Vprašanje bralca: Kakšno je pravzaprav stanje z odtegljajem davka na plače in ZVW od moje pokojnine?
Spoštovani bralci,
Na strani sem našel veliko zanimivih informacij o izseljevanju na Tajsko. Zelo poučno in uporabno. Informacije o odbitkih od pokojnine, če živite na Tajskem, so mi še vedno nekoliko nejasne/zmedene.
Čim prej nameravam odpotovati na Tajsko in se tam ustaliti. Pred kratkim sem se "predčasno upokojil". To pomeni odjavo iz Nizozemske (to je bolj priročno storiti leta 2021). To tudi pomeni, da ne morem ohraniti svojega zdravstvenega zavarovanja.
Čeprav še ni jasno, katere vizume bo mogoče pravočasno izdati, predvidevam, da bo šlo za „nepriseljenski O“. Izpolnjujem vse starostne in dohodkovne zahteve. Tam bom najel hišo itd. Svojo celotno pokojnino bom dobil nakazano na Tajsko, takoj ko bom imel tajski bančni račun.
• Kaj to pomeni za odbitke od moje pokojnine?
• Ali je vrsta vizuma pomembna? Sumim, da ne, vendar bi rad slišal izkušnje drugih ljudi.
• Ali lahko od izvajalca pokojninskega zavarovanja zahtevam, da ne odvaja več premije ZVW, vezane na dohodek?
• Ali lahko od tega ponudnika pokojninskega zavarovanja zahtevam, da ne zadrži davka na plače in prispevkov za nacionalno zavarovanje? Saj za te pokojnine nisem več zavezanec za plačilo davka, kajne?
• Katere dokumente moram predložiti izvajalcu pokojninskega zavarovanja, da ustavim te odtegljaje?
Zdaj in/ali kmalu imam tri pokojnine:
- Pokojnina podjetja
- Pokojnina ABP – Ali je pomembno, da sem bil (ne 'pravi') javni uslužbenec zaposlen v občini nad centralno državo? Več let sem bil zaposlen na Univerzi v Amsterdamu in nekaj let na SVB (v IT in ne razumem AOW ......)
- AOW (v prihodnosti)
Rada bi slišala vaše izkušnje!
S spoštovanjem,
John
John, če se izseliš iz Nizozemske in začneš živeti ali ostaneš na Tajskem, bo obveznost nacionalnega zavarovanja prenehala. To pomeni, da ni več plačevanja premij, pa tudi nobenega obračuna za AOW v letih na Tajskem, nobenih pravic za preživele sorodnike za ANW, nič več pravic za WLZ in morebitne čakalne dobe ob vrnitvi na Nizozemsko. Če nimate pravice do WLZ, to pomeni, da nimate pravice do zakona o zdravstvenem zavarovanju, zato niste zavarovani ali pa morate pravočasno poiskati kaj drugega.
Zdaj pa pokojnine. Svetujem vam, da preberete pogodbo o preprečevanju dvojnega obdavčevanja, ki jo najdete na wetten.nl. 18. in 19. člen.
Poklicna pokojnina, razen državne pokojnine, se dodeli TH v skladu s pogodbo.
Državna pokojnina je bila NL dodeljena v skladu s pogodbo. Prosimo, upoštevajte: ABP plačuje državne pokojnine in pokojnine podjetij, vendar mislim, da veste, kako ustreza vaša pokojnina.
AOW je obdavčen v obeh državah.
Če želite oprostitev plačila davka na plačo in prispevkov za nacionalno zavarovanje, morate vprašati tujo davčno upravo v Heerlenu. Delodajalci so raje na varni strani, preden prenehajo z zadrževanjem. Če se odjavite iz NL, bo davčna uprava samodejno prejela sporočilo, tako da ste tam znani. Zahtevajte obrazec na spletu in ga izpolnite.
Ta oprostitev je že leta vroča tema v tem blogu, ker davčni organi že štiri leta zahtevajo več, kot jim pripada. Lahko vam svetujem, da preberete tale blog na to temo (iskalna funkcija je zgoraj levo) in preberete predvsem članke Lammerta de Haana, davčnega svetovalca.
AOW je nekaj za prihodnost, pravite. Ali boste morali to prenašati iz meseca v mesec ali po koncu leta, bomo do takrat še videli, ker takrat lahko pride do nove davčne pogodbe.
