Уважаемые читатели,
Нидерландские налоговые органы уже не в первый раз сомневаются в моем адресе проживания в Бельгии. Давным-давно я сделал различие в своей корреспонденции между адресом для корреспонденции и адресом проживания, так как я нахожусь в Таиланде большую часть года и таким образом я лучше контролирую почту, адресованную мне налоговыми органами Нидерландов. Но Инспекция Департамента налоговой и таможенной администрации Нидерландов за границей в Херлене начала дальнейшее расследование моего «фактического адреса проживания» и не удовлетворена доказательствами того, что я прописан в Бельгии.
Я отправил в эту службу свои налоговые начисления за последние 5 лет в пользу бельгийских налоговых органов, а также копии моего удостоверения личности, свидетельство о регистрации из Службы народонаселения муниципалитета Гента, а также корреспонденцию, касающуюся моего пенсии, отправленные на мой адрес в Генте.
У меня есть разрешение от отдела переездов муниципалитета Гента на пребывание в Таиланде более 1 года. Но налоговая и таможенная администрация Нидерландов сомневается в том, что этот адрес, официально обозначенный бельгийскими властями как мой домашний адрес, является моим «фактически домашним адресом», что, на мой взгляд, необоснованно, поскольку чиновники должны основывать свои решения на официальных заявлениях, а не на подозрениях, что Я на самом деле живу в другом месте.
Есть ли другие граждане Нидерландов, испытывающие аналогичные трудности с налоговыми органами Нидерландов?
С уважением,
Niek
Редакторы: У вас есть вопрос к читателям Thailandblog? Используй это связаться.
Этот адрес в Бельгии не совсем похож на ваш «настоящий домашний адрес». Я предполагаю, что бельгийский муниципалитет дал вам разрешение на пребывание за границей более года на основании конкретного бельгийского законодательства. Нидерландские власти не связаны этим.
Ниек, регистрация в Генте не означает автоматически, что он также является вашим налоговым резидентом. Если я правильно прочитал ваш вопрос, то я думаю, что служба в Херлене может обнаружить, что вы живете не в Генте, а в Таиланде….. Потому что там вы проводите большую часть года, говорите вы сами, и вас пускают в Гент даже остаться там на год.
Какова ваша налоговая резиденция?
Я советую вам нанять налогового консультанта со знанием налоговых соглашений NL-BE, BE-TH и NL-TH.
И вы можете воспользоваться советом Ламмерта де Хаана в этом блоге. https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/van-welk-land-ben-jij-fiscaal-inwoner/ даже если это касается договора NL-TH.
Эрик, моей налоговой резиденцией является Гент, и я также отправил свои налоговые оценки за несколько лет в «Хирлен» в качестве доказательства.
Эрик, Ниек — голландец и получает голландский доход.
Если вы проживаете в Бельгии, Бельгия, в принципе, может взимать налоги с вашего пособия AOW и профессиональной пенсии и/или аннуитетных платежей.
При проживании в Таиланде действует не договор BE-TH, а только договор NL-TH. В этом случае его пособие AOW будет облагаться налогом как в Нидерландах, так и в Таиланде. Затем Таиланд должен предоставить сокращение в соответствии со статьей 23 (6) Договора.
Хотя цитируемая вами статья основана на ситуации между Нидерландами и Таиландом, содержащиеся в ней положения, касающиеся определения налогового резидентства, применяются ко всем налоговым соглашениям, заключенным Нидерландами. ЕАОС основано на типовом договоре ОЭСР.
Ламберт, согласен. Остается вопрос, почему Херлен стимулирует дискуссию о том, где жить. Но, может быть, мы еще услышим это от Ника.
Расследования по месту жительства проводятся регулярно в случае возникновения у инспектора сомнений.
Несколько месяцев назад Верховный суд вынес решение по делу, в котором самопровозглашенный «налоговый консультант» притворился, что живет в Таиланде.
