V blogu sem že pisal v zvezi z izjavo kakršnega koli obdavčljivega dohodka, ki so ga Belgijci leta 2024 prenesli na Tajsko, tajskim davčnim organom. Doslej v zvezi s tem ni bilo dovolj jasnosti zaradi pomanjkanja natančnih smernic tajske davčne uprave.
Danes, 19. marca 2024, sem prejel glasilo veleposlaništva Belgije v Bangkoku. Ker je verjetno veliko belgijskih rojakov, ki glasila ne prejemajo, ga bom v nadaljevanju navedel v celoti.
Dragi rojaki,
Od našega glasila z dne 31. oktobra 2023 o novi razlagi lokalne tuje zakonodaje o davku na dohodek s strani davčnega oddelka smo stopili v stik z več stiki in zbrali razpoložljive informacije. Naše ugotovitve so naslednje:
- Oseba se šteje za davčnega rezidenta države, če tam prebiva najmanj 180 dni na leto.
- Obdavčljivi dohodki so razdeljeni v 8 kategorij, med katerimi so najpomembnejši: dohodki iz delovnega razmerja (plača, nagrada, pokojnina), dohodki iz najemnin, honorarji, obresti in dividende.
- Vsak obdavčljiv dohodek, ki ga tajski davčni rezident nakaže na Tajsko od 1. januarja 2024, je treba prijaviti.
- Davčna stopnja na Tajskem je progresivna od 0 % (do 150.000 THB/leto) do 35 % (več kot 5 milijonov THB/leto).
- Obstajajo številni odbitki in oprostitve.
- Belgija je s Tajsko podpisala sporazum o dvojnem obdavčevanju, v skladu s katerim se davek, plačan v Belgiji, uporablja kot „davčni dobropis“ za Tajsko, ki pa si kljub temu pridržuje pravico, da morebiti zaračuna višji davek v izjemnem primeru, če bi bil davek v Belgiji nižji kot bi teoretično plačali na Tajskem.
- Dejstvo, da vam na Tajskem ni treba plačati davka v skladu s sporazumom o dvojnem obdavčevanju, ne pomeni, da vam ni treba prijaviti svojega dohodka na Tajskem.
- Za leto 2024 je treba dohodek prijaviti najpozneje do 31. marca 2025 preko spletnega portala (za zdaj samo v tajščini). Rok se lahko podaljša za 8 dni do 8. aprila 2025. V primeru zamude pri plačilu se lahko zaračunajo zamudne obresti.
- Priložiti morate potrebne dokumente, ki dokazujejo vaš dohodek in vse davke, ki ste jih že plačali drugje. Ti dokumenti morajo biti prevedeni in legalizirani v tajščino.
- Dobro se zavedamo razlik v davčnih koledarjih med Belgijo in Tajsko ter težav pri pridobivanju potrebnih dokumentov od FPS Finance v rokih, ki jih zahteva Tajska. Oddelku za prihodke smo v ta namen podali predloge in vas bomo obvestili, ko bo zadeva rešena.
- Oddelek za prihodke je na svoji spletni strani objavil pogosto zastavljena vprašanja (samo v tajščini). Tukaj boste našli neuraden prevod v angleščino.
- Nazadnje, davčni oddelek vam z veseljem pomaga prek telefonske službe za pomoč uporabnikom na 1161 (tudi v angleščini) in v različnih uradih v državi.
Upamo, da vam bodo te informacije koristile.
Če imate posebna vprašanja o vaši osebni situaciji, se ne oklevajte in se posvetujte z odvetnikom, specializiranim za davčne zadeve.
S spoštovanjem,
Veleposlaništvo Belgije v Bangkoku
Če prav razumem, moramo kot Belgijci na lastno pobudo prijaviti svoj dohodek tajski RD najkasneje do 31. marca 2025, tudi če je davek, plačan v Belgiji, višji od davka, ki bi bil obračunan na Tajskem? Vprašanje je seveda, ali bo RD končno pristala na podelitev TIN. Do danes so mi že dvakrat zavrnili?
Sem Belgijec, s stalnim prebivališčem na Tajskem, uživam pokojnino javnega uslužbenca, ki je v Belgiji v celoti obdavčena in je moj edini vir dohodka. Vsak mesec je del tega nakazan na moj tajski bančni račun prek trajnega naloga, kar je več kot dovolj za izpolnitev zahtev glede dohodka za podaljšanje moje 'upokojitve'. Dodatno vprašanje je, kakšen znesek bo treba prijaviti, če – kot v mojem primeru – moja polna pokojnina ne bo nakazana. Sam težko izračunam, kolikšen bi bil belgijski davek na ta nepopolni znesek. Morda pa bi bilo bolje, da prijaviš celoten znesek.
Od strokovnjakov Lammerta De Haana in Erica Kuijpersa bi rad izvedel, ali jim ti podatki belgijskega veleposlaništva zagotavljajo dovolj informacij za dokončno idejo o tej zadevi.
Hvala tudi belgijskemu veleposlaništvu, da nam je posredovalo to informacijo.
Predložil JosNT
Veleposlaništvo je v svojem besedilu jasno: "Vsak obdavčljiv dohodek, ki ga od 1. januarja 2024 prenese na Tajsko davčni rezident Tajske, je treba prijaviti." 1) Preverite sami, ali vaša uslužbenska pokojnina po davčni pogodbi BE-TH pripada tudi TH za davčne namene. 2) Kar daste TH-RD, je tisto, kar nakažete TH 12-krat na mesec, tudi če je to manj kot pokojnina, ki jo prejemate na svoj bančni račun BE.
