La Tailandia avvierà quest’anno lo scambio automatico di informazioni finanziarie con altri paesi
Il 30 marzo 2023, la legge sullo scambio di informazioni di emergenza, 2566 BE (“la legge”), è stata pubblicata nella Gazzetta del governo reale della Thailandia. Questa legge è stata stabilita in linea con gli accordi relativi ai Common Reporting Standards (“CRS”), che la Thailandia si è impegnata a seguire nel 2017 durante il Forum globale sulla trasparenza e lo scambio di informazioni a fini fiscali (“il Forum globale”).
Il CRS richiede ai paesi partecipanti di scambiarsi informazioni finanziarie sui contribuenti e di conformarsi ai requisiti dello scambio automatico di informazioni (“AEOI”).
Lo scopo principale della legge è, in conformità con il CRS, dirigere gli istituti finanziari, considerati “entità segnalanti”, a condurre la due diligence sui propri clienti e a raccogliere e trasmettere informazioni finanziarie alle autorità fiscali tailandesi per un ulteriore scambio con autorità fiscali di altri paesi che seguono il CRS.
Secondo la legge sono considerati soggetti segnalanti le banche, gli istituti finanziari, le società di intermediazione mobiliare, le compagnie di assicurazione sulla vita autorizzate e i fornitori di carte di credito, tra gli altri.
La legge prevede che debbano essere comunicate le seguenti informazioni:
- Informazioni sul proprietario o gestore di un conto finanziario, come nome, indirizzo, codice fiscale, data e luogo di nascita e altri dettagli specifici registrati dal Direttore generale dell'Amministrazione fiscale.
- Dettagli dei conti finanziari come numeri di conto, saldi, valore in contanti delle polizze assicurative, interessi ricevuti e altri redditi come specificato dal Direttore generale delle Entrate.
- Informazioni sull'entità segnalante, come nome e numero di identificazione.
Il mancato rispetto di questi obblighi di segnalazione può comportare una multa fino a 200.000 THB. Se vengono fornite informazioni errate, la multa può ammontare a 500.000 THB.
Inoltre, gli enti segnalanti sono tenuti a conservare registrazioni dei conti finanziari comunicati e delle procedure di rendicontazione seguite, per un periodo di sei anni dopo la fine dell'anno solare in cui sono state fornite le informazioni. La mancata osservanza può comportare una multa fino a 300.000 THB.
Le entità segnalanti devono segnalare le proprie informazioni alle autorità fiscali entro giugno dell'anno successivo. Ad esempio, le informazioni finanziarie del 2023 devono essere presentate al dipartimento delle entrate tailandese entro giugno 2024. Tuttavia, i funzionari tailandesi hanno indicato che il primo scambio di informazioni con le autorità fiscali straniere utilizzando il CRS avrà luogo nel settembre 2023. Di conseguenza, gli istituti segnalanti dovrebbero fornire le loro informazioni già nel giugno 2023.
La legge attuale fornisce principalmente un quadro per lo scambio di informazioni e gli obblighi di segnalazione. Si prevede che presto arriveranno ulteriori leggi che forniranno maggiori dettagli sui requisiti, sul processo di reporting e sulla pianificazione associata.
Fonte: Mazars Tailandia – https://www.mazars.co.th/Home/Insights/Doing-Business-in-Thailand/Tax/Automatic-Exchange-of-Information
Riepilogo in testo semplice:
La Thailandia condividerà le informazioni finanziarie con altri paesi a partire da quest’anno
Questa decisione, contenuta in una legge del 30 marzo 2023, deriva da un accordo concluso dalla Thailandia nel 2017 in un forum internazionale sulle tasse. È stato concordato che i paesi condivideranno tra loro i dati finanziari dei contribuenti.
Cosa significa questo in termini concreti?
- Istituti finanziari come banche, compagnie assicurative e società di carte di credito devono raccogliere informazioni finanziarie sui propri clienti.
- Devono fornire dettagli come nome, indirizzo, data di nascita e dettagli finanziari come numeri di conto e saldi alle autorità fiscali tailandesi.
- Queste informazioni vengono poi condivise con le autorità fiscali di altri paesi che partecipano allo stesso accordo.
Se le aziende/agenzie non rispettano queste regole o forniscono informazioni false, possono essere multate fino a 500.000 THB (baht tailandesi).
Inoltre, le aziende devono conservare un registro delle informazioni fornite per sei anni. Se non lo fanno, possono anche essere multati.
Hanno tempo fino a giugno di ogni anno per presentare le informazioni relative all'anno precedente. Ma per il 2023, ciò dovrà avvenire a giugno, perché la Thailandia vuole scambiare informazioni con altri paesi a settembre di quell’anno.
Questa legge è un inizio, ma probabilmente ci sarà una legislazione più dettagliata su come il tutto dovrebbe funzionare.
Ho subito una domanda, rimango ben al di sotto del limite di esenzione per il risparmio.
Pertanto, non menzionare mai la mia fattura di 800.000 THB per l'estensione della pensione.
