Вопрос читателя: Как обстоят дела с вычетом налога на заработную плату и ZVW из моей пенсии?
Уважаемые читатели,
На сайте я нашла много интересной информации об эмиграции в Тайланд. Очень познавательно и полезно. Информация об отчислениях из пенсионного пособия, если вы живете в Таиланде, для меня все еще немного неясна/запутана.
Я намерен поехать в Таиланд как можно скорее и поселиться там. Недавно я ушел на досрочную пенсию. Это означает снятие с учета в Нидерландах (удобнее это сделать в 2021 году). Это также означает, что я не могу сохранить свою медицинскую страховку.
Хотя еще не ясно, какие визы могут быть выданы в установленном порядке, я подозреваю, что это будет «неиммиграционная О». Я соответствую всем требованиям возраста и дохода. Я сниму там дом и т. д. Моя полная пенсия будет переведена в Таиланд, как только у меня будет счет в тайском банке.
• Что это означает для вычетов из моей пенсии?
• Имеет ли значение тип визы? Я подозреваю, что нет, но я хотел бы услышать опыт других людей.
• Могу ли я попросить поставщика пенсий больше не вычитать премию ZVW, связанную с доходом?
• Могу ли я попросить этого пенсионного фонда не удерживать налог на заработную плату и взносы в национальное страхование? Ведь я больше не обязан платить налог с этих пенсий, не так ли?
• Какие документы я должен предоставить пенсионному фонду, чтобы прекратить эти вычеты?
У меня сейчас и/или скоро три пенсии:
- Пенсия компании
- Пенсия ABP – Имеет ли значение, что я (не «настоящий») государственный служащий был нанят муниципалитетом, а не центральным правительством? Я проработал несколько лет в Амстердамском университете и несколько лет в SVB (в IT, и я не понимаю AOW……)
- АОВ (в будущем)
Я хотел бы услышать ваши впечатления!
С уважением,
John
Джон, если вы эмигрируете из Нидерландов и начнете жить или оставаться в Таиланде, обязательство по национальному страхованию прекратится. Это означает, что больше не нужно платить страховые взносы, но также и никаких начислений за AOW в течение многих лет в Таиланде, никаких прав для оставшихся в живых родственников для ANW, больше никаких прав для WLZ и, возможно, периода ожидания при возвращении в Нидерланды. Отсутствие права на WLZ означает отсутствие права на действие Закона о медицинском страховании, поэтому вы не застрахованы или вам нужно заранее искать что-то другое.
Теперь пенсии. Могу посоветовать вам ознакомиться с договором о предотвращении двойного налогообложения, который вы можете найти на сайте Wetten.nl. Статьи 18 и 19.
Трудовая пенсия, кроме государственной пенсии, назначается ТД в соответствии с договором.
Государственная пенсия была назначена NL в соответствии с договором. Обратите внимание: ABP выплачивает как государственную, так и корпоративную пенсию, но я думаю, вы знаете, какова ваша пенсия.
AOW облагается налогом в обеих странах.
Если вы хотите получить освобождение от налога на заработную плату и страховых взносов, вы должны обратиться в иностранные налоговые органы в Херлене. Работодатели предпочитают перестраховаться, прежде чем перестанут удерживать. Если вы сниметесь с учета в НЛ, налоговая служба автоматически получит сообщение, значит, вас там знают. Запросите форму онлайн и заполните ее.
Это освобождение было горячей темой в этом блоге в течение многих лет, потому что налоговые органы просили больше, чем они имеют право в течение 4 лет. Я могу посоветовать вам прочитать этот блог на эту тему (функция поиска находится вверху слева) и прочитать, в частности, статьи Ламмерта де Хаана, налогового консультанта.
Вы скажете, что AOW — это что-то для будущего. Придется ли вам переносить это из месяца в месяц или после конца года, еще неизвестно, потому что тогда может быть новое налоговое соглашение.
Джон, подача заявления на освобождение — это пустяк, если вы следуете надлежащим процедурам. Доказательства от тайских налоговых органов, что вы облагаетесь налогом здесь, достаточно формы ro 22 и справки о том, что вы здесь проживаете.
