Domanda del lettore: qual è esattamente la situazione con la detrazione dell'imposta sui salari e della ZVW dalla mia pensione?
Cari lettori,
Sul sito ho trovato molte informazioni interessanti sull'emigrazione in Thailandia. Molto istruttivo e utile. Le informazioni sulle detrazioni dalla pensione se vivi in Thailandia sono ancora un po' poco chiare/confuse per me.
Ho intenzione di recarmi in Tailandia il prima possibile e stabilirmi lì. Di recente ho preso il "pensionamento anticipato". Ciò significa annullare la registrazione dai Paesi Bassi (più conveniente farlo nel 2021). Ciò significa anche che non posso mantenere la mia assicurazione sanitaria.
Sebbene non sia ancora chiaro quali visti possano essere rilasciati a tempo debito, sospetto che si tratterà di una "O non immigrata". Soddisfo tutti i requisiti di età e reddito. Affitterò una casa lì, ecc. La mia pensione completa verrà trasferita in Thailandia non appena avrò un conto bancario tailandese.
• Cosa significa questo per le trattenute sulla mia prestazione pensionistica?
• Il tipo di visto è importante? Sospetto di no, ma mi piacerebbe sentire le esperienze di altre persone.
• Posso chiedere all'istituto di previdenza di non dedurre più il premio ZVW legato al reddito?
• Posso chiedere a questo ente pensionistico di non trattenere l'imposta sul salario ei contributi previdenziali? Dopo tutto, non sono più tenuto a pagare le tasse per queste pensioni, vero?
• Quali documenti devo presentare all'istituto di previdenza per bloccare queste detrazioni?
Ora e/o presto ho tre pensioni:
- Pensione aziendale
- Pensione ABP – Ha importanza che io (non un 'vero') dipendente pubblico sia stato impiegato dal comune al posto del governo centrale? Ho lavorato per diversi anni presso l'Università di Amsterdam e alcuni anni presso la SVB (in IT, e non ho alcuna comprensione di AOW……)
- AOW (in futuro)
Mi piacerebbe sentire le vostre esperienze!
Saluti,
John
John, se emigri dai Paesi Bassi e inizi a vivere o rimanere in Thailandia, l'obbligo di previdenza sociale verrà meno. Ciò significa non pagare più premi, ma anche non maturare per l'AOW durante gli anni in Tailandia, nessun diritto per i parenti superstiti per l'ANW, nessun diritto per la WLZ ed eventualmente un periodo di attesa al ritorno in NL. Nessun diritto alla WLZ equivale a nessun diritto alla legge sull'assicurazione malattie e quindi non sei assicurato o devi cercare qualcos'altro per tempo.
Ora le pensioni. Posso consigliarti di leggere il trattato per la prevenzione della doppia imposizione, che puoi trovare su wetten.nl. Articoli 18 e 19.
La pensione professionale, diversa dalla pensione statale, è assegnata a TH in base al trattato.
La pensione statale è stata assegnata a NL in base al trattato. Nota: ABP paga pensioni sia statali che aziendali, ma penso che tu sappia come si qualifica la tua pensione.
AOW è imponibile in entrambi i paesi.
Se desideri un'esenzione dall'imposta sul salario e dai contributi previdenziali, devi chiedere alle autorità fiscali straniere di Heerlen. I datori di lavoro preferiscono essere al sicuro prima di smettere di trattenere. Se annulli la registrazione da NL, le autorità fiscali riceveranno automaticamente un messaggio, quindi sei conosciuto lì. Richiedi il modulo online e compilalo.
Quell'esenzione è da anni un tema caldo in questo blog perché il fisco chiede da 4 anni più di quanto gli spetta. Posso consigliarti di leggere questo blog su questo argomento (la funzione di ricerca è in alto a sinistra) e leggere in particolare gli articoli di Lammert de Haan, consulente fiscale.
AOW è qualcosa per il futuro, dici. Resta da vedere se dovrai trasferirlo di mese in mese o dopo la fine dell'anno perché allora potrebbe esserci un nuovo trattato fiscale.
John, richiedere un'esenzione è un gioco da ragazzi se segui le procedure corrette. Sono sufficienti una prova da parte delle autorità fiscali tailandesi che sei soggetto a tassazione qui, un modulo ro 22 e una dichiarazione che attesti che vivi qui.