Инспектор обнаружил, что все декларации и консультационная работа, которую он выполнял, были сделаны с использованием голландского IP-адреса, так что на этом все закончилось.
Он думал, что все устроил умно. С этой целью он даже продал свой дом в Нидерландах своему 2-летнему сыну, который поэтому был неспособен к актерскому мастерству и жил в Таиланде (если подумать).
Все это было ему ни к чему. И, несмотря на мошенничество, совершенное в особо крупном размере, Гаагский суд не нашел оснований для наложения на него штрафа за правонарушение. Верховный суд последовал этой точке зрения суда.
Тем не менее, я знаю о бесчисленных случаях, связанных с менее серьезными формами мошенничества. наложен штраф.
Потому что у голландских налоговых органов возникло подозрение из-за того, что их письма отправлялись на мой «адрес для корреспонденции» в Таиланде, а не на «домашний адрес» в Генте.
Ниек, из-за не слишком надежной доставки почты в Тайланде я 20 лет назад поступил с точностью до наоборот: вся бумажная почта из налоговой и СВБ брату в НЛ. Между прочим, уже много лет существует mijnoverheid.nl и подобные сайты, где вы можете войти в систему с помощью DigiD и прочитать или распечатать все.
Голландец, который официально живет в Бельгии, но большую часть года живет в Таиланде, естественно, вызывает вопросы.
Как налоговый орган, я хотел бы знать, возможно, вы создали конструкцию для уклонения от налогов в Нидерландах, что мне кажется вероятным, что вы не платите налоги в Нидерландах.
Я не разбираюсь в налоговом законодательстве, но если бы я был налоговым чиновником, я бы облагал налогом ваш доход в Нидерландах, потому что на самом деле вы не живете в Бельгии, потому что большую часть года вы живете в Таиланде.
Может быть, даже (почти) круглый год.
И вы, вероятно, не платите налоги в Таиланде, хотя и должны, если живете там большую часть года.
Я уже отмечал, что плачу налоги в Бельгии уже много лет, так что о «такелажной конструкции» вообще речи не идет.
Дорогой Ник,
Собственно, неудивительно, что Херлен сомневается в вашем фактическом месте жительства.
Как файловый менеджер я «разумен; осведомлены о соответствующем законодательстве.
Вы не указываете откуда ваши доходы: Бельгия или Нидерланды??? Этот факт имеет большое значение.
Вы можете получить в Бельгии разрешение на пребывание за пределами Бельгии более 1 года. но это одноразово и может быть получено только при определенных условиях, на которые вы, вероятно, НЕ имеете право: учиться или иметь работу за границей. Таким образом, если вы находитесь за пределами Бельгии более 1 года и не выполняете эти условия, вы связаны юридическим обязательством по дерегистрации, и вы снова попадете под голландскую налоговую систему, если ваш доход происходит из Нидерландов. Если это происходит из Бельгии, вы остаетесь бельгийским налогоплательщиком, и вы уже облагаетесь налогом у источника с ежегодной декларацией и расчетом.
Вы можете сейчас возразить всем и каждому, что это не конструкция, по-вашему, а на самом деле так и есть. Я не знаю голландских налоговых ставок и не буду вдаваться в них, но предположу, что они для вас более невыгодны в Нидерландах, чем в Бельгии, отсюда и все усилия сохранить адрес в Бельгии, не оставаясь там, почтовый адрес в Нидерланды……..
Есть большая вероятность, что однажды это плохо кончится.
Лунг Эдди, мой доход поступает из Нидерландов, и налоговые начисления на мой доход в Нидерландах и Бельгии практически не отличаются друг от друга. Это было доказано тем фактом, что я также должен был заполнить декларации за 2016-2020 годы, которые я заполнил для Бельгии для Нидерландов, так что это никогда не было причиной, по которой я хотел стать налоговым резидентом Бельгии.
