Уважаемые читатели,
Я подробно и внимательно прочитал налоговое досье, но у меня остались некоторые неясности. Между прочим, у меня уже есть льготы по подоходному налогу на пенсии моей компании от налоговых органов Нидерландов.
В файле в конце «Вопроса 2» следующее:
«В этом блоге: иностранцы платят 7-процентный налог. Это не указано в законе и не соответствует договору: отсутствие дискриминации не означает фаворитизма. НДС в этой стране составляет 7 процентов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Пенсия облагается налогом в TH».
Я хотел бы подать налоговую декларацию в налоговые органы Таиланда в Паттайе до конца марта 2017 года. Какой подоходный налог я должен платить здесь за пенсию моей голландской компании? Выше я читал, что иностранцы должны платить 7%, но и в законе это не прописано. Где найти наиболее правильный процент в файле или в какой ссылке?
По ссылке http://www.rd.go.th/publish/6045.0.html3.1 Ставки прогрессивного налога показана таблица ниже:
Ставки подоходного налога с населения, применимые к налогооблагаемому доходу, следующие:
Ставки налога на доходы физических лиц
Налогооблагаемый доход
(бат) Ставка налога
(%)
0–150,000 XNUMX Освобождено
более 150,000 300,000, но менее 5 XNUMX XNUMX
более 300,000 500,000, но менее 10 XNUMX XNUMX
более 500,000 750,000, но менее 15 XNUMX XNUMX
более 750,000 1,000,000, но менее 20 XNUMX XNUMX
более 1,000,000 2,000,000, но менее 25 XNUMX XNUMX
более 2,000,000 4,000,000, но менее 30 XNUMX XNUMX
Над 4,000,000 35
Будет реализовано за 2013 и 2014 налоговые годы.
Мой доход составляет примерно 600.000 15 бат в год. Эта таблица показывает, что тогда мне придется заплатить 600.000% от 150.000 7. Возможно, из этой суммы следует вычесть освобождение в размере 15 XNUMX? Меня это сбивает с толку: XNUMX% нелегально против XNUMX% в таблице PIT. Что это должно быть?
У меня также есть второй вопрос:
Когда я подам декларацию о подоходном налоге в Паттайе в следующем году, я смогу подтвердить эту сумму на основе своих годовых отчетов. Но я слышу здесь от людей, что налоговая не хочет это видеть, а хочет видеть банковскую книгу. Однако в моей банковской книжке вы можете увидеть, сколько денег я перевел со своего счета ING на свой тайский счет Kasikorn, но эти деньги представляют собой сумму моей пенсии компании AOW PLUS. AOW уже облагается налогом в Нидерландах, так как мне показать в банковской книжке, сколько я получил ПЕНСИИ? Это невозможно? Как мне это решить?
Заранее спасибо.
Тестер фактов
Между Нидерландами и Таиландом существует соглашение об избежании двойного налогообложения, в статьях 18 и 19 которого четко указано, что (государственные) пенсии и другие доходы от предыдущей работы подлежат налогообложению ТОЛЬКО в том штате, где выплачиваются пенсии или другие доходы от предыдущей работы.
Так зачем искать дальше, где можно платить налоги?
Уважаемый факт-тестер. Сразу скажу, что НДС 7% к декларации не имеет никакого отношения. Вы также заявляете, что должны заплатить 15% от суммы B.600000. По моему скромному мнению, это не правильно.
У вас есть пенсия, поэтому вам должно быть 65 лет или больше, тогда вы имеете право на освобождение от налога в размере 190.000 0702 бат (схема 3649/600.000), поэтому эта сумма будет вычтена из 410.000 30.000 бат. Остается 380.000 XNUMX бат, затем следует личное пособие в размере XNUMX XNUMX бат, которое также вычитается. Остается XNUMX XNUMX бат.
Тогда таблица налогов: 0 – 150000 = НОЛЬ остается B. 230000,–
150000 – 300000 = 5% 5% от 150000 = B.7500
300000 – 500000 = 10% 10% от 80000 = Б. 8000
Совокупный налог тогда составляет 15500 15 бат, что несколько меньше, чем 600000% на XNUMX XNUMX бат.
