin aplicarea unei scutiri de impozitul pe salarii.
La cerere trebuie atașată dovada recentă a rezidenței fiscale, după care se poate acorda scutirea. Deoarece oamenii nu mai sunt asigurați în Țările de Jos, nu mai sunt datorate prime de asigurări naționale și, prin urmare, nici prime ZVW. Dacă primele au fost reținute de agențiile de beneficii după emigrare, acestea pot fi recuperate de la autoritățile fiscale.
Bună Marty Duyts,
V-aș sfătui să nu vă referiți pur și simplu la o prestație AOW sau la o pensie ABP ca exemple de pensie guvernamentală. Acest lucru ridică în mod constant neînțelegeri în rândul cititorilor blogului Thailanda.
În mod oficial, o prestație AOW nu este o pensie în sensul Legii privind pensiile și, de asemenea, nu este acoperită de articolele 18 și 19 din Tratatul privind dubla impunere încheiat între Țările de Jos și Thailanda. De fapt, tratatul nu face nicio mențiune despre prestațiile de securitate socială, inclusiv o pensie pentru limită de vârstă, și, prin urmare, este impozitat atât în Țările de Jos, cât și, în principiu, în Thailanda (cu condiția ca aceasta să fie plătită acolo în anul de bucurie).
Un beneficiu AOW nu este facilitat fiscal prin deducerea primei și, prin urmare, diferă substanțial de un beneficiu de pensie. Doar trăind în Țările de Jos și chiar fără niciun venit și plătind astfel prime, acumulezi deja drepturi de pensie de stat
În multe cazuri, pensia ABP nu se acumulează, de asemenea, în cadrul unei funcții guvernamentale, ci într-un raport de muncă de drept privat. În plus, este posibil să aveți de-a face și cu o așa-numită pensie hibridă, adică acumulată parțial într-o funcție guvernamentală și parțial într-o relație de muncă privată.
În practica mea de consultanță întâlnesc prea des că chiar și avocații fiscali, atunci când văd literele „ABP”, presupun că este vorba despre o pensie de drept public și, prin urmare, este impozitată doar în Țările de Jos (art. 19 din Tratat). Dar adesea ei ratează complet ideea.
De aceea, cer puțină prudență.
Buna John,
Deci intenționați să emigrați în Thailanda. Multe te-au precedat deja. O mare parte dintre ei nu au pregătit lucrurile bine, dar asta pare să fie diferit cu tine. Ați dori să aveți o perspectivă bună în prealabil asupra consecințelor fiscale/financiare ale unei astfel de emigrări și asta mi se pare foarte sensibil.
Așa că voi începe să vă răspund imediat la întrebări.
Am citit că primești pensie de firmă și pensie de la ABP. Referitor la acestea din urmă, indicați și mai pot deduce de la angajatorii pe care ați precizat că nu v-ați bucurat de statutul de funcționar public în sensul Legii funcționarilor publici.
Angajatorii dumneavoastră au fost afiliați la ABP ca așa-numite instituții B-3. Acest lucru se întâmplă adesea în instituțiile de învățământ și de sănătate de drept privat și în instituții semi-guvernamentale, cum ar fi SVB. Începând cu 1 ianuarie 2020, angajații SVB au obținut, de altfel, statutul de funcționari publici în sensul Legii funcționarilor publici din cauza desființării instituțiilor B-3.
Prin urmare, pensia dumneavoastră profesională și pensia dumneavoastră ABP pot fi considerate pensii de drept privat și, în conformitate cu articolul 18, alineatul 1, din Tratatul pentru evitarea dublei impuneri încheiat între Țările de Jos și Thailanda, sunt impozitate doar în Thailanda.
După emigrare, ABP va deduce doar impozitul pe salarii. Contribuțiile de asigurări naționale și contribuția din Legea asigurărilor de sănătate aferente veniturilor vor fi anulate deoarece nu vă mai intrați în cercul asiguraților obligatorii pentru aceste legi.
Pentru a preveni o pierdere de AOW de 2% pe an în care locuiți în afara Țărilor de Jos, puteți încheia o asigurare voluntară cu SVB.
Majoritatea furnizorilor de pensii acționează în același mod ca ABP. Totuși, dacă pensia companiei dumneavoastră a fost plasată la un asigurător precum AEGON sau Nationale-Nederlanden, trebuie să aveți în vedere că, pe lângă impozitul pe salariu, vor fi reținute și primele și contribuțiile menționate. Aceste instituții suferă de o lipsă îngrozitoare de cunoștințe juridice. Apoi, puteți impune renunțarea la aceste deduceri nejustificate printr-o notificare de obiecție, care va fi depusă la Administrația Fiscală și Vamală/Oficiul de Străinătate.