Če velja točka 1, bo TH-RD to pojasnil. Če temu ni tako, je v redu, da sami izračunate, koliko dolgujete TH. Lung Addie je tisti, ki ponuja rešitev za BE ljudi.
Oprostite: kot javni uslužbenec NI obdavčen na Tajskem. Umetnost. 18 je jasen za pokojnine javnih uslužbencev: (…) »bo obdavčen SAMO v tej državi«, v angleščini (delovni jezik pogodbe) (…) »bo obdavčen SAMO v tej državi«. In zadevna država je Belgija. To ne velja za druge pokojnine (nedržavni uslužbenci), ker so v skladu s členom 17 (…) “obdavčene v prvi omenjeni državi”, (lahko so obdavčene …). To ne pravi, kot v členu 18, samo v Belgiji. Zato ni izrecno izključeno, da jih obdavči tudi Tajska, vendar temelji na neto znesku (po odbitku belgijskega davka).
Zato je dovolj, da natančno preberete. Kako bo Tajska ravnala v praksi, ostaja odprto vprašanje, vendar so osnove jasne.
Ni vam treba začeti besedila z oprosti. Samo povej svoje. Btw: glej mojo točko 1. Zaenkrat so sporočila, ki jih izda veleposlaništvo, samo zavajajoča. Preberite tudi Lung Addieja, ki pravi, da tudi on opaža protislovja.
Še več, po mojem skromnem mnenju sporočila belgijskega veleposlaništva v Bangkoku dajejo nepopolne odgovore na številna vprašanja, saj so pristojni tajski organi s 1. januarjem 2024 z okrožnico spremenili okvir »pravil igre«, ne da bi posebej razglasi pravila igre.
Krivdo za nastalo "zmedo" (raje temu rečem dvoumnost in negotovost) belgijskemu veleposlaništvu v Bangkoku je torej neupravičeno. Ravno nasprotno, na srečo si belgijsko veleposlaništvo v Bangkoku še vedno prizadeva, da bi nas obveščalo in spodbujalo pristojne tajske organe, da razvijejo izvedljivo praktično ureditev.
JosNT, ne, ne bom odgovoril vsebinsko, razen na to točko: tajska vlada je v nadaljnji izjavi navedla, da ves dohodek do vključno leta 2023, ki bo prenesen na Tajsko leta 2024 ali pozneje, ne bo obdavčen. To je bilo uvedeno, ker so se davkoplačevalci in svetovalci počutili preobremenjene z ukrepom. To je tisto, kar pogrešam v zgornji izjavi.
Šokiran sem nad 'prevajanjem in legalizacijo'; to bo stalo potovalni čas in denar!
Hvala za zaupanje vame, vendar se raje ne bi ukvarjal z belgijskimi davčnimi zadevami. O belgijski davčni zakonodaji ne vem dovolj, da bi dal mnenje. Ljudem na Tajskem z belgijskimi dohodki bi rad svetoval: posvetujte se z Lung Addiejem in/ali belgijskim strokovnjakom za davčno in pogodbeno pravo.
Dragi Erik,
Lung Addie NI davčni strokovnjak ali strokovnjak za pogodbe.
Bralcem:
Do danes še vedno svetujem: zaenkrat ne storite NIČ, dokler ne pride uradno poročilo ali vprašanje iz same Tajske. Mimogrede, tukaj, v pismu veleposlaništva, je govora o marcu 2025. To je še 1 leto in v enem letu se lahko marsikaj spremeni ali razjasni, ker še vedno ni tako. Mimogrede, veleposlaništvo govori o "doseženih UGOTOVITVAH", vendar 'ugotovitve' NISO URADNI statuti.
Obstajajo celo nasprotja: po pogodbi, ki je bila označena kot trajno upoštevana, je samo Belgija tista, ki obračunava davke na belgijske dohodke.
Če tega ne upoštevamo, ta pogodba nima več smisla.
Hvala gospe veleposlanici in njenemu osebju, ki je to spremljalo, nas o tem obvestilo in pri pristojnih tajskih organih izpostavilo praktične težave belgijskih "rezidentov za daljši čas".
Deloma daje odgovore na številna vprašanja, čeprav moram priznati, da še vedno ostaja ugibanje, kako bomo morali kot Netajci v praksi vložiti davčno napoved in se sklicevati na belgo-tajsko pogodbo proti dvojnemu obdavčevanju.
Kot pogosto beremo tukaj, tajski davčni uradniki v regionalnih uradih nočejo prejeti in obdelati davčne napovedi Netajca. Preprosto tako, da poveste, da vam številke TIN ne morejo dati.
Ali pa bo deklaracija centralizirana in digitalizirana prek spletne strani?
Belgijsko veleposlaništvo je do zdaj zaključilo sporočila na to temo z nasvetom, naj se obrnejo na specializiranega odvetnika. Toda kje lahko najdete dobre odvetnike s potrebnim davčnim pravnim znanjem in potrebnimi upravnimi zmogljivostmi za upravljanje množice najsodobnejših davčnih napovedi?
Razumem, da želi tajsko priseljenstvo od leta 2025 videti davčne napovedi na Tajskem kot del odobritve podaljšanja upokojitvenega ali poročnega vizuma.