Моя заявка была одобрена в течение 2 месяцев после подачи заявки, так что это не так сложно. Привлечение Ламмерта де Хаана избавит вас от головной боли.
распространяется ли освобождение также на AOW?
привет хан, где я могу найти этого мистера ламмерта де хана, я был в 3 налоговых инспекциях, но они нигде не могут мне помочь, или сначала заплатите 50.000 XNUMX бат, тогда я буду облагаться налогом в таиланде, это была моя история гр тео.
Привет Тео,
Смотрите мой ответ на вопросы Джона.
Насколько я понимаю, у Вас возникли проблемы с подачей декларации на НДФЛ. В этом отношении нет ничего нового под (тайским) солнцем. При желании я подготовлю вашу налоговую декларацию (форма ПНД91).
С уважением,
Ламмерт де Хаан.
Закон о медицинском страховании: shorturl.at/bhGP8
5,45-6,7% от вашего валового дохода в дополнение к непосредственно выплачиваемому страховому взносу в размере примерно 110 евро x 12 месяцев + макс. франшиза 385 евро. Остальное, примерно до 5800 евро в год, выплачивается из Большого коммунального банка, также известного как Национальное казначейство. Поэтому, если вы решите покинуть NL, вам придется самостоятельно оформить медицинскую страховку, что не становится легче с возрастом и становится совершенно драматичным с действительно пожилыми + зависимыми от ухода в Таиланде. Это причина для меня, чтобы остаться в медицинской страховке NLe в любом случае.
Помимо всех юридических положений, которые можно найти на этом сайте, для меня очень важна ваша личная ситуация.
Например, мне, вопреки закону, не удалось перевести налог с моей государственной пенсии в Таиланд. Налогово-таможенная администрация просто заявляет, что они имеют право сделать такой выбор, а сок для меня не стоит капусты.
Я также думаю, что важно смотреть на вашу личную ситуацию: есть ли у вас сбережения или вам нужна пенсия каждый месяц. В Законе о налогах Таиланда говорится, что если вы не приносите свой доход в Таиланд в том же году, когда вы его получили, но, например, через год, вы не должны платить никаких налогов. Так что, если вы можете получить свою пенсию (для которой вы можете получить освобождение от налогов) выплачивается в NL, это прибыль.
С другой стороны, если вы не можете подать форму РО-22 в налоговые органы, вам не будет предоставлена льгота… это стоило мне бесчисленных возражений и полугодовых писем туда и обратно. А чтобы получить RO-22 в своей областной налоговой инспекции, вам нужно доказать 2 важных факта:
- что вы платите налоги в Таиланде
- что вы остаетесь в Таиланде более 180 дней.
Есть ли у вас сбережения, и можете ли вы вложить это в облигации вот, например, с доходностью, например, 5%, тогда вы платите налог с вашего дивиденда, и вы получаете тот самый RO-22 без необходимости перечисления своего дохода.
После эмиграции налоговые обязательства остаются для государственных пенсий (например, AOW-ABP), для частных пенсий можно получить освобождение, подав заявление на освобождение от налога на заработную плату.
К запросу необходимо приложить недавнее подтверждение налогового резидентства, после чего может быть предоставлено освобождение. Поскольку люди в Нидерландах больше не застрахованы, им не причитаются никакие национальные страховые взносы и, следовательно, нет страховых взносов ZVW. Если после эмиграции страховые взносы были удержаны агентствами по льготам, они могут быть истребованы в Налоговой и таможенной администрации.
Привет Марти Дюйтс,
Я бы посоветовал вам не просто ссылаться на пособие AOW или пенсию ABP в качестве примера государственной пенсии. Это постоянно вызывает недопонимание среди читателей Таиландского блога.
