Dragi cititori,
Nu este prima dată când autoritățile fiscale olandeze au îndoieli cu privire la adresa mea de domiciliu din Belgia. Cu mult timp în urmă am făcut o distincție în corespondența mea între adresa de corespondență și adresa de domiciliu, deoarece stau în Thailanda cea mai mare parte a anului și astfel am un control mai bun asupra corespondenței care mi se adresează de către autoritățile fiscale olandeze. Dar Inspectoratul Departamentului Administrației Fiscale și Vamale din străinătate din Heerlen a început o investigație suplimentară asupra a ceea ce este de fapt „adresa mea de locuință reală” și nu este mulțumit cu dovada că sunt înregistrat în Belgia.
Acum am trimis acestui serviciu evaluările mele fiscale din ultimii 5 ani în beneficiul autorităților fiscale belgiene, precum și copiile cărții mele de identitate, certificatul de înregistrare de la Serviciul pentru Populație al municipiului Gent și, de asemenea, corespondența privind pensii trimise la adresa mea din Gent.
Am permisiunea de la departamentul de mutari al municipalitatii Gent sa stau in Thailanda mai mult de 1 an. Dar Administrația Vamală și Fiscală olandeză se îndoiește dacă această adresă, desemnată oficial de autoritățile belgiene drept adresa mea de domiciliu, este „adresa mea de domiciliu reală, ceea ce este nejustificat în opinia mea, deoarece funcționarii trebuie să își bazeze deciziile pe declarații oficiale și nu pe suspiciuni că De fapt, locuiesc în altă parte.
Există și alți cetățeni olandezi care se confruntă cu dificultăți similare cu autoritățile fiscale olandeze?
Cu stimă,
Nick
Editori: Aveți o întrebare pentru cititorii Thailandblog-ului? Foloseste-l contact.
Adresa respectivă din Belgia nu pare exact ca „adresa de domiciliu reală”. Presupun că o municipalitate belgiană ți-a dat permisiunea de a rămâne în străinătate mai mult de un an pe baza legislației belgiene specifice. Autoritățile olandeze nu sunt obligate în acest sens.
Niek, a fi înregistrat în Gent nu înseamnă automat că aceasta este și reședința ta fiscală. Dacă ți-am citit corect întrebarea, cred că serviciul din Heerlen s-ar putea să constate că nu locuiești în Gent, ci în Thailanda... Pentru că acolo petreci cea mai mare parte a anului, spui tu însuți și ai voie să mergi la Gent. chiar să stai acolo un an.
Care este reședința ta fiscală?
Vă sfătuiesc să angajați un consilier fiscal cu cunoștințe despre tratatele fiscale NL-BE, BE-TH și NL-TH.
Și puteți beneficia de sfaturile lui Lammert de Haan în acest blog. https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/van-welk-land-ben-jij-fiscaal-inwoner/ chiar dacă se referă la tratatul NL-TH.
Eric, reședința mea fiscală este Gent și, de asemenea, am trimis evaluările mele fiscale de-a lungul unui număr de ani la „Heerlen” ca dovadă.
Erik, Niek este olandez și se bucură de venituri olandeze.
Dacă locuiți în Belgia, Belgia poate, în principiu, să perceapă impozite pe beneficiul AOW și pe pensia profesională și/sau pe plata anuității.
Când locuiești în Thailanda, nu intră în joc Tratatul BE-TH, ci doar Tratatul NL-TH. În acest caz, beneficiul său AOW va fi impozitat atât în Țările de Jos, cât și în Thailanda. Thailanda trebuie apoi să acorde o reducere în temeiul articolului 23 alineatul (6) din tratat.
Deși articolul pe care l-ați citat se bazează pe situația Țările de Jos – Thailanda, prevederile acestuia referitoare la determinarea rezidenței fiscale se aplică tuturor tratatelor fiscale încheiate de Țările de Jos. AEE se bazează pe modelul de tratat OCDE.
Lambert, sunt de acord. Rămâne întrebarea de ce Heerlen stimulează dezbaterea unde să locuiască. Dar poate că vom auzi asta din nou de la Niek.
Investigațiile la domiciliu sunt efectuate în mod regulat în cazul în care inspectorul are îndoieli.
În urmă cu câteva luni, Curtea Supremă s-a pronunțat într-un caz în care un autoproclamat „consilier fiscal” s-a prefăcut că locuiește în Thailanda.