John, zaprositi za oprostitev je kos pogače, če slediš pravilnim postopkom. Zadoščajo dokazilo tajskih davčnih organov, da ste tu davčni zavezanec, obrazec ro 22 in izjava, da tu živite.
Moja prijava je bila odobrena v 2 mesecih po prijavi, tako da ni tako težko. Vključevanje Lammerta de Haana vam prihrani nekaj preglavic.
ali izjema velja tudi za AOW?
živjo han, kje lahko najdem tistega gospoda lammerta de haana, bil sem na 3 davčnih uradih, vendar mi nikjer ne morejo pomagati, ali najprej plačam 50.000 bahtov, potem sem na tajskem zavezanec za davek. to je bila moja zgodba. gr theo.
Živjo Theo,
Glej moj odgovor na Johnova vprašanja.
Razumem, da imate težave z vložitvijo napovedi za DDV. V tem pogledu ni nič novega pod (tajskim) soncem. Po želji vam pripravim davčno napoved (obrazec PND91).
S spoštovanjem,
Lammert de Haan.
Zakon o zdravstvenem zavarovanju: shorturl.at/bhGP8
5,45–6,7 % vašega bruto dohodka je dodatek k neposredno plačani premiji zdravstvenega zavarovanja v višini približno 110 € x 12 mesecev + največ 385 € franšize. Preostanek, do približno 5800 EUR na leto, se izplača iz velikega skupnega lonca, znanega tudi kot državna blagajna. Torej, če se odločite zapustiti NL, boste morali sami urediti zdravstveno zavarovanje, nekaj, kar z naraščajočo starostjo ne postane lažje in postane popolnoma dramatično pri res starejših + oskrbovancih na Tajskem. To je razlog, da vseeno ostanem v zdravstvenem zavarovanju NLe.
Poleg vseh zakonskih določil, ki jih lahko izveste na tej strani, je zame zelo pomembna vaša osebna situacija.
Meni na primer kljub zakonu ni uspelo prenesti davka od državne pokojnine na Tajsko. Davčna in carinska uprava preprosto pravita, da imata pravico do te izbire, sok pa zame ni vreden zelja.
Mislim tudi, da je pomembno pogledati vaš osebni položaj: ali imate prihranke ali potrebujete svojo pokojnino vsak mesec. Tajski davčni zakon pravi, da če svojega dohodka ne prinesete na Tajsko v letu, ko ga dobite, ampak npr. leto kasneje, ne dolgujete nobenega davka. Torej, če lahko dobiš svojo pokojnino (za katero si lahko oproščen davka) izplačano na NL, je to dobiček.
Po drugi strani pa, če davčni upravi ne morete oddati obrazca RO-22, vam ne bodo odobrili oprostitve ... to me je stalo neštetih ugovorov in pol leta pisem sem in tja. Če želite pridobiti RO-22 od svojega deželnega davčnega urada, morate dokazati 2 pomembni dejstvi:
– da plačujete davke na Tajskem
– da ostanete na Tajskem več kot 180 dni.
Ali imaš prihranke in ali lahko to vložiš v obveznice na primer tukaj z donosom na primer 5%, potem plačaš davek na dividendo in dobiš tisti RO-22, ne da bi moral nakazovati svoje dohodke.
Po izselitvi ostaja davčna obveznost za državne pokojnine (npr. AOW-ABP), za zasebne pokojnine pa je mogoče pridobiti oprostitev z vlogo za oprostitev plačila davka na izplačane plače.
Zahtevku je treba priložiti nedavno potrdilo o davčnem rezidentstvu, po katerem se lahko odobri oprostitev. Ker ljudje na Nizozemskem niso več zavarovani, se ne dolgujejo premije nacionalnega zavarovanja in s tem tudi ne premije ZVW. Če so po izselitvi agencije za prejemke odtegnile premije, jih lahko zahtevate nazaj pri davčni in carinski upravi.
Živjo Marty Duyts,
Svetujem vam, da ne navajate ugodnosti AOW ali pokojnine ABP kot primera državne pokojnine. To nenehno povzroča nesporazume med bralci Thailand Bloga.
Formalno dajatev AOW ni pokojnina v smislu pokojninskega zakona in tudi ni zajeta v členih 18 in 19 pogodbe o dvojnem obdavčevanju, sklenjene med Nizozemsko in Tajsko. Pravzaprav pogodba ne omenja prejemkov socialne varnosti, vključno s starostno pokojnino, in je zato obdavčena tako na Nizozemskem kot načeloma na Tajskem (pod pogojem, da se tam izplača v letu uživanja).