Формально пособие AOW не является пенсией по смыслу Закона о пенсиях, а также не подпадает под действие статей 18 и 19 Соглашения об избежании двойного налогообложения, заключенного между Нидерландами и Таиландом. На самом деле в Договоре не упоминаются пособия по социальному обеспечению, в том числе пенсии по старости, и поэтому они облагаются налогом как в Нидерландах, так и, в принципе, в Таиланде (при условии, что они выплачиваются там в год пользования).
Пособие AOW не облагается налогом за счет вычета страховых взносов и, следовательно, существенно отличается от пенсионного пособия. Просто живя в Нидерландах и даже не имея никакого дохода и, таким образом, платя страховые взносы, вы уже получаете право на получение государственной пенсии.
Во многих случаях пенсия по программе ABP также начисляется не в рамках государственной должности, а в рамках частноправовых трудовых отношений. Кроме того, вы также можете иметь дело с так называемой гибридной пенсией, т.е. накопленной частично в рамках государственной должности и частично в рамках частных трудовых отношений.
В своей консультационной практике я слишком часто сталкиваюсь с тем, что даже налоговые юристы, увидев буквы «ABP», предполагают, что речь идет о пенсии по государственному праву и, следовательно, облагается налогом только в Нидерландах (статья 19 Договора). Но часто смысл полностью упускается.
Вот почему я прошу о некоторой осторожности.
Привет, Джон,
Итак, вы собираетесь эмигрировать в Таиланд. Многие уже предшествовали вам. Большая часть из них плохо подготовилась, но у вас, похоже, все по-другому. Вы хотели бы заранее иметь хорошее представление о фискальных/финансовых последствиях такой эмиграции, и это кажется мне очень разумным.
Итак, я сразу начну отвечать на ваши вопросы.
Я читал, что вы получаете корпоративную пенсию и пенсию от ABP. Что касается последнего, вы указываете, и я также могу сделать вывод из указанных вами работодателей, что вы не пользовались статусом государственного служащего по смыслу Закона о государственных служащих.
Ваши работодатели были связаны с ABP как так называемые учреждения B-3. Это часто происходит в частных образовательных и медицинских учреждениях, а также в полугосударственных учреждениях, таких как SVB. Кстати, с 1 января 2020 года сотрудники СВБ получили статус государственных служащих по смыслу Закона о государственных служащих в связи с упразднением институтов B-3.
Таким образом, ваша профессиональная пенсия и ваша пенсия по программе ABP могут рассматриваться как пенсии в соответствии с частным правом и, в соответствии с пунктом 18 статьи 1 Соглашения об избежании двойного налогообложения, заключенного между Нидерландами и Таиландом, облагаются налогом только в Таиланде.
После эмиграции ABP будет удерживать только налог с заработной платы. Взносы по национальному страхованию и взносы в соответствии с Законом о медицинском страховании в зависимости от дохода будут отменены, поскольку вы больше не попадаете в круг лиц, застрахованных по этим законам.
Чтобы предотвратить потерю AOW в размере 2% в год, если вы живете за пределами Нидерландов, вы можете оформить добровольную страховку в SVB.
Большинство поставщиков пенсионных услуг действуют так же, как ABP. Однако, если ваша корпоративная пенсия была размещена в страховой компании, такой как AEGON или Nationale-Nederlanden, вы должны иметь в виду, что, помимо налога на заработную плату, будут также удерживаться упомянутые страховые взносы и взносы. Эти учреждения страдают от ужасающей нехватки правовых знаний. Затем вы можете добиться отказа от этих необоснованных вычетов посредством уведомления о возражении, которое должно быть представлено в налоговую и таможенную администрацию/управление за границей.
Налог на заработную плату — это отдельная история. Хотя это разрешено законом, с учетом постановления Верховного суда в конце девяностых годов прошлого века и пояснительной записки к законопроекту, который привел к отмене установленной законом декларации по налогу на заработную плату, большинство поставщиков пенсионных - так называемое заявление об освобождении, которое должно быть выдано налоговой и таможенной администрацией. Однако эта служба выдает такое заявление только после того, как вы сможете подать так называемое заявление о налоговых обязательствах для вашей страны проживания, которое будет выпущено вашим налоговым управлением Таиланда (форма RO22). Для этого вам сначала нужно будет подать декларацию в Таиланде по подоходному налогу с населения.