Inspectorul descoperise că toate declarațiile și lucrările de consultanță pe care le desfășura erau făcute cu o adresă IP olandeză, așa că acesta era sfârșitul.
Credea că aranjase totul inteligent. În acest scop, chiar și-a vândut casa din Țările de Jos fiului său de 2 ani, care, prin urmare, era incapabil să joace și care locuia în Thailanda (veniți la acest gând).
Toate acestea nu i-au fost de folos. Și, în ciuda fraudei comise pe scară largă, Curtea de la Haga nu a găsit niciun motiv pentru a-i impune o amendă pentru infracțiune. Curtea Supremă a urmat acest punct de vedere al Curții.
Cu toate acestea, cunosc nenumărate cazuri care implică o formă mai puțin extinsă de fraudă. a fost aplicată o amendă.
Pentru că bănuielile au fost trezite la autoritățile fiscale olandeze pentru că mi-am trimis corespondența la „adresa mea de corespondență” din Thailanda și nu la „adresa de domiciliu” din Gent.
Niek, din cauza livrării de corespondență nu prea fiabile în Thailanda, am făcut exact invers în urmă cu 20 de ani: toate corespondența pe hârtie din taxe și SVB către fratele meu din NL. De altfel, există mijnoverheid.nl și site-uri similare de ani de zile unde vă puteți autentifica cu DigiD și puteți citi sau imprima totul.
Un olandez care locuiește oficial în Belgia, dar locuiește în Thailanda cea mai mare parte a anului ridică în mod firesc întrebări.
În calitate de autoritate fiscală, aș dori să știu dacă ați înființat o construcție pentru a evita impozitele olandeze, ceea ce mi se pare probabil că nu plătiți impozit în Țările de Jos.
Nu înțeleg legile fiscale, dar dacă aș fi funcționar fiscal, ți-aș impozita veniturile în Olanda, pentru că de fapt nu locuiești în Belgia, pentru că locuiești în Thailanda cea mai mare parte a anului.
Poate chiar (aproape) tot anul.
Și probabil că nu plătești impozit în Thailanda, chiar dacă ar trebui dacă locuiești acolo cea mai mare parte a anului.
Am remarcat deja că plătesc taxe în Belgia de ani de zile, așa că nu se pune deloc problema unei „construcții de trucaj”.
Dragă Nick,
Nu este de mirare că Heerlen are îndoieli cu privire la locul tău real de reședință.
Ca manager de fișiere, sunt „rezonabil; conștient de legislația relevantă.
Nu indicați de unde provin venitul dvs.: Belgia sau Olanda??? Acest fapt face o mare diferență.
Puteți obține permisiunea în Belgia de a rămâne în afara Belgiei mai mult de 1 an. dar acesta este unul unic și poate fi obținut doar în anumite condiții, pentru care probabil NU vă calificați: să studiați sau să aveți un loc de muncă în străinătate. Deci, dacă stai în afara Belgiei mai mult de 1 an și nu îndeplinești aceste condiții, ești obligat de obligația legală de radiere și vei intra din nou sub sistemul fiscal olandez dacă venitul tău provine din Țările de Jos. Dacă provine din Belgia, rămâi contribuabil belgian și ești deja impozitat la sursă cu declarație și decontare anuală.
Acum puteți argumenta sus și jos că aceasta nu este o construcție, în opinia dvs., dar de fapt este. Nu cunosc cotele de impozitare olandeze și nu voi intra în ele, dar presupun că sunt mai dezavantajoase pentru tine în Țările de Jos decât în Belgia, de aici tot efortul de a păstra o adresă în Belgia, fără a rămâne acolo, o adresă poștală în Olanda……..
Există șanse mari ca într-o zi să se termine prost.
Lung Addie, venitul meu provine din Țările de Jos, iar impozitele pe venitul meu din Țările de Jos și Belgia diferă foarte puțin una de cealaltă. Acest lucru a fost dovedit de faptul că a trebuit să completez și declarațiile 2016-2020 pe care le completasem pentru Belgia pentru Țările de Jos, așa că acesta nu a fost niciodată un motiv pentru care mi-am dorit să fiu rezident fiscal în Belgia.