La mia domanda è stata approvata entro 2 mesi dalla domanda, quindi non è così difficile. Coinvolgere Lammert de Haan ti risparmia qualche grattacapo.
l'esenzione vale anche per l'AOW?
ciao han, dove posso trovare quel signor lammert de haan, sono stato in 3 uffici delle imposte ma non possono aiutarmi da nessuna parte, o prima pago 50.000 baht poi sono tassabile in thailandia questa era la mia storia gr theo.
Ciao Teo,
Vedi la mia risposta alle domande di John.
Capisco che hai problemi a presentare una dichiarazione per il PIT. Sotto questo aspetto non c'è niente di nuovo sotto il sole (tailandese). Se lo desideri, preparerò la tua dichiarazione dei redditi (modulo PND91).
Saluti,
Lammert de Haan.
Legge sull'assicurazione sanitaria: shorturl.at/bhGP8
Il 5,45-6,7% del tuo reddito lordo si aggiunge al premio dell'assicurazione sanitaria pagato direttamente di circa € 110 x 12 mesi + € 385 max deducibili. Il resto, fino a circa € 5800 pp/anno, viene erogato dalla Grande Pentola Comunale, detta anche Tesoreria Nazionale. Quindi, se decidi di lasciare la NL, dovrai stipulare tu stesso un'assicurazione sanitaria, qualcosa che non diventa più facile con l'aumentare dell'età e diventa completamente drammatico con gli anziani + dipendenti dall'assistenza in Thailandia. Questo è un motivo per me per rimanere comunque nell'assicurazione sanitaria NLe.
A parte tutte le disposizioni legali che possono essere trovate su questo sito, la tua situazione personale è molto importante per me.
Ad esempio, nonostante la legge, non sono riuscito a trasferire la tassa sulla mia pensione statale in Thailandia. L'amministrazione fiscale e doganale afferma semplicemente che hanno il diritto di fare quella scelta, e il succo non vale il cavolo per me.
Penso anche che sia importante guardare alla tua situazione personale: hai dei risparmi o hai bisogno della tua pensione ogni mese. La legge fiscale tailandese dice che se non porti il tuo reddito in Thailandia nell'anno in cui lo ricevi, ma ad esempio un anno dopo, non devi alcuna tassa. Quindi, se puoi avere la tua pensione (per la quale puoi ottenere l'esenzione fiscale) pagata in NL, questo è un profitto.
D'altra parte, se non puoi presentare il modulo RO-22 all'Agenzia delle Entrate, non ti verrà concessa l'esenzione… mi è costato innumerevoli obiezioni e mezzo anno di lettere avanti e indietro. E per ottenere un RO-22 dal tuo ufficio delle imposte provinciale devi dimostrare 2 fatti importanti:
– che paghi le tasse in Thailandia
– che rimani in Thailandia per più di 180 giorni.
Hai dei risparmi e puoi investirli in obbligazioni qui, ad esempio, con un rendimento, ad esempio, del 5%, quindi paghi le tasse sul tuo dividendo e ottieni quel RO-22 senza dover trasferire il tuo reddito.
Dopo l'emigrazione, l'onere fiscale rimane per le pensioni statali (ad es. AOW-ABP), per le pensioni private è possibile ottenere un'esenzione richiedendo un'esenzione dall'imposta sui salari.
Alla richiesta dovrà essere allegata una prova recente di residenza fiscale, dopodiché potrà essere concessa l’esenzione. Poiché nei Paesi Bassi le persone non sono più assicurate, non sono dovuti premi dell'assicurazione nazionale e quindi nemmeno premi ZVW. Se dopo l'emigrazione i premi sono stati trattenuti dagli enti previdenziali, questi possono essere richiesti all'Amministrazione delle imposte e delle dogane.
Ciao Marty Duyts,
Ti consiglierei di non fare semplicemente riferimento a un sussidio AOW oa una pensione ABP come esempi di pensione governativa. Ciò solleva costantemente incomprensioni tra i lettori di Thailand Blog.
Formalmente, una prestazione AOW non è una pensione ai sensi della legge sulle pensioni e non è nemmeno coperta dagli articoli 18 e 19 del trattato sulla doppia imposizione concluso tra i Paesi Bassi e la Thailandia. Infatti, il Trattato non fa menzione di prestazioni previdenziali, compresa una pensione di vecchiaia, ed è quindi tassata sia nei Paesi Bassi che, in linea di principio, in Thailandia (a condizione che sia ivi versata nell'anno di godimento).