Prosimo za uradno poročilo
Vse te divje zgodbe in posamezne interpretacije le sejejo zmedo in tesnobo. Predpostavke "Razumem ..." nas ne popeljejo dlje.
Zakaj ste razumeli, da želi tajska imigracija videti davčno napoved, ko zaprosi za podaljšanje leta???? Nazadnje, vizuma ne morete podaljšati, lahko pa podaljšate obdobje bivanja.
Ne, Antoine, nisem tako razumel, vizum ima malo ali nič skupnega s plačevanjem davkov, od davkov si upravičen do odbitkov, in da bo jasno, ta dohodek ne bi smel priti na Tajsko!
Upravičevanje dohodka ne pomeni, da ga morate prenesti na Tajsko, le dokazati morate za vizum, da imate zadosten dohodek.
Ko prenesete ves svoj dohodek na Tajsko, bo to poravnano in davki, ki ste jih že plačali v Belgiji, bodo odšteti od davka, ki ga morate plačati na Tajskem.
Opazil sem, da ima na primer vzdrževanje otrok v Belgiji večji vpliv na davke, ki jih je treba plačati na Tajskem, tako da v Belgiji ne plačaš skoraj nič davkov, če imaš tri vzdrževane otroke, na Tajskem je ta odbitek veliko manjši in boste morali plačati veliko več.
Sem Nizozemec in menim, da poravnava že plačanega davka v mojem primeru velja tudi za Tajsko na Nizozemskem.
Naj povem, da v Ubonu niti en davčni uslužbenec ni imel pojma, kako uporabiti to pogodbo.
Ne zdi se mi tako čudno glede na vse te pogodbe, ki jih ima Tajska z drugimi državami.
Posledično poravnava ni bila uporabljena in že plačani davek na Nizozemsko je bil preprosto prezrt, kar bi povzročilo previsok davek na TH.
Rešil sem drugače tako, da sem zmanjšal dohodek, vplačan v moji davčni napovedi, tako da bi TH plačal popolnoma enak davek, če bi TH uporabil pobot.
Naj davčni organi TH pridejo na revizijo in videli bodo, da je ta poravnava popolnoma pravilna, če RES uporabi to poravnavo.
In vse zato, ker lokalni uradniki ne morejo uporabljati pogodbe, kar se mi ne zdi čudno.
Wim de Visser, nato pojdite na regionalni davčni urad; to znanje je tam.
To bi lahko naredil, vendar mi je glavni urad v Ubon Ratchathaniju rekel, da bom moral biti v Nakhon Ratchathimi za izračun z uporabo pogodbe med TH in NL.
Pravkar sem pogledal: samo 389 km je. (ena smer)
Mimogrede, izhaja tudi RO 21 / 22.
Kje si to prebral ali slišal? Ker je vaša pokojnina že obdavčena v Belgiji, vam nikoli ne bo treba plačati davkov na Tajskem, nikoli ne morete plačati davkov na isto stvar dvakrat ... ali plačate v Belgiji ali na Tajskem.
Mogoče lahko konzulat to reši z 'zapriseženo izjavo'??
Veleposlaništvo? Za vaš upokojitveni vizum z dokazilom o dohodku še ne morejo zagotoviti ustreznega potrdila. Predložite celo vse uradne dokumente "BELGIJSKE" pokojninske službe z bančnimi izpiski, da bo to dejansko nakazano na vaš belgijski bančni račun...
Druge države lahko! Čudno.
Kaj pa, če ostanete na Tajskem manj kot 180 dni na leto, vendar imate še vedno letni vizum. Brez davčne obveznosti. Vam ne bodo več podaljšali obdobja bivanja? Ali pa bi moral obljubiti, da ne boš predolgo ostal na Tajskem?
Raymond, to, kar jemlješ za samoumevno, je nevarno. To je že nekdo tukaj napisal; 'Samo zapustite Tajsko za 190 dni in ne boste več živeli tam zaradi davčnih razlogov ...' Ne!
Poglejte 4. člen pogodbe TH-BE in TH-NL. Pravila bivanja. Enkraten dolg dopust drugje ne spremeni vašega davčnega prebivališča.
Dragi Erik, moj odgovor se je nanašal na Antoinov komentar. Poročal je, da bodo od leta 2025 naprej dokazila o davčnih napovedih zahtevana tudi, če bodo priseljenski organi vsako leto podaljšali obdobje prebivanja. Želim samo opozoriti, da kdor ni zavezanec za plačilo davkov na Tajskem, ker na primer živi na Tajskem 4 mesece, preostanek leta pa na Nizozemskem/Belgiji, torej NE MORE oddati obrazca za davčno napoved. 180 dni sem navedel le kot možen primer. Torej ni ravno črka zakona. Obstaja veliko ljudi, ki ne živijo na Tajskem, ampak ostanejo tukaj le nekaj mesecev z letnim vizumom. Potem ne bi mogli dobiti podaljšanja na podlagi tega, kar trdi Antoine. Torej navedite, da je Antoinov komentar nenadzorovano govorjenje po govorih. Razumem vaš odgovor, vendar tega nisem želel pojasniti glede davčne obveznosti. Samo kombinacijo podaljšanja obdobja bivanja/obvezne davčne napovedi sem želel označiti kot »protigovor«.
Odvisno.
Oseba lahko svoj čas razdeli med obe državi
O tem govori tudi člen 4
” če ima običajno prebivališče v obeh državah pogodbenicah ali v nobeni od njiju, se šteje za rezidenta države pogodbenice, katere državljan je;
Vaše letno podaljšanje nima vpliva na davčno pogodbo.