Несмотря на то, что в этом году я довел до успешного завершения два дела в Окружном суде Зеландии — Западный Брабант, город Бреда, и в которых я продемонстрировал доказательствами, помимо декларации о налоговых обязательствах для страны проживания, что соответствующие клиенты были налоговые резиденты Таиланда, Налогово-таможенная администрация/Управление за границей упорно придерживаются требования о возможности подачи указанного заявления.
Кстати, вам вернут ошибочно удержанный налог на заработную плату и любые взносы на национальное страхование в налоговой декларации (и то без подтверждения того, что вы являетесь налоговым резидентом Таиланда!). Вы также получите возмещение любого ошибочно удержанного взноса на медицинское страхование, связанного с доходом, по запросу, который должен быть представлен в налоговую и таможенную администрацию / офис Утрехта.
Это отличается от вашего пособия AOW, которое должно быть получено в надлежащее время.
Поскольку договор, заключенный с Таиландом, не содержит каких-либо положений о пособиях по социальному обеспечению, а также отсутствует так называемая остаточная статья, к этому пособию применяется национальное право. Это касается как Нидерландов, так и Таиланда.
Нидерланды облагают налогом ваше пособие AOW как государство-источник, а Таиланд может также облагать налогом это пособие как государство проживания.
Вы пишете, что все ваши пенсионные выплаты (ежемесячные) будут переведены в Таиланд в установленном порядке. Однако, если у вас есть собственный дом в Нидерландах, который вы можете продать с прибавочной стоимостью, или если у вас иным образом достаточно ресурсов, то я бы подумал об этом. Это становится тем более актуальным, как только начинает действовать ваше преимущество AOW.
Таиланд облагает налогом доход иностранных резидентов, полученный через границу, только в той мере, в какой этот доход ввозится в Таиланд в том году, в котором он был получен. Тип визы при этом не играет никакой роли. Вы должны жить или оставаться в Таиланде только в течение 180 дней в соответствии с налоговым законодательством Таиланда или 183 дней в соответствии с договором. Это так называемое определение базы денежных переводов.
Я регулярно делаю расчет налоговых последствий такой эмиграции для людей, которые собираются эмигрировать в любую страну. Если вы хотите использовать это, пожалуйста, свяжитесь со мной по электронной почте: [электронная почта защищена].
Затем вы получите расчет голландского подоходного налога и страховых взносов до и после эмиграции, а также тайского подоходного налога с населения.
Удачи в реализации ваших планов.
Привет, Джон,
Я живу в Таиланде с 2009 года, но у меня уже была пенсионная виза в октябре 2008 года на один год, которая требует поездки в иммиграционный офис в соответствующей провинции или районе каждые три месяца для подтверждения адреса проживания. Вначале было несколько неясно в отношении голландских налогов, как в отношении профессиональных пенсий, так и, в моем случае, с 2012 года, AOW.
Недавно я был проинформирован о правильных указаниях в прямых контактах по электронной почте и телефону с одним из инспекторов Налогово-таможенной службы за границей. AOW облагается налогом в Нидерландах, разумеется, без отчислений на социальное страхование, а также без ZVW. В Таиланде вы должны сами оформить медицинскую страховку. Рекомендуется уведомление о переезде в CAK в Нидерландах.
Все пенсии компании распределяются в Таиланде в соответствии с договором, существующим с Нидерландами.
Со временем налоговые органы ожидают, что могут быть представлены доказательства налоговых обязательств в Таиланде. Поэтому вам придется самостоятельно связываться с тайскими налоговыми органами.
Кстати, у меня такое же имя.
С уважением,
Джон.
Бест Джон,
Какая хорошая перспектива!