Ugodnost AOW ni davčno olajšana z odbitkom premije in se zato bistveno razlikuje od pokojninske ugodnosti. Samo s tem, da živite na Nizozemskem in celo brez kakršnega koli dohodka ter s tem plačujete premije, že pridobite pravice do državne pokojnine
V mnogih primerih se pokojnina ABP tudi ne pridobi v okviru državnega položaja, ampak v okviru zasebnopravnega delovnega razmerja. Poleg tega imate morda opravka tudi s tako imenovano hibridno pokojnino, tj. pridobljeno delno v državni funkciji in delno v zasebnem delovnem razmerju.
V svoji svetovalni praksi vse prepogosto naletim na to, da celo davčni pravniki, ko vidijo črke "ABP", domnevajo, da gre za pokojnino po javnem pravu in je torej obdavčena samo na Nizozemskem (19. člen Pogodbe). Toda pogosto popolnoma zgrešijo bistvo.
Zato prosim za malo previdnosti.
Živjo John,
Torej se nameravate izseliti na Tajsko. Mnogi so že bili pred vami. Velik del jih ni dobro pripravil stvari, pri vas pa je očitno drugače. Vnaprej bi radi imeli dober vpogled v fiskalno/finančne posledice takšne emigracije in to se mi zdi zelo smiselno.
Zato bom takoj začel odgovarjati na vaša vprašanja.
Prebral sem, da prejemate pokojnino podjetja in pokojnino ABP. Glede slednjega navajate in iz navedenih delodajalcev lahko sklepam tudi, da niste uživali statusa javnega uslužbenca v smislu Zakona o javnih uslužbencih.
Vaši delodajalci so bili povezani z ABP kot tako imenovane institucije B-3. To se pogosto dogaja v izobraževalnih in zdravstvenih ustanovah zasebnega prava ter v poldržavnih ustanovah, kot je SVB. S 1. januarjem 2020 so zaposleni v SVB zaradi ukinitve zavodov B-3 mimogrede pridobili status javnih uslužbencev v smislu Zakona o javnih uslužbencih.
Vaša poklicna pokojnina in vaša pokojnina ABP se torej lahko obravnavata kot pokojnini zasebnega prava in sta v skladu s členom 18(1) pogodbe o izogibanju dvojnega obdavčevanja, sklenjene med Nizozemsko in Tajsko, obdavčeni le na Tajskem.
Po izselitvi bo ABP odtegoval samo davek na plače. Prispevki za nacionalno zavarovanje in dohodkovni prispevek po zakonu o zdravstvenem zavarovanju bodo ukinjeni, ker po teh zakonih ne boste več spadali v krog obveznih zavarovancev.
Če želite preprečiti izgubo AOW v višini 2 % na leto, če živite zunaj Nizozemske, lahko sklenete prostovoljno zavarovanje pri SVB.
Večina ponudnikov pokojninskih zavarovanj deluje na enak način kot ABP. Če pa je bila vaša podjetniška pokojnina naložena pri zavarovalnici, kot je AEGON ali Nationale-Nederlanden, morate upoštevati, da bodo poleg davka na plače odtegnjene tudi navedene premije in prispevki. Te institucije trpijo zaradi grozljivega pomanjkanja pravnega znanja. Nato lahko uveljavite opustitev teh neupravičenih odbitkov z ugovorom, ki ga oddate pri davčni in carinski upravi/uradu za tujino.
Davek na plače je druga zgodba. Čeprav je to zakonsko dovoljeno, večina izvajalcev pokojninskega zavarovanja glede na sodbo vrhovnega sodišča s konca devetdesetih let prejšnjega stoletja in obrazložitev k predlogu zakona, ki je pripeljala do preklica zakonskega obračuna davka na izplačane plače, zahteva tako -izjavo o oprostitvi, ki jo izdata davčna in carinska uprava. Vendar pa ta služba izda takšno izjavo šele potem, ko lahko predložite tako imenovano izjavo o davčni obveznosti za državo vašega prebivališča, ki jo izda vaš tajski davčni urad (obrazec RO22). Za to boste morali najprej vložiti prijavo na Tajskem za davek na osebni dohodek.