Если среди нас специалисты по налогам думают иначе, я бы хотел это услышать, потому что у меня тоже нет монополии на мудрость.
Если вы загрузите налоговую форму, формы на тайском и английском языках будут абсолютно одинаковыми. Никаких различий в уплате налога независимо от того, являетесь ли вы иностранцем или тайцем, поэтому понятия не имею, что вы имеете в виду, когда платите этот 7% налог как иностранец. Я тоже не знаю, что означает MartinX. В налоговом соглашении между Нидерландами и Таиландом уплата налога на AOW и государственные пенсии возложена на Нидерланды. Если вы остаетесь в Таиланде более 180 дней в году и, следовательно, обязаны платить налоги здесь, вы платите налог на пенсии других компаний.
Вот краткое изложение тайского налогового законодательства.
1. Персональные надбавки Бат
• Налогоплательщик: 30,000 XNUMX
• Супруг (если у супруга нет дохода): 30,000 XNUMX.
• Дети налогоплательщика (максимум 3), каждый: 15,000 XNUMX
• Пособие на дополнительное образование на каждого ребенка: 2,000.
• Родительский уход за каждого: 30,000 XNUMX
• Уход за инвалидом или недееспособной семьей
членов, каждый: 60,000 XNUMX
• Уход за инвалидом или недееспособным лицом
кроме члена семьи: 60,000 XNUMX
Кроме того, житель Таиланда в возрасте 65 лет и старше имеет право
освобождению от НДФЛ доходов до суммы, не
превышающую 190,000 XNUMX бат.
Таким образом, вы можете вычесть из своего дохода 30.000 65 бат, а если вам 190.000 лет, то XNUMX XNUMX бат.
Итак, если я не ошибусь в расчетах, и ваш налогооблагаемый доход составит 65 600.000 30.000-190.000 380.000-150.000 0 = 300.000 5 бат. Это покрывает первые 7500 80.000 бат тремя частями, 10% в следующем взносе до 8000 15500 бат, XNUMX% — XNUMX XNUMX бат, а оставшиеся XNUMX XNUMX бат при ставке XNUMX% — XNUMX XNUMX бат. Итак, заплатить XNUMX бат.
Не знаю, везде ли так, но на Самуи налоговики помогают заполнять формы каждый год. Для этого даже не обязательно идти в налоговую инспекцию, а они были сначала в Теско, а теперь в большом торговом центре (Централ Фестиваль). Достаточно принести с собой форму(ы) годового дохода от пенсии.
Уважаемый факт-тестер!
Вы упускаете из виду серьезную проблему: чтобы поселиться в Таиланде, вы должны иметь доход не менее 800.000 XNUMX бат в год.
600.000 800.000 бат на самом деле слишком мало, если только у вас нет большого резерва в размере хотя бы XNUMX XNUMX бат.
Привет Нико
Речь идет о пенсии в размере 600.000 800.000 бат плюс AOW. Эти XNUMX XNUMX также могут быть комбинацией денег в банке и пенсии. Так что это не обязательно должен быть доход,
Если вы живете в Таиланде, корпоративная пенсия не облагается подоходным налогом в Нидерландах, но облагается налогом в Таиланде при въезде в Таиланд. Государственная пенсия облагается налогом в Нидерландах. AOW — это не пенсия, а пособие от системы социального обеспечения, поэтому оно облагается налогом в Нидерландах, поэтому в Таиланде не облагается налогом. В Таиланде довольно много исключений. Расчет суммы к оплате по таблице. Посетите тайского бухгалтера, попросите его подать налоговую декларацию и урегулировать ее с налоговыми органами. Практически ничего не стоит.
Уильям Дозер
Вим Дозер, я знаю друга-бухгалтера, который пошел вместо меня в налоговую инспекцию с формами и вернулся с сообщением, что я турист и, следовательно, не обязан платить налоги в Таиланде. Мы остаемся здесь для продления на один год вашей 3-месячной неиммиграционной визы. Такой туристический. Вы несете ответственность за уплату налогов только в том случае, если живете и работаете здесь, чего мы не делаем. Вы здесь не живете и не работаете, но можете, с разрешения иммиграционной службы, оставаться здесь в течение 1 года (отметьте «оставаться» = не жить). Эти 180 дней уже устарели, поскольку тогдашний премьер-министр Ананд положил им конец. Затем мне пришлось пойти в Министерство финансов Санам Луанг БКК, чтобы получить освобождение от налогов, которое я должен был показать в аэропорту при отъезде.