Una prestazione AOW non è fiscalmente agevolata attraverso la detrazione del premio e pertanto differisce sostanzialmente da una prestazione pensionistica. Solo vivendo nei Paesi Bassi e anche senza alcun reddito e quindi pagando i premi, maturi già i diritti alla pensione statale
In molti casi, inoltre, una pensione ABP non viene maturata nell'ambito di una carica statale, ma nell'ambito di un rapporto di lavoro di diritto privato. Inoltre, potresti anche avere a che fare con una pensione cosiddetta ibrida, cioè maturata in parte all'interno di una carica statale e in parte all'interno di un rapporto di lavoro privato.
Nel mio studio di consulenza mi sono imbattuto troppo spesso nel fatto che anche i fiscalisti, quando vedono le lettere “ABP”, presumono che si tratti di una pensione di diritto pubblico e quindi tassata solo nei Paesi Bassi (art. 19 del Trattato). Ma spesso mancano completamente il punto.
Ecco perché chiedo un po' di prudenza.
Ciao John,
Quindi hai intenzione di emigrare in Thailandia. Molti ti hanno già preceduto. Gran parte di loro non ha preparato bene le cose, ma con te sembra essere diverso. Vorresti avere una buona visione in anticipo delle conseguenze fiscali/finanziarie di una simile emigrazione e questo mi sembra molto sensato.
Quindi inizierò subito a rispondere alle tue domande.
Ho letto che ricevi una pensione aziendale e una pensione dall'ABP. Riguardo a quest'ultimo, lei indica e posso dedurre anche dai datori di lavoro da lei specificati che lei non godeva dello status di dipendente pubblico ai sensi della legge sui dipendenti pubblici.
I vostri datori di lavoro erano affiliati all'ABP come le cosiddette istituzioni B-3. Ciò si verifica spesso nelle istituzioni educative e sanitarie di diritto privato e nelle istituzioni semigovernative come la SVB. A partire dal 1° gennaio 2020, i dipendenti della SVB hanno, per inciso, ottenuto lo status di dipendenti pubblici ai sensi della legge sui dipendenti pubblici a causa dell'abolizione delle istituzioni B-3.
La vostra pensione professionale e la vostra pensione ABP possono quindi essere considerate pensioni di diritto privato e, ai sensi dell'articolo 18, paragrafo 1, del trattato contro la doppia imposizione concluso tra i Paesi Bassi e la Thailandia, sono tassate solo in Thailandia.
Dopo l'emigrazione, l'ABP dedurrà solo l'imposta sui salari. Verranno annullati i contributi previdenziali e quello relativo al reddito secondo la Legge sull'Assicurazione Malattie perché non rientrerai più nella cerchia degli assicurati obbligatori per queste leggi.
Per evitare una perdita di AOW del 2% all'anno in cui vivi fuori dai Paesi Bassi, puoi stipulare un'assicurazione volontaria con la SVB.
La maggior parte dei fornitori di pensioni agisce allo stesso modo di ABP. Tuttavia, se la tua pensione aziendale è stata collocata presso un assicuratore come AEGON o Nationale-Nederlanden, devi tenere presente che, oltre all'imposta sul salario, verranno trattenuti anche i premi e i contributi menzionati. Queste istituzioni soffrono di una spaventosa mancanza di conoscenze giuridiche. Potrai quindi far valere la rinuncia a tali detrazioni ingiustificate mediante un avviso di contestazione, da presentare all'Amministrazione delle Entrate e delle Dogane/Ufficio Estero.
L'imposta sui salari è una storia diversa. Sebbene ciò sia legalmente consentito, alla luce di una sentenza della Corte di Cassazione della fine degli anni novanta del secolo scorso e della nota esplicativa che accompagnava il disegno di legge che ha portato all'annullamento della dichiarazione dei redditi di lavoro, la maggior parte degli enti pensionistici richiede un so -denominata Dichiarazione di esenzione, da emettersi da parte dell'Amministrazione fiscale e doganale. Tuttavia, questo servizio emette tale dichiarazione solo dopo che puoi presentare una cosiddetta dichiarazione di responsabilità fiscale per il tuo paese di residenza, che deve essere emessa dal tuo ufficio delle entrate tailandese (modulo RO22). Per questo dovrai prima aver presentato una dichiarazione in Thailandia per l'imposta sul reddito delle persone fisiche.