Enoletno podaljšanje vas ne obvezuje, da boste na Tajskem preživeli določen čas.
Prebral sem: "kaj nakažete na TH 12-krat na mesec"
No, moja uslužbenska pokojnina se ne izplačuje na moj tajski račun, ampak na moj belgijski bančni račun.
Redno pošiljam znesek na svoj račun Wise prek belgijske banke in občasno nakažem znesek na svoj tajski račun, ko je Baht dober.
Nikoli polne pokojnine, ampak po kosih.
Odgovoril sem na to, kar je JosNT navedel v svojem članku, in sicer, da vsak mesec prek trajnika nakaže del svojega dohodka na Tajsko. Takšno naročilo vedno zadeva enak znesek. Tudi na Tajskem leto traja 12 mesecev. Torej se 12-kratnik tega zneska prišteje k 'obdavčljivemu dohodku', prinesenemu na Tajsko tisto leto. Vaša metoda je, da v teh 12 mesecih občasno nakažete denar na Tajsko prek Wise po lastni presoji glede na menjalni tečaj evro-baht. Pa kaj? Po seštevanju 12 mesecev boste prav tako dobili skupni znesek, ki ste ga tisto leto prinesli na Tajsko. Se imava?
Anthony,
Kje si to prebral?
Menim, da o spremembah takšne (STANDARD OECD) pogodbe, sklenjene med dvema državama, ne bi smeli razpravljati NAŠE veleposlaništvo in predstavniki tajskega oddelka. Če želi Tajska spremeniti modalitete in/ali njihovo izvajanje zadevnega sporazuma, je treba na belgijsko vlado in parlament nasloviti utemeljeno zahtevo. Nato se lahko izvede posvetovanje. To bi moralo biti stališče našega veleposlaništva v Bangkoku, ne pa izražati lastne interpretacije, ki temelji na banketni diplomaciji, v kateri Tajska jasno podpira svoj cilj. Zadnji stavek konzularnega glasila je poleg ostalih bedarij v tem kontekstu zelo pomenljiv
Če Tajska resnično želi zvišati davke, ne more kar dvigniti DDV s 7 % na 21 %, kot je v Belgiji.
Kdor lahko veliko porabi, bo veliko plačal, preprosto, sistem pa že obstaja.
Poleg tega ima Tajska trenutno le pogodbo s približno 60 državami za preprečevanje dvojnega obdavčevanja. Torej obstaja veliko drugih držav, ki tega nimajo, kjer živi veliko prebivalcev.
In nikjer ne plačuj davkov.
MI ne gledajo, da bi spet obdavčili našo pokojnino, ampak nekaj npr
digitalni nomadi, ki tukaj ne prijavijo davkov. Vnos denarja bo pustil sled.
Mnogi, ki najemajo hiše in stanovanja prek AIRBNB in drugih. Najemnik plača platformi, nato pa platforma lastniku. Tudi ta prihodek bo po novem sledljiv.
Ves dohodek, ki vstopi na Tajsko, je neobdavčen.
Glavna skrb OECD je, da vsi nekje plačujejo davke na dohodek in dobiček.
To bo pomenilo, da bomo imeli veliko papirologije, čeprav bo večina verjetno opravljena digitalno.
Kaj če jutri kupim stanovanje za 10.000.000 bahtov? Težko je najprej plačati 30% davek na to.
Ali nov avto za 2.000.000 THB??
Kako glede na zgoraj navedeno dokazati, da so nakopičeni prihranki iz preteklosti že obdavčeni?
Kaj misliš z dvigom DDV s 7 na 21%? Smo edini, ki kupujemo? Kaj menite o tistih množicah dnevnih delavcev in delavcev z minimalno plačo na Tajskem, ki že tako ne morejo preživeti? In spet: če morajo podjetja kupovati po višji stopnji, so njihovi končni izdelki še dražji. Ne samo s 14-odstotnim dvigom DDV. In končno: če ste spremljali napredek na to temo, veste, da o zgodnejši obdavčitvi prihrankov še vedno ni oz.
Yubi, želiš si nekaj za najslabše plačane na Tajskem! Enaindvajset odstotkov DDV! To bo pomenilo, da si ljudje želijo višje plače.
Tudi davki so del dohodkovne politike in vsekakor davek na nujno potrošnjo, kot je hrana. Ni brez razloga, da ima Nizozemska poleg splošne stopnje in stopnje nič odstotkov (izvozne in tehnične rezervacije) znižano stopnjo DDV za nujne potrebščine.
Končno, odsotnost davčne pogodbe ne pomeni, da taka oseba ne plačuje davkov. Nasprotno, možnost, da bo pristal v dveh državah, je zelo velika.
Vse naše zakonsko predpisane belgijske pokojnine izplačuje Zvezna pokojninska služba (za javne uslužbence ali ne) in so obdavčene takoj pri viru v Belgiji.
Dejstvo, da vam dejansko ni treba plačati ničesar, je samo zato, ker spadate pod neobdavčeno olajšavo, ne pa zato, ker vam ne bi bilo treba plačati davkov. Takrat boste prejemali majhno pokojnino ali pa se je vaš neobdavčeni znesek povečal zaradi števila vzdrževanih družinskih članov.