Impozitul pe salarii este o altă poveste. Deși acest lucru este permis din punct de vedere legal, având în vedere o hotărâre a Curții Supreme de la sfârșitul anilor 22 ai secolului trecut și a expunerii de motive care însoțește proiectul de lege care a condus la anularea declarației statutare privind impozitul pe salarii, majoritatea furnizorilor de pensii solicită un astfel de -denumită Declarație de scutire, care urmează să fie emisă de Administrația Fiscală și Vamală. Cu toate acestea, acest serviciu emite o astfel de declarație numai după ce puteți depune o așa-numită declarație de răspundere fiscală pentru țara dvs. de reședință, care va fi emisă de Oficiul fiscal din Thailanda (formularul ROXNUMX). Pentru aceasta va trebui mai întâi să fi depus o declarație în Thailanda pentru impozitul pe venitul personal.
În ciuda faptului că am încheiat cu succes două cauze anul acesta la Tribunalul Districtual din Zeeland – West Brabant, locația Breda și în care am demonstrat, cu alte dovezi decât declarația de obligație fiscală pentru țara de reședință, că clienții relevanți erau rezidenții fiscali din Thailanda, Administrația Fiscală și Vamală/Oficiul în străinătate se încăpățânează să adere la cerința de a putea depune declarația menționată.
De altfel, vi se va rambursa impozitul pe salariu reținut incorect și orice contribuții de asigurări naționale într-o declarație fiscală (și apoi fără a demonstra că sunteți rezident fiscal al Thailandei!). De asemenea, veți primi o rambursare a oricărei contribuții de asigurare de sănătate aferente veniturilor deduse în mod nejustificat, la cerere și care urmează să fie transmisă la Administrația Fiscală și Vamală/oficiul din Utrecht.
Acest lucru este diferit în ceea ce privește beneficiul AOW care urmează să fie primit în timp util.
Întrucât Tratatul încheiat cu Thailanda nu conține nicio prevedere privind prestațiile de securitate socială, în timp ce un așa-numit articol rezidual lipsește, de asemenea, legislația națională se aplică acestei prestații. Acest lucru este valabil atât pentru Țările de Jos, cât și pentru Thailanda.
Țările de Jos vă impozitează beneficiul AOW ca stat sursă, iar Thailanda poate impozita acest beneficiu și ca stat de reședință.
Scrieți că toate plățile de pensie (lunare) vi se vor transfera în Thailanda în timp util. Totuși, dacă ai o locuință ocupată de proprietar în Olanda pe care o poți vinde cu plus-valoare sau dacă altfel ai resurse suficiente, atunci m-aș gândi la asta. Acest lucru se aplică cu atât mai mult de îndată ce beneficiul dvs. AOW începe.
Thailanda impozitează veniturile rezidenților străini obținute peste graniță numai în măsura în care acest venit este adus în Thailanda în anul în care se bucură. Tipul de viză nu joacă niciun rol în acest sens. Trebuie să locuiți sau să rămâneți în Thailanda doar 180 de zile conform legislației fiscale thailandeze sau 183 de zile conform Tratatului. Aceasta este așa-numita determinare a bazei de remitențe.
Fac în mod regulat un calcul al consecințelor fiscale ale unei astfel de emigrări pentru persoanele care intenționează să emigreze în orice țară. Dacă doriți să utilizați acest lucru, vă rugăm să mă contactați prin adresa mea de e-mail: [e-mail protejat].
Veți primi apoi un calcul al impozitului pe venit olandez și al taxelor pe prime înainte și după emigrare și al impozitului pe venitul personal thailandez.
Mult succes cu planurile tale.
Buna John,
Locuiesc în Thailanda din 2009, dar aveam deja o viză de pensionare în octombrie 2008 pentru un an, ceea ce necesită o călătorie la biroul de imigrări din provincia sau districtul relevant la fiecare trei luni pentru a confirma adresa de rezidență. La început a fost oarecum neclar în ceea ce privește impozitele olandeze, atât în ceea ce privește pensiile ocupaționale, cât și, în cazul meu, din 2012, AOW.
Recent, am fost informat despre liniile directoare corecte în contacte directe prin e-mail și telefon cu unul dintre inspectorii Administrației Fiscale și Vamale din străinătate. AOW este impozitat în Țările de Jos, desigur fără contribuții la asigurările sociale, deci și fără ZVW. În Thailanda trebuie să aranjați singur asigurarea de sănătate. Se recomandă o notificare de mutare la CAK din Țările de Jos.
Toate pensiile companiei sunt alocate Thailandei în conformitate cu tratatul care există cu Țările de Jos.
În timp, autoritățile fiscale se așteaptă ca dovada obligației fiscale în Thailanda să poată fi prezentată. Așa că va trebui să luați legătura cu autoritățile fiscale thailandeze.
Întâmplător, prenumele meu este același.
Cu stimă,
John.
Dragă John,
Ce perspectivă frumoasă!