Nonostante quest'anno abbia portato a termine positivamente due cause presso il tribunale distrettuale della Zelanda - Brabante occidentale, località di Breda, e in cui ho dimostrato con prove diverse dalla dichiarazione di responsabilità fiscale per il paese di residenza che i clienti in questione erano residenti fiscali della Thailandia, l'Amministrazione fiscale e doganale/Ufficio all'estero aderisce ostinatamente al requisito di poter presentare la suddetta dichiarazione.
Per inciso, ti verrà rimborsata l'imposta salariale erroneamente trattenuta e gli eventuali contributi assicurativi nazionali su una dichiarazione dei redditi (e quindi senza dimostrare di essere residente fiscale in Thailandia!). Riceverai anche un rimborso di eventuali contributi di assicurazione sanitaria relativi al reddito detratti indebitamente su richiesta e da presentare all'amministrazione fiscale e doganale/ufficio di Utrecht.
Questo è diverso per quanto riguarda la tua prestazione AOW da ricevere a tempo debito.
Poiché il Trattato concluso con la Thailandia non contiene alcuna disposizione in materia di prestazioni previdenziali, mentre manca anche un articolo cosiddetto residuale, a tale prestazione si applica la legge nazionale. Questo vale sia per i Paesi Bassi che per la Thailandia.
I Paesi Bassi tassano la tua prestazione AOW come stato di origine e anche la Thailandia può tassare questa prestazione come stato di residenza.
Scrivi che a tempo debito i tuoi pagamenti pensionistici (mensili) saranno trasferiti in Tailandia. Tuttavia, se hai una casa occupata dai proprietari nei Paesi Bassi che puoi vendere con un plusvalore o se altrimenti disponi di risorse sufficienti, allora ci penserei. Ciò vale tanto più non appena inizia il tuo vantaggio AOW.
La Thailandia tassa il reddito transfrontaliero dei residenti stranieri solo nella misura in cui questo reddito viene portato in Thailandia nell'anno in cui viene goduto. Il tipo di visto non gioca un ruolo in questo. Devi solo vivere o rimanere in Thailandia per 180 giorni secondo la legge fiscale thailandese o 183 giorni secondo il Trattato. Questa è la cosiddetta determinazione della base di rimessa.
Faccio regolarmente un calcolo delle conseguenze fiscali di tale emigrazione per le persone che intendono emigrare in qualunque paese. Se vuoi usarlo, per favore contattami tramite il mio indirizzo e-mail: [email protected].
Riceverai quindi un calcolo dell'imposta sul reddito olandese e dei prelievi sui premi prima e dopo l'emigrazione e dell'imposta sul reddito delle persone fisiche thailandese.
Buona fortuna con i tuoi piani.
Ciao John,
Vivo in Tailandia dal 2009, ma nell'ottobre 2008 avevo già un visto per pensionamento da un anno, che richiede un viaggio ogni tre mesi all'ufficio immigrazione della provincia o distretto pertinente per confermare l'indirizzo di residenza. All'inizio non era chiaro per quanto riguarda le tasse olandesi, sia per quanto riguarda le pensioni professionali che, nel mio caso, dal 2012, l'AOW.
Recentemente, sono stato informato delle corrette linee guida nei contatti diretti via e-mail e telefono con uno degli ispettori dell'Amministrazione fiscale e doganale all'estero. L'AOW è tassato nei Paesi Bassi, ovviamente senza contributi previdenziali, quindi anche senza ZVW. In Thailandia devi stipulare tu stesso l'assicurazione sanitaria. Si raccomanda un avviso di trasferimento al CAK nei Paesi Bassi.
Tutte le pensioni aziendali sono assegnate alla Thailandia in conformità con il trattato esistente con i Paesi Bassi.
Nel tempo, le autorità fiscali si aspettano che possa essere presentata la prova della responsabilità fiscale in Thailandia. Quindi dovrai contattare tu stesso le autorità fiscali tailandesi.
Per coincidenza, il mio nome è lo stesso.
Saluti,
Giovanni.
Beste John,
Che bella prospettiva!