Kljub dejstvu, da sem letos uspešno zaključil dva primera na okrožnem sodišču Zeeland – West Brabant, lokacija Breda, in v katerih sem z drugimi dokazi poleg izjave o davčni obveznosti za državo rezidentstva dokazal, da so zadevne stranke davčnih rezidentov Tajske, se davčna in carinska uprava/Urad za tujino vztrajno drži zahteve po možnosti oddaje omenjene izjave.
Mimogrede vam bomo povrnili nepravilno odtegnjeni davek na plačo in vse prispevke za nacionalno zavarovanje v davčni napovedi (in potem brez dokazovanja, da ste davčni rezident Tajske!). Prav tako boste prejeli povračilo morebitnih napačno zadržanih prispevkov za zdravstveno zavarovanje, povezanih z dohodkom, na zahtevo, ki jo je treba predložiti davčni in carinski upravi/uradu v Utrechtu.
To se razlikuje glede na vašo ugodnost AOW, ki jo boste pravočasno prejeli.
Ker pogodba, sklenjena s Tajsko, ne vsebuje nobene določbe o prejemkih socialne varnosti, manjka pa tudi tako imenovani rezidualni člen, se za to dajatev uporablja nacionalno pravo. To velja tako za Nizozemsko kot za Tajsko.
Nizozemska vašo ugodnost AOW obdavči kot državo izvora, Tajska pa lahko to ugodnost obdavči tudi kot državo stalnega prebivališča.
Pišete, da boste svoje celotne pokojnine pravočasno (mesečno) nakazali na Tajsko. Če pa imate lastniško hišo na Nizozemskem, ki jo lahko prodate s presežno vrednostjo, ali če imate sicer dovolj sredstev, potem bi razmislil o tem. To še toliko bolj velja, ko začnete prejemati ugodnosti AOW.
Tajska obdavči dohodke tujih rezidentov, pridobljene čez mejo, samo v kolikor je ta dohodek prinesen na Tajsko v letu, v katerem je bil deležen. Vrsta vizuma pri tem ne igra nobene vloge. Na Tajskem morate živeti ali ostati le 180 dni v skladu s tajsko davčno zakonodajo ali 183 dni v skladu s pogodbo. To je tako imenovana določitev osnove za nakazila.
Redno delam izračun davčnih posledic takšne emigracije za ljudi, ki nameravajo emigrirati v katerokoli državo. Če želite to uporabiti, me prosim kontaktirajte preko mojega e-poštnega naslova: [e-pošta zaščitena].
Nato boste prejeli izračun nizozemskega davka na dohodek in premij pred in po izselitvi ter tajskega davka na osebni dohodek.
Vso srečo pri načrtih.
Zdravo, John,
Na Tajskem živim od leta 2009, vendar sem oktobra 2008 že imel upokojitveni vizum za eno leto, ki zahteva potovanje do urada za priseljevanje v ustrezni provinci ali okrožju vsake tri mesece, da potrdim naslov prebivališča. Na začetku je bilo nekoliko nejasno v zvezi z nizozemskimi davki, tako v zvezi s poklicnimi pokojninami kot v mojem primeru od leta 2012 AOW.
Pred kratkim sem bil seznanjen s pravilnimi usmeritvami v neposrednih kontaktih preko elektronske pošte in telefona z enim od inšpektorjev davčne in carinske uprave v tujini. AOW je obdavčen na Nizozemskem, seveda brez socialnih prispevkov, torej tudi brez ZVW. Na Tajskem si moraš sam urediti zdravstveno zavarovanje. Priporočljivo je obvestilo o premestitvi na CAK na Nizozemskem.
Vse pokojnine podjetja so dodeljene Tajski v skladu s pogodbo, ki obstaja z Nizozemsko.
Sčasoma davčni organi pričakujejo, da bo mogoče predložiti dokazilo o davčni obveznosti na Tajskem. Tako boste morali sami stopiti v stik s tajskimi davčnimi organi.
Po naključju je moje ime isto.
S spoštovanjem,
Janez.
Dragi John,
Kakšen lep obet!
Ali ste razmišljali tudi o pomanjkljivostih izseljevanja, vključno z:
* dokler še niste dopolnili državne upokojitvene starosti, izgubite 2% popusta letno, to seveda lahko nadomestite s prostovoljno državno pokojninsko premijo [pri minimalni plači je to 2400 evrov na letni ravni]
* zaradi vseh teh strožjih predpisov v zvezi z bankami je za nerezidente NL vsako leto težje vzdrževati nizozemski bančni račun. Navsezadnje ne želite obdržati vseh svojih prihrankov na Tajskem, saj boste navsezadnje vedno gost na Tajskem.