Ați luat în considerare și dezavantajele emigrării, printre care:
* atâta timp cât nu ai împlinit încă vârsta de pensie de stat, pierzi 2% pe an din reducere, poți desigur să o compensezi cu o primă voluntară de pensie de stat [pentru o pensie cu salariul minim aceasta este de 2400 de euro pe o bază anuală]
* din cauza tuturor acestor reglementări mai stricte din jurul băncilor, este îngreunat în fiecare an pentru rezidenții din afara NL să mențină un cont bancar olandez. La urma urmei, nu vrei să-ți păstrezi toate economiile în Thailanda, pentru că până la urmă vei fi mereu un oaspete în Thailanda.
* menționat anterior, asigurarea de sănătate în Thailanda devine mai dificilă și mai costisitoare pe măsură ce îmbătrânești
Următoarele sunt despre asigurarea suplimentară voluntară AOW. Mi s-a tăiat cu 8% pensia de stat și apoi a trebuit să plătesc 4 de euro timp de 2.400 ani (total 9.600 de euro). Un calcul simplu mi-a arătat la acea vreme că pragul de rentabilitate era în jurul vârstei de 76 de ani. Prin urmare, s-a decis să nu se plătească contribuția voluntară și să se accepte o pensie de stat mai mică. Desigur, pragul de rentabilitate poate fi diferit pentru fiecare, mai ales din cauza vârstei de pensie de stat crescute. Deci, faceți un calcul dacă plata primei voluntare AOW este profitabilă sau nu.
Câteva informații suplimentare:
prima este legată de venit:
Minim 529 dacă nu ai venituri (dar poți demonstra din ce trăiești) și maxim 5294 (venit de la 34.712).
Se iau în considerare doar veniturile, nu mărimea vreunui bun.
În cazul unui cont bancar, atunci este util să lucrezi cu Transferwise, care poate fi văzut în UE și poate fi folosit ca bancă, funcționează rapid și este mai puțin costisitor decât băncile olandeze și primești și un card de credit imediat .
Cu respect Harry
Moderator: Am postat întrebarea dvs. ca întrebare a cititorului.
În curând te va ameți, toate acele pensii și impozite și deduceri, dar tot aș vrea să pun o întrebare simplă la care nu-mi găsesc singur răspunsul:
Locuiesc exclusiv din pensia de stat.
M-am anulat din Olanda și locuiesc de ani de zile în Thailanda.
Sumele mele sunt momentan:
AOW: 1245,04
Sprijin pentru venit AOW: 25,63
Total brut: 1270
Taxa pe salarii – 123,08
Primesc net: 1147,59
Întrebarea mea: mai pot face ceva pentru a scăpa de impozitul pe salarii sau va trebui să mă descurc cu asta?
Paul, dacă locuiești în TH, AOW este impozitat în NL. Dar TH are, de asemenea, permisiunea de a percepe, chiar dacă AOW net nu poate depăși toate scutirile și intervalul de zero%.
Dragă John,
Dacă locuiți cu adevărat în Thailanda, chiar dacă acesta este pe un permis de ședere temporară care se reînnoiește anual, atunci pensia companiei dumneavoastră este alocată în întregime Thailandei în scopuri fiscale. Am câștigat recent o procedură fiscală în care au fost aruncate tot felul de declarații ale autorităților fiscale pentru a se asigura că nici măcar pensiile guvernamentale nu ar trebui să fie impozitate în Țările de Jos. Autoritățile fiscale nu fac apel. Autoritățile fiscale au aranjat deja declarațiile și evaluările fiscale în conformitate cu hotărârea instanței. De asemenea, agentul de reținere a fost informat de către organele fiscale să nu facă nicio deducere, vechiul cartofi fierbinte care a fost folosit de organele fiscale de ani de zile a fost retrogradat acum în țara fabulelor. De asemenea, tot felul de cerințe privind obligația de a depune o declarație fiscală thailandeză, de a trimite o copie a acesteia, dovada unei evaluări thailandeze și plata acesteia sunt doar câteva lucruri care au fost respinse. Pentru că locuiți în Thailanda, nu sunteți asigurat în Țările de Jos. AOW este alocat Țărilor de Jos. O explicație a pensiei dumneavoastră ABP a fost deja furnizată.
Puteți solicita autorităților fiscale olandeze o scutire de impozitul pe salariu pentru pensia ocupațională respectivă.
vei primi apoi un formular pe care inspectorul thailandez trebuie să-l completeze referitor la locul tău de reședință.
Succes Theo
Va multumesc mult tuturor pentru raspunsuri.
Multe întrebări au primit acum răspuns și contribuie la fundamentarea alegerii mele.
De fapt, alegerea fusese deja făcută. Acum este mai mult despre „fundamentarea rațională”.
Voi pune întrebările mai sensibile la confidențialitate prin e-mail.
Voi raporta dacă există probleme fiscale!