»Osnovni znesek neobdavčenega zneska je določen v višini 9.270 evrov na zavezanca (davčno leto 2023). Neobdavčen znesek za davčno leto 2024 je 10.160 EUR.«
Zneski za davčno leto 2024:
Za enega vzdrževanega otroka: 1.850 EUR;
Za dva vzdrževana otroka: 4.760 EUR;
Za tri vzdrževane otroke: 10.660 EUR;
Za štiri vzdrževane otroke: 17.250 EUR;
Doplačilo za otroka nad četrtim: 6.580 EUR.
https://lauwers-law.be/kb/hoeveel-bedraagt-de-belastingvrije-som/
Na Tajskem ne morete povečati neobdavčenega zneska 150 bahtov kot v Belgiji (ne kolikor vem), vendar obstajajo različni odbitki. Ne vem, kateri so, zagotovo pa jih lahko izveste na davčnem uradu.
Toda na splošno, če primerjate davčne lestvice med Tajsko in Belgijo, je malo verjetno, da boste morali plačati dodatno, ker bi bil davek v Belgiji nižji od tistega, kar bi teoretično plačali na Tajskem.
No, vedno bodo izjeme, kot vedno.
Davčne stopnje na Tajskem
Tisti, ki zaslužijo manj kot 150.000 tajskih bahtov, so oproščeni dohodnine.
Od 150.000 do 500.000 tajskih bahtov je davčna stopnja 10 %
Od 500.000 do 1 milijona tajskih bahtov je davčna stopnja 20 %
Od 1 do 4000000 tajskih bahtov je obdavčen po 30 %
Več kot 4 milijone tajskih bahtov je obdavčeno po 37 %
V Belgiji veljajo progresivni davčni razredi. Stopnje so določene na naslednji način1:
25 % za dohodkovni razred od 0,01 eur do 15 eur (200 – 0)
40 % za dohodkovni razred od 15 eur do 200 eur (26 – 830)
45 % za dohodkovni razred od 26 eur do 830 eur (46 – 440)
50% za dohodkovni razred nad 46 evrov (440)
Pretvorba v tajski baht (38 bahtov) je samo informativna in zaokrožena zaradi priročnosti.
Nismo brez razloga znani kot država z zelo visoko davčno obremenitvijo 😉
Tako da me ne skrbi. V Belgiji plačam dovolj davkov.
Glede priseljevanja.
Imigracija in davki sta dve različni storitvi, ki ena z drugo nimata nobene zveze.
Kar je mogoče in je bilo že leta, je, da svojo tajsko davčno napoved z dokazilom o plačilu uporabite za dokaz dohodka za podaljšanje.
Nič pa ne kaže na to, da bo moral vsak, ki bo zahteval letno podaljšanje, dokazovati tudi svojo davčno napoved. Mimogrede, to, da imate podaljšanje za eno leto, še ne pomeni, da boste tudi na Tajskem 180 dni in postali davčni rezident.
Če bi bila taka odločitev kdaj sprejeta, na primer na zahtevo davčnih organov, bi bil zagotovo izdan nalog za priseljevanje. In potem bom prvi, ki bo to takoj objavil na TB
Do takrat je bolje, da ne spuščate balonov, ki niso podprti z dokazi.
To, da si tajski davčni organi prizadevajo zajeziti izogibanje davkom in davčne utaje, je njihovo poslanstvo, vloga in naloga. Nič drugače ni v drugih državah, vključno z Nizozemsko in Belgijo.
Navodilo (okrožnica) tajskih davčnih organov št. Por 161/2566 (»DI št. 161/2566«) (smernice za pomoč davčnim uradnikom pri določanju dohodninskih posledic dohodka iz tujine, prinesenega na Tajsko s tajskim davkom prebivalci ) je v tem kontekstu samoumevna.
Strinjam se z Erikovo večkratno izjavo, da ima Tajska interes pokazati se kot zvest pogodbeni partner. Belgijsko veleposlaništvo se (na srečo) trudi za to, kar je v interesu vseh dolgotrajnikov (+180 dni).
AMPAK, hudič je v podrobnostih. Nekaj praktičnih primerov (nedvomno jih je veliko več):
– Glasilo belgijskega veleposlaništva, priloga Q&A, omenja legalizirane dokumente za sklicevanje na uporabo pogodbe. To bi pomenilo, da sklicevanje na pogodbo samo po sebi za tajskega davčnega inšpektorja ne bi zadostovalo, tudi če je izjava podprta z izpiski tajske banke, na katero belgijska pokojninska služba nakazuje plačila. Tako se belgijski rezidenti za daljši čas znajdejo v neprijetni upravni vrtiljaki.
– Pri dokazovanju preteklih dohodkov grozi nemogoča situacija: belgijski rezident za daljši čas (+180 dni) po 1. januarju 2024 proda nepremičnino, ki jo je pred leti kupil v Belgiji, sredstva od prodaje pa prinese na Tajskem. Kako lahko dokaže, da je bil davek že plačan v Belgiji? V Belgiji plača registracijo (davek) kupec in ne prodajalec.
– Časovni okvir davčnih napovedi in postopki odmere se na Tajskem in v Belgiji razlikujejo do te mere, da je na Tajskem nemogoče v mesecu marcu, ki sledi dohodkovnemu letu, v dokumentaciji dokazati, da je bil davek na dohodek v Belgiji že dejansko plačan . To onemogoča sklicevanje na Pogodbo. Zaradi tega je pogodba mrtva črka na papirju.