Это данные налоговой службы. (До настоящего времени).
1. Налогооблагаемое лицо
Налогоплательщики делятся на «резидентов» и «нерезидентов». «Резидент» означает любое лицо, проживающее в Таиланде в течение периода или периодов, в совокупности превышающих 180 дней в любом налоговом (календарном) году. Резидент Таиланда обязан платить налог на доход из источников в Таиланде, а также на часть дохода из иностранных источников, привезенного в Таиланд. Однако нерезидент облагается налогом только на доход от источников в Таиланде.
Так что я не знаю, откуда вы взяли, что вы не облагаетесь здесь налогом, если остаетесь здесь более 180 дней в году.
Уважаемый факт-тестер!
Я предполагаю, что пенсии этих компаний не облагаются налогом в Нидерландах. Правила относительно того, какие доходы подлежат налогообложению в Нидерландах, а какие в Таиланде, можно прочитать в соглашении об избежании двойного налогообложения между Таиландом и Нидерландами. В 2016 году вы должны заплатить подоходный налог с населения (PIT) в размере 9,500 бат. Я предполагаю, что вы не женаты.
Расчет следующий: 600,000 60,000 бат минус вычет, разрешенный для расчета подоходного налога для дохода от трудоустройства 30,000 190,000 бат, минус пособие плательщика единого налога 65 320,000 бат и минус 150,000 0 бат, если вам 150,000 лет и старше (см. выше). Налогооблагаемый доход тогда составит 300,000 5 бат. Вы платите налог в размере 7,500 % за первую сумму в 20,000 10 бат, налог 2,000 % за группу от 9,500 XNUMX до XNUMX XNUMX бат (XNUMX XNUMX бат) и налог в размере XNUMX % за оставшиеся XNUMX XNUMX бат (XNUMX XNUMX бат). Таким образом, общая сумма налога PIT составляет XNUMX бат.
Обратите внимание, что для расчета налогооблагаемого дохода за 2017 год как вычет в размере 60,000 30,000 бат, так и пособие в размере XNUMX XNUMX бат будут увеличены.
Могу ли я дать вам совет, как открыть два зарплатных счета в Таиланде. В первый вы переводите суммы, облагаемые налогом в Нидерландах, а во второй — пенсии компании. Отнесите последний буклет в налоговые органы Таиланда, запишитесь на прием за помощью в заполнении налогов и отправьте копии этого буклета. Факттестер готов!
Удачи!
Правильный ли это вычет, доход от трудоустройства? Я перевожу это как доход от работы, куда входит и пенсия.
Да, пенсии подпадают под категорию «Доход от трудоустройства»:
«Раздел 40. Начисляемый доход — это доход следующих категорий, включая любую сумму налога, уплаченную плательщиком дохода или любым другим лицом от имени налогоплательщика.
(1) Доход, полученный от трудоустройства, будь то в виде заработной платы, суточных, премий, премий, чаевых, пенсии, пособия на аренду дома, денежной стоимости бесплатного проживания, предоставленного работодателем, выплаты долгового обязательства работника, полученного работодателем, или любые деньги, имущество или выгоды, полученные от трудоустройства».
И затем это продолжается с категориями со 2 по 8.
Проблема для налоговых органов Таиланда заключается в том, что есть иностранцы из нескольких сотен разных стран, которые, вероятно, имеют самые разные налоговые соглашения с налоговой точки зрения.
Большинство офисов не могут это отслеживать, и у них есть простая система.
Все, что вы ввозите в страну, облагается налогом.
Вам следует посмотреть, во что этот расчет обойдется вам больше, чем вам фактически придется заплатить.
Поскольку вам, вероятно, не удастся убедить офис в Паттайе, это означает, что вам придется обратиться с этой проблемой в налоговые органы в Бангкоке.
У них там, несомненно, есть знания.
Затем вы сможете решить, хотите ли вы предпринимать эти усилия.