Спорный вопрос заключается в том, могут ли налоговые органы Нидерландов отрицать, что, по мнению бельгийских властей, у вас есть адрес проживания в Бельгии, хотя вы также являетесь налоговым резидентом, если известно, что вы проживали за пределами Бельгии более 180 лет. дней... Пока меня официально не исключили из реестра населения, я продолжаю проживать в Бельгии согласно законодательству Бельгии;
И чтобы меня не депортировали официально, у меня есть официальное разрешение оставаться в Таиланде еще на 1 год без объяснения причин.
год, в течение которого вы можете находиться за пределами Бельгии (вашего города), может быть продлен в вашем городе еще на 1 год.
И дело не только в том, что это связано с учебой или работой.
Я думаю, что есть две вещи, которые путают друг с другом0.
В вашем муниципалитете вы можете запросить пребывание за пределами муниципалитета на 1 год, чтобы вас не сняли с регистрации, может быть продлен на 1 год.
Разрешение на пребывание за пределами Бельгии — это нечто совершенно другое.
Дорогой Рудже,
если вы говорите А, вы должны также сказать Б. Хотелось бы услышать от Вас, какие еще причины предусмотрены законодателем, которые могут привести к приостановлению обязательства по снятию с учета. В текстах, которые указал в своем ответе, я нашел только две причины. Если возможно, также ссылку на его источник, поскольку это может быть полезно для моего файла «Отмена регистрации для бельгийцев».
Я не бельгиец, хотя мне нравилось жить и работать там 4 года, но я нашел на сайте города Гента следующее:
https://stad.gent/nl/burgerzaken/migratie/reizen-en-vertrek-uit-belgie/vertrek-uit-belgie
Факты таковы: переехал в Бельгию 5 лет назад, снят с регистрации из Нидерландов.
Уплатил налог в Бельгии в течение 5 лет.
Пенсии выше определенной суммы облагаются налогом в Нидерландах, я смог прочитать совсем недавно.
Также предположим, что свидетельство о жизни исходит из Бельгии, так что снова факт.
Как налоговые органы получают факты о пребывании в Таиланде и почему?
Действительно, бд не выходит за рамки? Факты подтверждены бельгийскими документами и существуют уже 5 лет. С технической точки зрения мне кажется это правильным.
Голландский BD не имеет ничего общего с вашей жизнью в Бельгии. Это ваш пакет.
Они должны придерживаться фактов и иначе доказывать СЕБЕ, что это было бы неправильно.
Голландские власти действительно не люди, возможно, это происходит не по-человечески, и активен ИИ (или алгоритмы), а затем инспектор (а может и нет) продолжает, предполагая, что алгоритм правильный.
Должны получить предоплату, ну 2 евро, до 49-х раз.
Что я вернулся снова и снова. Да, за это нужно было платить, потому что иначе… вы это знаете.
Первый раз позвонил им по этому поводу. Странно, что во второй раз тоже было 2 евро.
«Мы — голландская бд, мы вас ассимилируем, сопротивление бесполезно. ”
Теперь мы знакомы с мошенничеством с родительской надбавкой.
Привет Ник,
Не заглядывая в свой хрустальный шар, я предвижу для тебя большие проблемы.
Инспектор начал расследование вашего проживания. Это означает, что у него есть основания сомневаться в правильности своего (налогового) проживания в Генте, как вы предлагаете.
Вы уже указали, что живете или находитесь в Таиланде большую часть года. Тем самым вы указываете, что не являетесь налоговым резидентом Бельгии. Как обычно, Соглашение об избежании двойного налогообложения, заключенное между Нидерландами и Бельгией, также основано на положении 183.
В соответствии со статьей 4 Общего закона о государственных налогах место жительства человека «судят по обстоятельствам».
Какие обстоятельства следует учитывать? Назову несколько:
1. Где у вас есть экологически чистый дом?
2. С какой страной у Вас наиболее близки личные и экономические отношения (центр жизненных интересов)?
3. Где ты обычно останавливаешься?