Upam, da bo belgijsko veleposlaništvo uspelo prepričati tajske pristojne organe, da obstoj pogodbe in belgijsko državljanstvo zadostujeta za odobritev oprostitve davka na dohodek. Če to ne bo delovalo, bo dolgotrajno bivanje (+180 dni) v TH postalo veliko manj privlačno in privlačno za Belgijce (kmalu tudi za Nizozemce?)
Zaradi znane birokratske kulture tajskih (davčnih) uprav bi se lahko Tajska v praksi izkazala za veliko manj zvestega pogodbenega partnerja ... in veliko manj privlačno državo prebivališča.
Upajmo, da se pristojni tajski organi dovolj zavedajo tega in bodo razvili praktično ureditev, zaradi katere sklicevanje na pogodbe proti dvojnemu obdavčevanju v praksi ne bo le mrtva črka na papirju.
Mark, glede 'nemogoče situacije' pri prodaji nepremičnine, ki jo omenjate: ali to ne spada pod 6. člen pogodbe BE-TH?
Glede datuma oddaje davčne napovedi TH ni seznanjen z odlogom? Nekaj za vprašati. Tako kot pri nas davčni svetovalci v TH marca nikoli ne uspejo oddati vseh napovedi.
Hvala Erik, 6. člen pogodbe BE-TH se res zdi nedvoumno jasen glede obdavčitve dohodkov iz nepremičnin. Tveganje dvojne obdavčitve lahko skoraj z gotovostjo odstranimo s seznama 🙂
Najenostavneje bi bilo, da izpolnite davčno napoved z dohodkom, ki ste ga prinesli na Tajsko.
Da lahko nekje označite, da ste država pogodbenica in izjavite, da ste že plačali davke.
Šele če davčni inšpektor ugotovi, da bi morali od teh dohodkov plačati (dodatne) davke, morate predložiti potrebna dokazila.
To se dejansko ne razlikuje veliko od običajne davčne napovedi. Tam tudi vpišeš, kaj misliš, da je obdavčeno, ali so kakšne olajšave itd.
Le če davki niso odobreni, morate predložiti dokazilo o tem.
Če se strinjajo, bo vaša izjava sprejeta in pripravljena.
To ne vključuje prodaje stanovanja.
Zadeva le obdavčljivi dohodek
“Obdavčljivi dohodki so razdeljeni v 8 kategorij, med katerimi so najpomembnejši: dohodki iz delovnega razmerja (plača, bonus, pokojnina), dohodki iz najemnin, honorarji, obresti in dividende.”
Zadeva: davki na Tajskem kot davčni rezident kot Belgijec od leta 2025, davčno leto 2024.
Že nekaj let ne prenašam denarja iz Belgije na Tajsko. Tako da tukaj v bistvu nimam dohodka.
Izjava: Jaz in moja ostarela mama že več kot 10 let uporabljamo Affidavit za pridobitev upokojitvenih vizumov. Nikoli nisem imel težav s tem. Vse je legalno. Oba imava polno obdavčene državne pokojnine v Belgiji.
Dejstvo, da na Tajskem nimam dohodka, je zelo preprosto razložiti: pred leti sem tukaj kupil hišo za naju, na ime mojega dekleta, v varni skupnosti. Ta hiša je bila temeljito prilagojena naši prihodnji dobi. V preteklosti sta bila tudi kupljena 2 avtomobila. Vse skupaj je velika vsota denarja.
Dogovor je bil zelo preprost in tudi stvar medsebojnega zaupanja - v zameno ostanem jaz in moja mama, ne da bi bilo treba karkoli plačati. Moja punca ima tukaj dobro službo v izobraževanju. Tudi tukaj s svojo plačo ureja plačilo naših življenj in lahko in tudi varčuje.
Zagotovo se bom tukaj prijavil na davčnem uradu, saj sem zadnje čase pogosto tukaj zaradi nege svoje 103-letne mame. Moja mama je bila odjavljena v Belgiji, ker ne more več v Belgijo. Sam nisem bil odjavljen, ker sem pogosto bival v Belgiji.
Vendar sem izvedel, da ne moremo pridobiti številke davčnega dohodka, ker tukaj na Tajskem nimamo dohodka. Dohodek nam tukaj glede na okoliščine ni nujen.
Minilo je že veliko let, odkar sem poslal denar iz Belgije na Tajsko.
Predvidevam, da še vedno obstajajo Belgijci, ki tukaj živijo od svojih prihrankov in katerih punca ali žena prav tako prispeva k življenjskim stroškom. In živite preprosto, a srečno življenje.
Kaj bo s to skupino ali bomo morali zapustiti državo, ker ne moremo pridobiti TIN?
Rad bi prejel vaš odgovor na to, da si lahko ustvarim predstavo o tej majhni skupini ljudi, ali smo res edinstveni?
Naj zaključimo pozitivno, juhe nikoli ne jemo tako vroče, kot jo postrežemo. Prav je tako!!!!!!
Z iskreno zahvalo za odgovore.
Lep pozdrav, Henri
Pozdravljeni JosNT,
Podatki, ki ste jih prejeli od veleposlaništva, so pričakovano povsem pravilni in pohvalno popolni.
Pogodba o izogibanju dvojnega obdavčevanja, ki jo je Belgija sklenila s Tajsko, vključuje davek države izvora. To pomeni, da je samo Belgija pooblaščena za pobiranje davka na vašo (državno) pokojnino. To se s pogodbeno-tehničnega vidika običajno izvaja z izjemo predmeta, vendar sta se Belgija in Tajska v svoji pogodbi odločili za posebno in zelo izjemno obliko metode znižanja.