Ideea în discuție este dacă autoritățile fiscale olandeze pot nega faptul că, potrivit autorităților belgiene, aveți o adresă de reședință în Belgia, în timp ce sunteți și rezident fiscal, dacă se știe că locuiți în afara Belgiei de mai mult de 180 de ani. zile... Atâta timp cât nu am fost scos oficial din registrul populației, continui să locuiesc în Belgia conform legiuitorului belgian;
Și pentru a nu fi deportat oficial, am permisiunea oficială de a sta în Thailanda timp de 1 an mai mult, fără a fi nevoie să dau vreun motiv pentru asta.
anul în care poți sta în afara Belgiei (orașul tău) poate fi prelungit în orașul tău cu încă 1 an.
Nu este că motivele pentru aceasta sunt doar: studiul sau a avea un loc de muncă.
Cred că sunt două lucruri care se confundă între ele0.
În municipiul dumneavoastră puteți solicita să rămâneți în afara municipiului timp de 1 an pentru a nu putea fi radiat, putând fi prelungit cu 1 an.
Permisiunea de a rămâne în afara Belgiei este cu totul altceva
Dragă Ruudje,
daca spui A trebuie sa spui si B. Aș dori să aud de la dumneavoastră ce alte motive sunt prevăzute de legiuitor care ar putea duce la suspendarea obligației de radiere. Am găsit doar cele două motive în textele pe care le-am indicat în răspunsul meu. Dacă este posibil, de asemenea, o trimitere la sursa acesteia, deoarece aceasta poate fi utilă pentru dosarul meu „Renunțarea la înregistrare pentru belgieni”.
Poate că nu sunt belgian - deși mi-a plăcut să trăiesc și să lucrez acolo timp de 4 ani - dar am găsit următoarele pe site-ul web al orașului Gent:
https://stad.gent/nl/burgerzaken/migratie/reizen-en-vertrek-uit-belgie/vertrek-uit-belgie
Faptele sunt: mutat în Belgia acum 5 ani, radiat din Olanda.
Impozit plătit în Belgia timp de 5 ani.
Pensiile peste o anumită sumă sunt impozitate în Olanda, am putut să citesc destul de recent.
De asemenea, să presupunem că certificatul de viață provine din Belgia, deci din nou un fapt.
Cum obțin autoritățile fiscale informații despre șederea în Thailanda și de ce?
Bd-ul nu iese din calea ei? Faptele sunt susținute de documente belgiene și sunt de 5 ani. Din punct de vedere fiscal mi se pare corect.
BD olandez nu are nimic de-a face cu viața ta în Belgia. Acesta este pachetul tău.
Ei trebuie să rămână la fapte și, altfel, să-și demonstreze că nu ar fi corect.
Autoritățile olandeze chiar nu sunt umane, poate că acest lucru nu se întâmplă uman și un AI (sau algoritmi) este activ și apoi un inspector (sau poate nu) continuă, presupunând că algoritmul este corect.
Ar trebui să primească un avans de, bine 2 de euro, de până la 49 ori.
Pe care l-am primit din nou și mai mult. Da, trebuia plătit, pentru că altfel... știi.
Prima dată i-am sunat pentru asta. Ciudat că a 2-a oară a fost din nou 49 de euro.
„Suntem bd-ul olandez, vă vom asimila, rezistența este zadarnică. ”
Acum suntem familiarizați cu escrocheria cu suprataxa pentru părinți.
Salut Nick,
Fără să mă uit în globul meu de cristal, prevăd probleme mari pentru tine.
Inspectorul a început o anchetă la domiciliu asupra dumneavoastră. Aceasta înseamnă că are motive să se îndoiască de corectitudinea reședinței sale (fiscale) în Gent, așa cum sugerați.
Indicați deja că locuiți sau rămâneți în Thailanda cea mai mare parte a anului. Procedând astfel, indicați că nu sunteți rezident fiscal al Belgiei. Ca de obicei, Tratatul pentru evitarea dublei impuneri încheiat între Țările de Jos și Belgia se bazează și pe regulamentul 183.
În conformitate cu articolul 4 din Legea generală a impozitelor de stat, locul în care locuiește o persoană este „judecat în funcție de circumstanțe”.
Ce circumstanțe ar trebui să luați în considerare? Voi numi câteva:
1. Unde aveți o casă durabilă disponibilă?
2. Cu ce țară sunt relațiile dumneavoastră personale și economice cele mai apropiate (centrul de interese vitale)?
3. Unde stai de obicei?
Dacă nu s-a întâmplat încă, mă aștept ca inspectorul să solicite și extrasele bancare de la băncile dumneavoastră, precum și o copie a paginilor pașaportului dumneavoastră. Acest lucru este deosebit de important pentru a obține un răspuns la întrebările 2 și 3.