Кстати, сборы, указанные в ответах, не соответствуют договору.
Таиланд мог бы взимать больше налогов, но не делает этого (пока?).
Мне хотелось бы знать, откуда вы взяли, что все, что вы ввозите в страну, облагается налогом. Налоговое законодательство Таиланда гласит, что вы обязаны декларировать доходы, например пенсию. Если вы переводите сбережения, они не облагаются налогом, и поэтому вам не нужно подавать налоговую декларацию. Теперь налоговые соглашения по этому вопросу не будут сильно отличаться: налогообложение распределяется по Таиланду или по родной стране.
Я также хотел бы знать, что вы имеете в виду, когда говорите, что сборы, указанные в ответах, не соответствуют договору?
А Таиланд мог бы взимать больше налогов, но пока не делает этого?
Если вы посмотрите здесь на налоговую форму и платежную ведомость (от моей жены), то увидите, что это сама простота.
Вы совершенно правы в своем утверждении, что налогом облагается только доход.
Просто быть правым и доказать свою правоту — это две разные вещи.
Налоговые органы Таиланда облагают налогом все вносимые вами деньги, если только вы не докажете, что не обязаны платить налоги (это может отличаться в зависимости от офиса, как и требования иммиграционных офисов).
На практике тайские налоговые органы не могут знать, откуда берутся ваши деньги, поэтому они возлагают бремя доказывания того, что вы не должны платить налоги на эти деньги.
Я забыл номер статьи налогового договора, он где-то 19, 20 21.
Эта статья позволяет Таиланду платить налоги в Таиланде, рассчитанные, например, на сумму вашей государственной пенсии плюс пенсионного страхования.
Из этой суммы будет вычтен налог на ваш AOW.
Но сумма, которая вычитается, также включает ваши льготы и самую низкую ставку налога.
Предположим, AOW составляет 1.000 евро в месяц, а пенсионное страхование = 2.000 евро в месяц.
Тогда налог рассчитывается на 3.000 евро.
Затем из этой суммы вычитается налог на 1.000 евро AOW.
Этот AOW, естественно, также включает в себя ваши льготы в Таиланде и низкие ставки.
Так что это лишь небольшая сумма, которая вычитается из этого налогового счета.
Таким образом, в целом оценка выше, чем если бы у вас было всего 2.000 евро пенсионного страхования.
Я не очень понимаю, зачем при необходимости подавать рапорт. Вам за 50 и вы находитесь по визе (я полагаю). Вы должны ежегодно подавать отчет о прибылях и убытках, и это можно сделать на основе полученных вами годовых отчетов. Если этого достаточно, посмотрите файл, зачем прилагать дополнительные усилия? Отчитывайтесь каждые 90 дней. Вот и все. На вашем месте я бы сохранил свой счет в голландском банке и позволил бы деньгам поступать туда (насколько это все еще возможно или частично невозможно для SVB) и переводил бы деньги на счет в тайском банке по мере необходимости. Это не могло быть проще. ([электронная почта защищена])
Обсуждение предполагает, что AOW облагается налогом в Нидерландах. Я еще раз посмотрел на свой собственный AOW и заметил, что SVB не применяет никаких (!!) вычетов. Таким образом, валовой AOW выплачивается нетто.
Я никогда не просил SVB об освобождении от уплаты налогов. У меня есть скидка на государственную пенсию, потому что я работал за границей около 5 лет и не платил никаких страховых взносов.
Я не могу себе представить, чтобы один только СВБ освобождал меня от каких-либо вычетов. Таким образом, вывод должен быть таким: AOW также, в принципе, облагается налогом здесь, в Таиланде.
Вы не можете получить освобождение от AOW, поскольку в Нидерландах он всегда облагается налогом. Таким образом, если вы получаете свой AOW без уплаты налогов, вам все равно придется платить за него налог в Нидерландах. Если вы этого не сделаете, вы все равно получите дополнительную оценку.
Я думаю, тебе следует быть с этим осторожным. С 2015 года налог на заработную плату для эмигрантов был отменен, и SVB должен его удерживать. Однако со мной этого не произошло, и в июне 2015 года я попросил ГВБ принять во внимание налог на заработную плату. Вывод состоит в том, что SVB не подразумевает этого автоматически. Когда я подал налоговую декларацию за 2015 год, сразу же появилась сумма задолженности за первые 6 месяцев.
