વ્યક્તિગત આવકવેરા પર નોંધપાત્ર બચત
થાઈલેન્ડબ્લોગના દરેક વફાદાર વાચક અત્યાર સુધીમાં જાણે છે કે નેધરલેન્ડ અને થાઈલેન્ડ બંનેને નેધરલેન્ડ્સમાંથી મેળવેલા સામાજિક સુરક્ષા લાભો, જેમ કે AOW, WAO અથવા WIA લાભો પર આવકવેરો વસૂલવાની મંજૂરી છે.
ગયા માર્ચમાં મને આકસ્મિક રીતે, વધુ કે ઓછા સમયમાં, નેધરલેન્ડ અને થાઈલેન્ડ વચ્ચેની ડબલ ટેક્સેશન ટ્રીટીમાં એક ખૂબ જ વિશેષ ગૌણ કલમ મળી આવી, જે કલમ 23, ફકરા 6 માં છુપાયેલી છે.
આ જોગવાઈના અનુસંધાનમાં, થાઈલેન્ડે સામાજિક સુરક્ષા લાભ પર ગણવામાં આવતા વ્યક્તિગત આવકવેરા (ત્યારબાદ: PIT) ના સંદર્ભમાં ઘટાડો મંજૂર કરવો આવશ્યક છે. આ ઘટાડાની રકમ નીચેની રકમમાંથી ઓછી છે:
- નેધરલેન્ડમાં લાગતા સંબંધિત કરની સમાન રકમ;
- આવકની આ આઇટમને આભારી થાઈ ટેક્સના તે ભાગની રકમ.
બીજા શબ્દોમાં કહીએ તો: થાઈલેન્ડ દ્વારા મંજૂર કરવામાં આવેલ ઘટાડો આ લાભોને આભારી PIT કરતાં ક્યારેય નહીં વધે. અને તે મને તદ્દન તાર્કિક લાગે છે. પરંતુ પરિણામે, તમે ક્યારેય ડબલ ટેક્સ ચૂકવતા નથી, ઉદાહરણ તરીકે, તમારા રાજ્ય પેન્શન પર.
ગયા માર્ચમાં મેં થાઈલેન્ડબ્લોગના બે લેખોમાં આ ઘટાડાની જોગવાઈ પર પૂરતું ધ્યાન આપ્યું હતું, બીજા ભાગમાં ('સિક્વલ') વિગતવાર ઉદાહરણ ગણતરી સાથે. જુઓ:
en
હવે હું આ લેખોમાં નીચેની સલાહ ઉમેરું છું.
થાઇલેન્ડમાં રાજ્ય પેન્શન લાવવું
હું નિયમિતપણે થાઈલેન્ડ બ્લોગમાં વાંચું છું કે લોકો થાઈલેન્ડમાં તેમના પેન્શનમાં ફાળો આપે છે પરંતુ રાજ્ય પેન્શનમાં નહીં. આ ચુકવણી પછી નેધરલેન્ડ્સમાં સાચવવામાં આવે છે અને નવા વર્ષના જાન્યુઆરીમાં બચત તરીકે તરત જ થાઈલેન્ડમાં ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે છે. અંતર્ગત વિચાર એ છે કે લોકો વિચારે છે કે તેઓ રાજ્ય પેન્શન પર બેવડા કરને ટાળી શકે છે.
આ વિચાર હવે જૂનો થઈ ગયો છે. થાઈલેન્ડમાં તમારો સંપૂર્ણ AOW લાભ દાખલ કરનાર પ્રથમ બનો. તમારા AOW લાભ પર ડબલ ટેક્સ ભરવાની દલીલ હવે ઘટાડાની જોગવાઈના સંબંધમાં કોઈ ભૂમિકા ભજવતી નથી, જ્યારે તમારી કંપનીનું પેન્શન થાઈલેન્ડમાં તરત જ અને સંપૂર્ણ રીતે કર લાદવામાં આવે છે. નેધરલેન્ડ્સમાં તમારા AOW લાભને બચાવવાનો અર્થ એ છે કે તમને આ ઘટાડાની જોગવાઈનો લાભ મળતો નથી.
પછી તમારી કંપની પેન્શન સાથે જરૂરિયાત મુજબ તમારા AOW લાભને ટોપ અપ કરો. પરિણામે નેધરલેન્ડ્સમાં બચેલી તમારી કંપનીની બાકીની પેન્શનને પછી નવા વર્ષની જાન્યુઆરીની શરૂઆતમાં બચત તરીકે થાઈલેન્ડમાં કરમુક્ત લાવી શકાય છે (તમે તમારા રાજ્ય પેન્શન સાથે શું કરતા હતા). આ તમને નોંધપાત્ર કર બચત બચાવી શકે છે!