* že omenjeno, zdravstveno zavarovanje na Tajskem s staranjem postaja težje in dražje
V nadaljevanju gre za prostovoljno dodatno zavarovanje AOW. Državna pokojnina mi je bila znižana za 8 %, nato pa sem moral 4 leta plačevati 2.400 evrov (skupaj 9.600 evrov). Preprost izračun mi je takrat pokazal, da je bila točka preloma okoli 76. leta. Zato je bilo sklenjeno, da se prostovoljni prispevek ne plačuje in da se sprejme nižja državna pokojnina. Seveda pa je lahko prag rentabilnosti za vsakogar drugačen, še posebej zaradi povišane državne upokojitvene starosti. Torej naredite izračun, ali je plačilo prostovoljne premije AOW donosno ali ne.
Nekaj dodatnih informacij:
premija je odvisna od dohodka:
Minimalno 529, = brez prihodkov (vendar lahko pokažeš od česa živiš) in največ 5294, = (prihodki od 34.712, =).
Upošteva se samo dohodek, ne pa tudi velikost morebitnega premoženja.
V primeru bančnega računa je potem koristno sodelovati s Transferwise, ki ga lahko vidite v EU in ga lahko uporabljate kot banko, deluje hitro in je cenejši od nizozemskih bank in takoj prejmete tudi kreditno kartico .
Lep pozdrav Harry
Moderator: Vaše vprašanje smo objavili kot vprašanje bralca.
Kmalu se vam bo zvrtelo v glavi, vse tiste pokojnine in davki in olajšave, a vseeno bi zastavil preprosto vprašanje, na katerega sam ne najdem odgovora:
Živim izključno od državne pokojnine.
Odjavil sem se iz Nizozemske in že leta živim na Tajskem.
Moji zneski so trenutno:
AOW: 1245,04
Dohodkovna podpora AOW: 25,63
Skupaj bruto: 1270
Davek na izplačane plače – 123,08
Dobim neto: 1147,59
Moje vprašanje: ali lahko še kaj naredim, da se znebim davka na izplačane plače ali se bom moral zadovoljiti s tem?
Paul, če živite v TH, je AOW obdavčen v NL. Toda tudi TH lahko zaračuna, čeprav vaš neto AOW morda ne presega vseh izjem in ničelnega razreda.
Dragi John,
če res živite na Tajskem, tudi če imate dovoljenje za začasno prebivanje, ki se vsako leto podaljšuje, potem je vaša poklicna pokojnina v celoti dodeljena Tajski za dajatev. Pred kratkim sem zmagal v davčnem postopku, v katerem so bile vse vrste izjav davčnih organov za dosego, da državne pokojnine na Nizozemskem ne bi smele biti obdavčene, poslane v smeti. Davčni organi se ne pritožujejo. Davčni organi so davčne napovedi in odmere že uredili v skladu s sodbo sodišča. tudi davčni zastopnik je bil obveščen, da ne izvaja davčnega odtegljaja.Stara pereča tema, ki jo je davčna uprava uporabljala leta, je zdaj prešla v deželo pravljic. Vse vrste zahtev v zvezi z obveznostjo vložitve tajske izjave, pošiljanja njene kopije, dokazila o tajski oceni in plačila je le nekaj stvari, ki so bile zavrnjene. Ker živite na Tajskem, na Nizozemskem niste zavarovani. AOW je bil dodeljen Nizozemski. Pojasnilo vaše pokojnine ABP je že navedeno zgoraj.
Nizozemske davčne organe lahko zaprosite za oprostitev plačila davka na plače za to poklicno pokojnino.
nato boste prejeli obrazec, ki ga mora tajski inšpektor izpolniti glede vašega kraja bivanja.
Srečno Theo
Najlepša hvala vsem za odgovore.
Veliko vprašanj je zdaj dobilo odgovore in prispevajo k utemeljitvi moje izbire.
Izbira je bila pravzaprav že narejena. Zdaj gre bolj za "racionalno utemeljitev".
Vprašanja, ki so bolj občutljiva na zasebnost, bom postavila po e-pošti.
Poročal bom, če bodo kakšne davčne težave!