С моего AOW (который начался в конце 2014 года) и в 2013 году налог не удерживался. Кстати, премии AOW не подлежат налогообложению, поэтому вы платите налог дважды.
Я замечаю. Со временем снова спрошу СВБ.
Дорогой Теун, до 2014 года оплата Aow была валовой/чистой, и я не платил с нее никаких налогов.
Еще раз: с 01 все изменилось. Вы, несомненно, со временем получите дополнительную налоговую оценку за 01 г. Чтобы избежать этого в будущем, лучше всего отправить электронное письмо в SVB с указанием, что вам следует принять во внимание налог на заработную плату.
Гарри,
Я просто смотрю на свой годовой отчет SVB за 2014 год. В пояснении на оборотной стороне под заголовком «Налоговый кредит на заработную плату» (на лицевой стороне указано, что это применимо):
«……..Указывается ли в вашем годовом отчете «налог на заработную плату» в размере 0,00 евро? Тогда налоговые льготы превышают налог на заработную плату, который вы должны платить».
Мне это кажется очевидным. В принципе, применяется налог на заработную плату, но он становится нулевым из-за применяемых налоговых льгот.
В моем случае это может быть так (меньшее пособие AOW, потому что я не платил страховые взносы в течение 4-5 лет, поскольку работал за пределами Нидерландов) и, следовательно, сокращение примерно на 10% (5 x 2%).
Так или иначе: все, видимо, правы. Облагается налогом, но не подлежит налогообложению из-за более высокого налогового кредита на заработную плату.
Приятно это знать, не так ли?
Это тоже не нелогично. Уровень социальной помощи составляет 70% минимальной заработной платы (приблизительно 1500 евро в месяц). И это составляет примерно 1.000 евро в месяц. Я предполагаю, что BV Nederland не предоставляет помощь в виде ВАЛОВОЙ суммы. Но в чистой сумме. Зачем потом взимать налоги с пособий по социальной помощи, которые вы выплатили сами? Это будет эрготерапия.
Таким образом, AOW, составляющий примерно 1.000 евро в месяц (одиночный), сопоставим с уровнем социальной помощи. Таким образом, BV Nederland не взимает никаких налогов, как указывает сама SVB.
Если один (пенсионер AOW) укажет, что он или она не желает применять налоговый кредит, пенсия AOW, очевидно, будет выплачена брутто = нетто.
Пояснения к моему годовому обзору за 2015 год содержат ту же информацию, что и за 2014 год.
Насколько я понимаю, сама SVB внесла ясность.
Таким образом, платите ли вы налог в Таиланде, зависит от:
1. под какую налоговую инспекцию вы подпадаете и
2. какого чиновника вы встретите в этом офисе.
Именно это и является причиной различий.
На практике это обычно означает, что большинство из нас де-факто не имеют налогооблагаемого дохода по тайским схемам.
Ключевой вопрос тогда заключается в следующем: могут ли Нидерланды по-прежнему взимать налоги, если в Таиланде налоги не платятся? Лично я так не думаю. Если Таиланд, очевидно, применяет ставку 0%, голландские налоговые органы должны с этим согласиться.
Я могу согласиться с пунктами 1 и 2, которые вы упомянули, о незнании чиновниками правил, а затем просто что-то из этого сделать.
Приведенный выше ответ уже указывает на то, что проще всего иметь счет, на который поступают облагаемые налогом доходы, и счет, на который поступают необлагаемые налогом доходы (государственная пенсия, сбережения и т. д.).
Налоговые органы Нидерландов не имеют никакого отношения к налоговым ставкам, вычетам и льготам в Таиланде. Если пенсия не слишком высокая, платить нечего. Я не знаю, сможете ли вы подать налоговую декларацию, если вы ничего не должны. В противном случае при подаче заявления на освобождение налоговым органам Нидерландов придется довольствоваться заполненной налоговой формой, которая не будет обработана.
Я хотел бы ответить на сообщение Теуна о том, что SVB не будет вычитать его AOW.