Acesta este cursul normal al inspectorului în chestiuni de acest gen.
Inspectorul va ajunge rapid la concluzia că nu sunteți rezident fiscal al Belgiei. Faptul că ați plătit impozit în Belgia nu afectează acest lucru. Deși rezidența fiscală în Belgia se presupune în principiu (ECLI:NL:HR:2006:AR5759), acest principiu se abate dacă inspectorul poate demonstra că:
• evaluarea autorităților fiscale belgiene se bazează pe date incorecte sau incomplete sau
• taxa nu se poate baza în mod rezonabil pe nicio normă de drept belgian.
Și se pare că se îndreaptă în această direcție.
Care sunt consecințele acestui lucru?
• Nu vă bucurați de protecție prin tratat pe baza Tratatului încheiat de Țările de Jos cu Belgia, ci cel mult pe baza Tratatului Țările de Jos – Thailanda (dacă inspectorul dorește să ajungă atât de departe imediat).
• Spre deosebire de situația în care locuiți în Belgia, Țările de Jos percep taxe pe beneficiul dumneavoastră AOW. În acest scop, vă puteți aștepta la o evaluare suplimentară de maximum 5 ani.
• În continuare va trebui să întreprindeți acțiunile necesare pentru a recupera impozitul deja plătit în Belgia. Cu toate acestea, ancheta de către inspector și rezultatul constatărilor sale vă pot fi de ajutor (la urma urmei, autoritățile fiscale sunt cel mai bun prieten al dumneavoastră).
Permisiunea departamentului de mutari din municipiul Gent de a rămâne în Thailanda mai mult de 1 an este nulă în acest context (tratat-tehnic).
Lammert de Haan, specialist fiscal (specializat în drept fiscal internațional și asigurări sociale).
Moderator: Întrebările trebuie trimise ca întrebări pentru cititor.
Dragă Nick,
Vă rugăm să citiți cu atenție ambele răspunsuri din partea domnului Lammert de Haan.
El este mult mai bine plasat decât mine în ceea ce privește legislația fiscală olandeză, dar decizia sa se rezumă în esență la ceea ce am încercat să vă explic pe scurt. Intră în detalii și marea greșeală pe care ai făcut-o este că reședința ta principală nu este în Belgia, ci în Thailanda și asta poate fi dovedit foarte ușor. Din momentul în care îți este solicitat statul de reședință pe baza pașaportului, vei avea o mare problemă. Există chiar și posibilitatea ca acum să plătiți taxe de două ori, deoarece autoritățile fiscale olandeze pot returna timp de 5 ani și ceea ce ați plătit deja în Belgia: perioada de obiecție a expirat deja, așa că vă va fi dificil să revendicați ceva. În Belgia, am suficiente cunoștințe și experiență în acest sens. Vă doresc mult succes cu administrația.
Dragă Lung Addie,
Pe baza constatărilor și concluziilor inspectorului olandez, Niek poate depune o cerere autorităților fiscale belgiene pentru o reducere/revizuire OFICIALĂ a evaluărilor deja impuse și finale. Aceasta este opțiunea care rămâne după expirarea perioadei de obiecție.
Dragă Lambert,
multumesc pentru informatiile utile. Multe vor depinde, dacă e vorba de asta, de constatările și raportul final al inspectorului fiscal. Este considerată fraudă... ignoranța este un argument puțin acceptat deoarece toată lumea ar trebui să cunoască legea, ceea ce desigur nu este cazul.
Știu din experiență că o revizuire nu este disponibilă imediat după expirarea perioadei de obiecție. Am avut foarte multe probleme să obțin o evaluare pentru acea persoană, cu Alzheimer foarte gravă, pentru care a apărut o contestație de urgență pentru ajutor administrativ aici pe TB și al cărei dosar l-am gestionat cu succes la autoritățile fiscale belgiene. Chiar și cu certificate medicale că era incompetent să-și depună raportul, nu a fost deloc simplu. Să mai vorbim dacă bănuiesc vreo fraudă...
Lung addie, aș dori să vă contactez în continuare cu privire la această problemă; Dacă sunteți de acord, aceasta este adresa mea [e-mail protejat]