Devo effettivamente menzionarlo sul mio modulo di dichiarazione dei redditi?
Non ho una casa mia in TH o NL.
Per l'anno 2023 non si applica il pagamento dell'imposta fino ad un importo di 57.000 euro. Se siete sposati vige una doppia esenzione: 114.000 euro. Aggiungi i tuoi risparmi al risultato del calcolo di 800 diviso per la tariffa ThB attuale e, se l'importo supera l'importo applicabile a te, rispondi alla domanda pertinente al meglio delle tue conoscenze.
Bert, hai una proroga della pensione e quindi presumo che tu sia emigrato dai Paesi Bassi, abbia lasciato i Paesi Bassi e abbia cancellato la registrazione. Quindi vedi questo collegamento con i commenti miei e di Lammert:
https://www.thailandblog.nl/lezersvraag/thailand-vraag-belastingvrij-spaargeld/
Ho un conto presso Kasikorn e Bangkok Bank, non c'è molto ma è stato dichiarato alle autorità fiscali belghe. Conosco diverse persone che non hanno dichiarato nulla. Posso dormire tranquillo, il futuro dirà chi avrà problemi
Cosa fanno con queste informazioni? Devi anche riportare il saldo, dimostrare da dove proviene il denaro e a cosa servirà? Inoltre ho da anni un conto presso la Bangkok Bank e non l'ho mai dichiarato. Trasferivo soldi dal mio conto di Argenta a quello di Bangkok Bank e riscontravo comunque che ricevevo un cambio pessimo, credo tra i 2 e i 3 baht per euro. E pensavo che chiedessero molte informazioni. Adesso prelevo una somma ogni mese dagli sportelli bancomat e porto con me i contanti, li cambio all'aeroporto presso l'ufficio SuperRich a un tasso molto migliore e poi li metto sul mio conto. Ma ora denuncerò la mia fattura anche al fisco.
Penso che il nostro specialista fiscale sia il Sig. LAALammert de Haan deve dare una risposta chiara. La legge entrerà in vigore il 01° gennaio 01, ma del 2024 si sta già scrivendo? Dobbiamo presentare le nostre tasse del 2023 alle autorità fiscali tailandesi? Diventeremo pienamente tassabili nei Paesi Bassi nel 2023, dobbiamo inoltrare tutte le informazioni anche alle autorità fiscali tailandesi? Ci sono ancora molti punti interrogativi da chiarire.
E per quanto riguarda la proprietà di beni immobili da parte del partner tailandese che ha la doppia nazionalità (terreno edificabile e/o residenza, per quanto modesta possa essere), viene automaticamente comunicata anche ad altri Paesi (Olanda/Belgio)?
Willem (BE), vedi questo link, anche se proviene dalle autorità fiscali olandesi.
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/internationaal/vermogen/common_reporting_standard/welke_gegevens
Non ho trovato nessun immobile lì. Quindi la domanda è se un nome tailandese può essere trovato su un atto di proprietà di un terreno nel tuo o nel mio paese. Se il tuo paese (BE) lo richiede a te e al tuo partner, devi indicarlo, altrimenti potrebbe esserci una frode e questo è (almeno nei Paesi Bassi) un crimine.
Ciao Bert. A quanto ammonta il limite di esenzione per il risparmio? 0954128895. Grazie.
Già mi sembrava strano che la mia ex banca Argenta avesse richiesto il codice fiscale, ma deve avere a che fare con queste nuove misure.
Quale importo si applica ai partner sposati ma senza partner fiscale?
Quali paesi partecipano a questo?
Dutchjohn, vedi qui:
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/internationaal/vermogen/common_reporting_standard/
Contiene un collegamento ai paesi e alla data di partecipazione. Per la Tailandia questo è quest’anno.
lo specialista fiscale di TB vorrebbe spiegare chiaramente in linguaggio Jip e Janneke la nuova tassa che arriverà in Tailandia
MVG
JR
Cosa c'è da spiegare? Devi pagare le tasse, nei Paesi Bassi o in Tailandia. Non puoi evitarlo. Se lo fai e non nascondi nulla, non c'è niente di sbagliato.
Jan, questo è stato recentemente spiegato in questo blog. Vedere qui:
https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/thaise-overheid-pakt-fiscale-mazen-aan-strenge-belastingregels-voor-buitenlanders-m-i-v-1-1-2024/
Non si tratta di una nuova tassa, ma semplicemente di un trattamento diverso della legislazione esistente. Guardate la dichiarazione di Lammert sulle entrate provenienti dai Paesi Bassi.
Jan, questo è stato recentemente spiegato in questo blog. Vedere qui:
https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/thaise-overheid-pakt-fiscale-mazen-aan-strenge-belastingregels-voor-buitenlanders-m-i-v-1-1-2024/
Non si tratta di una nuova tassa, ma semplicemente di un trattamento diverso della legislazione esistente. Guardate la dichiarazione di Lammert sulle entrate provenienti dai Paesi Bassi.
Erik, lavoro dalle 6 alle 6, vivo ufficialmente nei Paesi Bassi.