Это может быть правильно, поскольку это зависит от налогового соглашения между Нидерландами и страной, где вы в последний раз жили. Например, во Франции ВСЕ доходы достаются Франции (FR НАМНОГО сильнее на переговорах, чем NL!), поэтому SVB не делал и не делает никаких вычетов. Так что это вопрос временной задержки.
Это не означает, что, поскольку вы покинули эту страну, у вас нет налоговых обязательств перед NL и что SVB должен удержать их, поскольку вы живете в Th и действует другое налоговое соглашение! Вы живете дешево, но опасно! Вызов СВБ еще опаснее.
Аад,
Мне действительно интересно, почему СВБ (если оно должно/может) не удержало налоги с начала (конца 2013 года). До того как я переехал жить в Таиланд (в конце 2008 года), я жил в Нидерландах. Должен ли я тогда помнить и информировать СВБ, что они должны выполнять свою работу должным образом? И в будущем, несмотря на освобождение от дополнительной пенсии, мне придется подавать ежегодную налоговую декларацию в Нидерландах?
Был просто рад избавиться от этой жеоды.
Просто следующее. Премии AOW, выплаченные в прошлом, не облагались налогом. Так почему же пособие AOW также облагается налогом?
В конце концов, страховые взносы, уплаченные за дополнительные (корпоративные) пенсии, не подлежат налогообложению, и поэтому логично, что эти дополнительные пенсии облагаются налогом. Если вы живете в Таиланде, вы можете запросить и получить освобождение от налогов в налоговых органах Нидерландов. Согласно этой логике, освобождение от AOW также должно быть возможным.
В системе AOW существует заметное несоответствие. А если вы живете здесь, в Таиланде, только на AOW (тогда у вас на счету в тайском банке есть TBH 8+), то вы платите налог в Нидерландах на свой AOW, но вам отказывают в праве на медицинскую страховку в Нидерландах!!! И поэтому вам придется оформлять медицинскую страховку в Таиланде, которая стоит в 2-3 раза дороже. Таким образом, для BV Нидерланды существуют льготы (а именно налоговые поступления), но нет права налогоплательщика на возможность большого количества медицинских страховок в Нидерландах (за которые он/она платил страховые взносы все эти годы!).
Наконец, как может одинокий человек в Нидерландах обойтись только пособием AOW в размере примерно 1100 евро в месяц брутто, если он / она также должен платить налог в размере 18%? Это означает чистую сумму примерно 900 евро в месяц. Особенно, если вычесть страховой взнос на медицинское страхование в размере 110 евро в месяц, арендную плату в размере 500 евро и дополнительные фиксированные расходы в размере 100 евро (страхование домохозяйства, общие/W/L и т. д.). Тогда вы обязательно получите субсидию на аренду. Ну, думаю, лучше не повышать налоги.
AOW — это система оплаты по мере использования, что означает, что вы платите пособие AOW кому-то другому в Нидерландах вместе с премией AOW.
В отличие от пенсионного страхования, вы не откладываете деньги на будущее.
Таким образом, AOW нельзя сравнивать с пенсией, равно как и ее правила.
Вы живете в Таиланде и тратите свою государственную пенсию в Таиланде.
Таким образом, Нидерланды теряют все виды доходов, такие как НДС, экологические налоги и любой доход от пенсии, которая облагается налогом в Таиланде, но для которой вы ранее вычитали налог и платили меньше взносов социального страхования в Нидерландах.
Вы также не покупаете хлеб в Нидерландах, что, в свою очередь, происходит за счет занятости.
И неточности в системе.
Я всю жизнь платил налоги за чужих детей.
Для чужих дедушек и бабушек.
Для специального образования других.
Для чужих футбольных клубов.
За солидарный сбор в фонд медицинского страхования.
Вы выбираете жить в Таиланде, где арендная плата зачастую дешевле, а если у вас нет большого кондиционера на стене, электричество обходится дешевле.
И где тайская еда дешевая. является.
Вы выбираете полный пакет со всеми преимуществами и недостатками.
Многие пожилые люди, вероятно, задаются вопросом, как пожилые люди в Нидерландах могут жить на такое пособие AOW.
Однако они получают налоговый кредит, которого нет в Таиланде.
Это имеет значение.