Hai considerato anche gli svantaggi dell'emigrazione, tra cui:
* fintanto che non hai ancora raggiunto l'età pensionabile statale, perdi il 2% annuo di sconto, puoi ovviamente compensarlo con un premio pensionistico statale volontario [per una pensione con salario minimo questo è di 2400 euro su base annua]
* a causa di tutte quelle normative più severe che circondano le banche, ogni anno è reso più difficile per i residenti non NL mantenere un conto bancario olandese. Dopotutto, non vuoi tenere tutti i tuoi risparmi in Thailandia, perché dopotutto sarai sempre un ospite in Thailandia.
* accennato in precedenza, l'assicurazione sanitaria in Thailandia diventa più difficile e costosa man mano che si invecchia
Quanto segue riguarda l'assicurazione integrativa volontaria AOW. Mi hanno tagliato l'8% sulla pensione statale e poi ho dovuto pagare 4 euro per 2.400 anni (totale 9.600 euro). Un semplice calcolo mi ha mostrato all'epoca che il punto di pareggio era intorno ai 76 anni. Si è quindi deciso di non versare il contributo volontario e di accettare una pensione statale inferiore. Naturalmente, il punto di pareggio può essere diverso per tutti, soprattutto a causa dell'aumento dell'età pensionabile statale. Quindi fai un calcolo se il pagamento del premio AOW volontario è redditizio o meno.
Alcune informazioni aggiuntive:
il premio è dipendente dal reddito:
Minimo 529, = senza reddito (ma poter mostrare di cosa vivi) e un massimo di 5294, = (reddito da 34.712, =).
Viene preso in considerazione solo il reddito, non la dimensione di eventuali attività.
Nel caso di un conto bancario è poi utile lavorare con Transferwise, che si vede in UE e si usa come banca, funziona velocemente ed è meno caro delle banche olandesi e si riceve subito anche una carta di credito .
Saluti Harry
Moderatore: Abbiamo pubblicato la tua domanda come domanda di un lettore.
Presto ti faranno venire le vertigini, tutte quelle pensioni e tasse e detrazioni, ma vorrei comunque fare una semplice domanda a cui non riesco a trovare risposta da solo:
Vivo esclusivamente con la pensione statale.
Mi sono cancellato dai Paesi Bassi e vivo in Tailandia da anni.
I miei importi sono attualmente:
AOW: 1245,04
Sostegno al reddito AOW: 25,63
Totale lordo: 1270
Imposta sui salari – 123,08
Ricevo netto: 1147,59
La mia domanda: c'è qualcos'altro che posso fare per eliminare l'imposta sui salari o dovrò accontentarmi di questo?
Paul, se vivi in TH, AOW è tassato in NL. Ma anche TH può imporre, anche se il tuo AOW netto non può superare tutte le esenzioni e la fascia dello zero%.
Beste John,
se vivi veramente in Tailandia, anche se hai un permesso di soggiorno temporaneo che viene rinnovato ogni anno, la tua pensione professionale viene interamente assegnata alla Tailandia per il prelievo. Recentemente ho vinto un procedimento fiscale in cui sono state gettate nel cestino tutte le dichiarazioni del fisco volte a far sì che nei Paesi Bassi le pensioni statali non venissero tassate. Il fisco non presenta ricorso. L'Agenzia delle Entrate ha già predisposto le dichiarazioni dei redditi e gli accertamenti secondo la sentenza del tribunale. il sostituto d'imposta è stato inoltre informato dal fisco di non effettuare alcuna ritenuta d'imposta: il vecchio argomento caldo, utilizzato per anni dal fisco, è stato ormai relegato nel paese delle favole. Tutti i tipi di requisiti riguardanti l'obbligo di presentare una dichiarazione tailandese, l'invio di una copia della stessa, la prova di una valutazione tailandese e il pagamento sono solo alcune delle cose che sono state respinte. Poiché vivi in Tailandia, non sei assicurato nei Paesi Bassi. AOW è stato assegnato ai Paesi Bassi. Una spiegazione della tua pensione ABP è già fornita sopra.
Puoi chiedere alle autorità fiscali olandesi un'esenzione dall'imposta salariale su quella pensione professionale.
riceverai quindi un modulo che l'ispettore thailandese deve compilare riguardo al tuo luogo di residenza.
Buona fortuna Teo
Grazie mille a tutti per le risposte.
Molte domande hanno ora trovato risposta e contribuiscono alla fondatezza della mia scelta.
In realtà la scelta era già stata fatta. Ora si tratta più della "fondazione razionale".
Farò le domande più sensibili alla privacy via e-mail.
Riferirò se ci sono problemi fiscali specifici!