V ta namen se belgijski davek na dohodek iz virov v Belgiji pobota s tajskim davkom na ta dohodek do največ izračunanega tajskega davka.
Gre za posebno obliko dvojnega obdavčevanja, ki se bistveno razlikuje od vzorca davčne pogodbe OECD. Običajno se uporablja metoda izjeme, pri kateri se zadevni dohodek popolnoma ne upošteva, ali metoda (sorazmerne) poravnave (z ali brez omejitve napredovanja).
Težava, ki se vam pojavi, je dejstvo, da na Tajskem ne prinesete celotnega belgijskega dohodka, kar pomeni, da celotnega belgijskega davka ne morete pobotati s tajskim davkom. Zato boste morali izračunati dolgovani belgijski davek glede na znesek, ki ste ga prispevali. In to res ni preveč težko.
Samo na ta način je mogoče narediti pravilen izračun preostalega obsega davkov na Tajskem. Mimogrede, pričakujem, da bo nič.
Lammert de Haan, davčni specialist (specializiran za mednarodno davčno pravo in socialno zavarovanje).
Dragi Lammert de Haan,
Najlepša hvala za jasne dodatne informacije.
JosNT
Ali ta davek velja za vašo pokojnino ali, če prenesete kakršen koli znesek, na primer z varčevalnega računa v Belgiji?
Na primer, če nakažete znesek za nakup hiše ali avtomobila in je znesek 4.000.000 batov ali več, bi morali nanj plačati 37 % davka, medtem ko tukaj v Belgiji z nizkimi obrestnimi merami ni prinesel skoraj nič .vaš varčevalni račun.
Imam pokojnino kot javni uslužbenec in odtegnjen je majhen davek, približno 13%.
Če to primerjate z davkom, ki bi ga morali plačati na Tajskem, je ta obleka dražja.
Težko domnevam, da če ste že obdavčeni na svojo pokojnino v Belgiji, bi morali to storiti znova na Tajskem.
Če ste leta varčevali denar na varčevalnem računu v Belgiji po najnovejših tukajšnjih obrestnih merah, bo to zelo drago, če ga želite prenesti na Tajsko.
Gre za obdavčljivi dohodek.
Obdavčljivi dohodki so razdeljeni v 8 kategorij, med katerimi so najpomembnejši: dohodki iz delovnega razmerja (plača, nagrada, pokojnina), dohodki iz najemnin, honorarji, obresti in dividende.
Davčni odtegljaj je tisto, kar piše, davčni odtegljaj na vaše davke. Če je previsok, boste dvignili svoj denar, če je prenizek, boste morali doplačati.
Pravilen znesek boste izvedeli šele, ko boste od davčnih organov prejeli odmero davka.
Tam boste našli tudi svojo povprečno davčno stopnjo. To kaže, koliko davka v povprečju plačate glede na vaš skupni dohodek.
Načeloma večini na Tajskem ne bo treba doplačevati, sploh glede na višje davčne lestvice v Belgiji.
Zato tudi obstaja ta sporazum o pobiranju dvojnih davkov
Če pa vam ni treba plačati, vas to ne odvezuje obveznosti, da prijavite denar od dohodka, ki ga prinesete na Tajsko.
Dragi JPG,
bolje preberi besedilo ambasade POZORNO.
Ne gre le za davke, ki ste jih plačali v Belgiji. Skrbi ga predvsem denar, ki ga PRINESETE NA Tajsko,
To se imenuje DAVEK NA NAKAZILA ali v nizozemščini; DAVEK NA PRENOS,
Tukaj je:
"Vsak obdavčljiv dohodek, ki ga na Tajsko nakaže davčni rezident Tajske od 1. januarja 2024, je treba prijaviti."
A to je pravzaprav vedno obstajalo.
Navsezadnje gre za to, da nekaj ponovno opozorimo in se tega navidez temeljiteje lotimo, kar pa je samo po sebi že obstajalo. Morda so bile narejene nekatere prilagoditve, vendar je obveznost prijave teh dohodkov vedno obstajala.
Zakaj bi drugače obstajal davčni sporazum za izogibanje dvojnemu obdavčevanju med TH-BEL in tem od leta 1978?
Vendar pa Tajska tega nikoli ni zares uveljavila za povprečnega "dolgotrajnega bivalca" ... .
In pričakujem, da bo spet malo posledic med drugim za Belgijce. Pri ljudeh iz takšnih držav pogodbenic bo to povzročilo predvsem veliko administrativnega dela brez dobička za Tajsko in bo po mojem mnenju zato ostalo pri letni davčni napovedi.
Mislim, da se bo Tajska osredotočila predvsem na države, ki niso pogodbenice. Predvsem tisti, ki ne morejo dokazati, da plačujejo davke v svoji državi oziroma plačajo manj davkov na svoje dohodke.
Konec koncev imajo ljudje iz takšnih držav kaj ponuditi za Tajsko.
Za tvoje informacije. To je samo moje osebno mnenje in kaj si mislim o tem.
Kaj pa, če nekajkrat na leto nakažem denar na dekletin račun? Kot darilo. Ali so te odbitne?