Рассматривали ли вы также недостатки эмиграции, в том числе:
* пока вы еще не достигли государственного пенсионного возраста, вы теряете 2% в год на дисконте, вы, конечно, можете компенсировать это добровольным государственным пенсионным взносом [для пенсии с минимальной заработной платой это 2400 евро в год]
* Из-за всех этих более строгих правил, касающихся банков, нерезидентам Нидерландов с каждым годом становится все труднее поддерживать счет в голландском банке. Ведь вы же не хотите хранить все свои сбережения в Таиланде, ведь вы всегда будете в Таиланде гостем.
* Ранее упоминалось, что медицинская страховка в Таиланде становится сложнее и дороже с возрастом
Далее речь пойдет о добровольном дополнительном страховании AOW. Мне урезали 8% государственной пенсии, после чего я должен был платить 4 евро в течение 2.400 лет (всего 9.600 евро). Простой подсчет показал мне в то время, что точка безубыточности была около 76 лет. Поэтому было принято решение не платить добровольный взнос и согласиться на меньшую государственную пенсию. Конечно, точка безубыточности у всех может быть разная, особенно в связи с повышением государственного пенсионного возраста. Так что сделайте расчет, выгодно ли платить добровольную премию AOW или нет.
Некоторая дополнительная информация:
премия зависит от дохода:
Минимум 529, = без дохода (но иметь возможность показать, на что вы живете) и максимум 5294, = (доход от 34.712 XNUMX, =).
Учитывается только доход, а не размер каких-либо активов.
В случае с банковским счетом полезно работать с Transferwise, который можно увидеть в ЕС и использовать в качестве банка, работает быстро и дешевле, чем голландские банки, и вы также сразу получаете кредитную карту. .
С уважением Гарри
Модератор: Мы разместили ваш вопрос как вопрос читателя.
У вас скоро закружится голова, все эти пенсии и налоги и отчисления, но я все же хотел бы задать простой вопрос, на который сам не могу найти ответ:
Я живу исключительно на государственную пенсию.
Я снялся с регистрации в Нидерландах и много лет живу в Таиланде.
Мои суммы на данный момент:
АОУ: 1245,04
Поддержка дохода AOW: 25,63
Итого брутто: 1270
Налог на заработную плату – 123,08
Я получаю нетто: 1147,59
Мой вопрос: есть ли что-то еще, что я могу сделать, чтобы избавиться от налога на заработную плату, или мне придется обойтись этим?
Пол, если вы живете в TH, AOW облагается налогом в NL. Но TH также разрешено взимать сборы, даже если ваш чистый AOW не может превышать все исключения и планку с нулевым процентом.
Бест Джон,
если вы действительно живете в Таиланде, даже если у вас есть временный вид на жительство, который продлевается ежегодно, то ваша профессиональная пенсия полностью отчисляется Таиланду для уплаты сбора. Недавно я выиграл налоговую процедуру, в которой всевозможные заявления налоговых органов о том, что государственные пенсии не должны облагаться налогом в Нидерландах, были отправлены в мусор. Налоговые органы не обжалуют. Налоговые органы уже подготовили налоговые декларации и начисления в соответствии с решением суда. Налоговые органы также проинформировали налогового агента о том, что он не должен производить никаких удержаний. Старая горячая тема, которая использовалась налоговыми органами в течение многих лет, теперь отошла в страну басен. Всевозможные требования, касающиеся необходимости подачи тайской декларации, отправки ее копии, подтверждения тайской оценки и оплаты, — это лишь несколько вещей, которые были отклонены. Поскольку вы живете в Таиланде, вы не застрахованы в Нидерландах. AOW был передан Нидерландам. Объяснение вашей пенсии ABP уже дано выше.
Вы можете запросить у налоговых органов Нидерландов освобождение от налога на заработную плату для этой профессиональной пенсии.
Затем вы получите форму, которую тайский инспектор должен заполнить в отношении вашего места жительства.
Удачи Тео
Всем большое спасибо за ответы.
На многие вопросы теперь получены ответы, которые способствуют обоснованию моего выбора.
Собственно, выбор уже был сделан. Теперь речь больше идет о «рациональном обосновании».
Я задам более чувствительные вопросы конфиденциальности по электронной почте.
Я сообщу, если будут какие-либо проблемы с налогами!