Если этого еще не произошло, я ожидаю, что инспектор также запросит выписки из вашего банка (банков), а также копию страниц вашего паспорта. Это особенно важно для получения ответа на вопросы 2 и 3.
Это нормальное поведение инспектора в делах такого рода.
Затем инспектор быстро придет к выводу, что вы не являетесь налоговым резидентом Бельгии. Тот факт, что вы заплатили налог в Бельгии, на это не влияет. Хотя в принципе предполагается налоговое резидентство Бельгии (ECLI:NL:HR:2006:AR5759), этот принцип отклоняется, если инспектор может продемонстрировать, что:
• оценка бельгийских налоговых органов основана на неверных или неполных данных или
• сбор не может быть обоснованно основан на какой-либо норме бельгийского законодательства.
И, кажется, движется в этом направлении.
Каковы последствия этого?
• Вы пользуетесь договорной защитой не на основании Договора, заключенного Нидерландами с Бельгией, а в лучшем случае на основании Договора между Нидерландами и Таиландом (если инспектор сразу же захочет зайти так далеко).
• В отличие от ситуации при проживании в Бельгии, Нидерланды взимают налог с вашего пособия AOW. Для этого можно рассчитывать на дополнительную оценку максимум на 5 лет.
• Вам все равно придется предпринять необходимые действия для возврата налога, уже уплаченного в Бельгии. Однако расследование инспектора и результаты его выводов могут быть вам полезны (в конце концов, налоговые органы — ваш лучший друг).
Разрешение отдела переезда муниципалитета Гента на пребывание в Таиланде более 1 года является недействительным в этом контексте (технический договор).
Ламмерт де Хаан, специалист по налогам (специализировался на международном налоговом праве и социальном страховании).
Модератор: Вопросы следует задавать как вопросы читателей.
Дорогой Ник,
внимательно прочитайте оба ответа г-на Ламмерта де Хаана.
Он находится в гораздо лучшем положении, чем я, в отношении голландского налогового законодательства, но его решение, по сути, сводится к тому, что я пытался объяснить вам вкратце. Он вдается в подробности, и ваша большая ошибка заключается в том, что ваше основное место жительства находится не в Бельгии, а в Таиланде, и это можно очень легко доказать. С того момента, как на основании вашего паспорта запросят страну проживания, у вас возникнет большая проблема. Есть даже вероятность того, что вы теперь будете платить налоги дважды, поскольку голландские налоговые органы могут вернуть за 5 лет и то, что вы уже заплатили в Бельгии: срок возражения уже истек, поэтому вам будет сложно что-либо вернуть. В Бельгии у меня есть достаточные знания и опыт в этом вопросе. Желаю удачи с администрацией.
Дорогая Лунг Эдди,
На основании выводов и выводов голландского инспектора Ниек может подать запрос в бельгийские налоговые органы на ОФИЦИАЛЬНОЕ снижение/пересмотр уже наложенных и окончательных доначислений. Это вариант, который остается после истечения периода возражения.
Дорогой Ламберт,
Спасибо за полезную информацию. Многое будет зависеть, если до этого дойдет, от выводов и итогового отчета налоговой инспекции. Считается ли это мошенничеством… незнание – аргумент, который мало принимается, поскольку предполагается, что все должны знать закон, что, конечно же, не так.
По своему опыту я знаю, что после истечения срока возражения редакция недоступна. У меня были большие проблемы с получением отзыва для этого человека с очень тяжелой формой болезни Альцгеймера, для которого здесь, на ТБ, появилось экстренное обращение за административной помощью, и чье дело я успешно обработал в бельгийских налоговых органах. Даже с медицинскими свидетельствами о том, что он был некомпетентен для составления своего отчета, это было не так просто. Не говоря уже о том, что они подозревают какое-либо мошенничество…..
Лунг, Эдди, я хотел бы связаться с тобой по этому поводу; Если вы согласны, это мой адрес [электронная почта защищена]