Khun Tak, na spodnji povezavi si lahko preberete glavne točke o davku na darila na Tajskem.
https://thailand.acclime.com/guides/gift-tax/
hvala Mark,
Obrnil se bom tudi na davčnega strokovnjaka.
Khun Tak, kje živiš? Na Nizozemskem? Odbitna franšiza, zakaj tako misliš?
Zavedajte pa se, da se davek na darila plača za donacije, ki presegajo 2.658 evrov (Nizozemska, 2024).
Na Nizozemskem lahko prosto donirate do zneska 2.658 evrov (2024) tretji osebi. Potem boste plačali davek na darila. Če vaše dekle na Tajskem ne more plačati tega davka, bodo davčni organi potrkali na vaša vrata.
Tudi na Tajskem prijatelj ne sodi v kategorijo »dobrodelnih ustanov«. Plačila ji, tudi če si jih razlagate kot donacijo, niso odbitna. Še posebej, ker izraz "dekle" nima pravnega statusa. Donacije mora vključiti v davčno napoved.
Po drugi strani pa žena (zakonec). Poleg običajnih odbitkov (RD 42bis) je zaradi stroškov za ženo odobren dodaten odbitni dodatek (RD 47).
Nasprotno pa lahko tajski zakonec prejme do 20 milijonov bahtov brez davka (RD 42par27).
Ronny: ne. Dolga leta je veljala ureditev za dohodek, zaslužen zunaj Tajske; ki je bil na Tajskem obdavčen le, če ste ga prinesli na Tajsko V letu, ko ste ga zaslužili. Če ste ga kasneje nakazali, se je štelo za prihranek. Enako so storili tudi bralci tega bloga.
Pred približno desetimi leti je določba 'v letu' nenadoma izginila. A praksa se ni spremenila in svetovalci so jo dobro izkoristili. In tega se zdaj končuje. Tajska se ne osredotoča na upokojence, temveč na tiste, ki veliko zaslužijo v tujini. Toda upokojenci so dobrodošel postranski ulov.
Tajska lahko obdavči tudi dohodek, dodeljen drugi državi v skladu s pogodbo, TODA samo za tako imenovani pridržek napredovanja. Kaj je to?
Davčne tabele se povečujejo iz razreda v razred; na Tajskem je pet odstotkov. To se imenuje napredovanje tabele. Toda potem mora Tajska odobriti znižanje, ker je bil ta dohodek že obdavčen drugje. Lammert de Haan je dal primer tega v tem blogu; kako to deluje si lahko ogledate na tej povezavi: https://www.thailandblog.nl/wp-content/uploads/Heffing-soczekerheidsuitkeringenvervolg.pdf tudi če to zadeva pogodbo z Nizozemsko. Vidite lahko, da se del napredovanja mize zatakne pri tajskem napadu.
Težavo pričakujem le, če se nakazujejo tudi prihranki in izvora ni razvidno. V dopisu belgijske ambasade pogrešam izjemo za dohodke pred letom 2024, ki so preneseni v letu 2024 ali kasneje. O drugačnem konceptu dohodka sem že pisal v odgovoru Marku.
Nekateri pisci priporočajo, da najprej počakate letos. To je Tajska in marsikaj se lahko še spremeni. Drugi pisci, vključno z mano, brskajo po glavnih svetovalnih mestih za novice na tem področju. Verjemite, to še zdaleč ni končano....
Erik,
Prinašanje dohodka naslednje leto kot varčevanje prav tako ni mogoče za vsakogar.
Naj vam povem primer, kaj mislim
Nekdo, ki uporablja dejanske depozite dohodka za izpolnjevanje zahtev za priseljevanje, tega naslednje leto ne more vložiti v prihranke.
Prosilec mora dokazati, da nakazuje mesečni znesek iz tujine v zadnjih 12 mesecih.
Posledica tega je, da bi običajno moral prijaviti dohodek, ki ga nakazuje mesečno, kot obdavčljivi dohodek...ne da bi to koga skrbelo.
V sedanjih davčnih razredih najdem samo tiste davčne razrede, ki se postopoma zvišujejo za 10 odstotkov. Se je to lahko spremenilo ali gre za stare informacije?
Ampak tudi Belgija uporablja progresivne davčne lestvice, tako da mi ni nič čudnega.
Vse zakonsko določene pokojnine so obdavčene samo v Belgiji. Ne morete dobiti oprostitve, nato pa jo obdavčiti na Tajskem.
»Nekateri pisci svetujejo, da najprej počakamo letos. ”
Ni druge poti. Dohodke za leto 2024 lahko prijaviš samo v letu 2025 in ne v samem letu (2024)...
Obveznosti napovedi obdavčljivih dohodkov še ne bi bilo zato, ker se nekaj ne bi uporabilo in se za to nihče ne bi ukvarjal ali ker bi se to izognilo tako, da bi prihodke prihranili naslednje leto. Zato že od leta 1978 obstaja davčni sporazum med Tajsko in Belgijo, prav zato, ker je obstajal.
In mislim, da bo to obstajalo še naprej.
In potem ga ljudje ne bodo zares uporabljali ali pa bodo pustili odprta vrata, tako da ga bodo med drugim zaobšli tako, da ga bodo naslednje leto vnesli kot prihranke, tako kot v preteklosti, pravzaprav pričakujem.
In osebno mislim, da se bo o tem spet razpravljalo, kot o mnogih stvareh, naslednje leto pa o tem ne bo nihče več govoril in bo vse ostalo tako, kot je bilo.
Moje mnenje…