ટેક્સ લાભ મેળવવા માટેના ઉદાહરણની ગણતરીઓ
ધારણા:
- 65 કે તેથી વધુ ઉંમરના એકલ વ્યક્તિ;
- ફક્ત 190.000 THB ની મુક્તિ અને મહત્તમ 50 THB અને 100.000 THB જો સિંગલ હોય તો વાર્ષિક આવકના 60.000% નો ઘટાડો;
- €40.000 ની વાર્ષિક આવક, જેમાં નેટ AOW લાભમાં €15.000 અને કંપની પેન્શનમાં €25.000નો સમાવેશ થાય છે;
- ઉદાહરણ 1 માં, AOW નેધરલેન્ડ્સમાં સાચવવામાં આવે છે, જ્યારે ઉદાહરણ 2 માં, સંપૂર્ણ AOW થાઈલેન્ડમાં ફાળો આપવામાં આવે છે અને પેન્શન સાથે પૂરક છે;
- 2020 ના 35,135139 માટે સરેરાશ દર THB યુરો.
| THB | € | |
| ઉદાહરણ 1: | ||
| AOW લાભ (નેટ) | 0,00 | 0 |
| પેન્શન | 878.378,48 | 25.000 |
| વાર્ષિક આવક | 878.378,48 | 25.000 |
| કરપાત્ર આવક | 528.378,48 | 15.038 |
| આના કારણે પી.આઈ.ટી | 31.756,77 | 904 |
| AOW લાભના સંબંધમાં શેર કરો | 0,00 | 0 |
| કંપની પેન્શન સાથે જોડાણમાં શેર કરો | 31.756,77 | 904 |
| રાજ્ય પેન્શન પર આવક વેરો | 56.613,10 | 1.611 |
| કલમ 23(6) પૂર્વે ઘટાડો. | 0,00 | 0 |
| ઘટાડા પછી પીઆઈટી | 31.756,77 | 904 |
| THB | € | |
| ઉદાહરણ 2: | ||
| AOW લાભ (નેટ) | 527.027,09 | 15.000 |
| પેન્શન | 351.351,39 | 10.000 |
| વાર્ષિક આવક | 878.378,48 | 25.000 |
| કરપાત્ર આવક | 528.378,48 | 15.038 |
| આના કારણે પી.આઈ.ટી | 31.756,77 | 904 |
| AOW લાભના સંબંધમાં શેર કરો | 19.054,06 | 542 |
| કંપની પેન્શન સાથે જોડાણમાં શેર કરો | 12.702,71 | 362 |
| રાજ્ય પેન્શન પર આવક વેરો | 56.613,10 | 1.611 |
| કલમ 23(6) પૂર્વે ઘટાડો. | 19.054,06 | 542 |
| ઘટાડા પછી પીઆઈટી | 12.702,71 | 362 |
| THB | € | |
| કર લાભ હાંસલ કરવો: | ||
| નિયત PIT ઉદાહરણ 1 | 31.756,77 | 904 |
| નિયત PIT ઉદાહરણ 2 | 12.702,71 | 362 |
| આર્ટ અનુસાર કર લાભ/ઘટાડો. 23(6) સંધિ |
19.054.06 |
542 |
નિષ્કર્ષ: શરૂઆતમાં AOW લાભને થાઈલેન્ડમાં સ્થાનાંતરિત કરીને અને તેને તમારી કંપનીના પેન્શન સાથે જરૂરિયાત મુજબ પૂરક બનાવવાથી, નોંધપાત્ર કર બચત મળે છે (ઉદાહરણ આપેલ ગણતરીમાં 60%).
તમે તમારી રેવન્યુ ઓફિસ સાથે આ કેવી રીતે કરાવશો?
મારા અસંખ્ય થાઈ ગ્રાહકો માટે પણ હું PIT (ફોર્મ PND91) માટેની ઘોષણાનું ધ્યાન રાખું છું. આ ઘોષણામાં પહેલેથી જ વસૂલવામાં આવેલ ટેક્સ જાહેર કરવા અને જમા કરાવવા માટેનું ક્ષેત્ર છે (પ્રશ્ન 15 – વિથહોલ્ડિંગ ટેક્સ) અને પછી સંધિની કલમ 23(6) હેઠળ થાઈલેન્ડ દ્વારા આપવામાં આવનાર ઘટાડાની ગણતરીના આધારે. જેના કારણે કોઈ સમસ્યા થઈ નથી. વાસ્તવમાં, આવી ગણતરી સામાન્ય રીતે થાઈ ટેક્સ અધિકારી દ્વારા ખૂબ જ પ્રશંસા કરવામાં આવે છે અને વધુ મુશ્કેલી વિના સ્વીકારવામાં આવે છે!
તમે નીચેની વેબ લિંક સાથે ઘોષણા ફોર્મ PND91 ડાઉનલોડ કરી શકો છો:
https://www.rd.go.th/fileadmin/download/english_form/220364PIT91.pdf
આવતા વર્ષે PIT માટે ઘોષણા
પહેલેથી જ નોંધ્યું છે તેમ, થાઈલેન્ડબ્લોગમાં અગાઉ પોસ્ટ કરાયેલા લેખોની બીજી આપેલ વેબ લિંકમાં થાઈલેન્ડ દ્વારા આપવામાં આવનાર ઘટાડાનું સંપૂર્ણ કાર્ય કરેલ ઉદાહરણ ગણતરી છે.
જો તમે આ ફાઇલને તમારા કમ્પ્યુટર પર સાચવો છો, તો પછી તમે આ ગણતરીની સિસ્ટમના આધારે તમારા માટે ગણતરી કરી શકો છો. ધ્યાનમાં રાખો કે વેતન કરની ટકાવારી 9,7 માટે 2020% થી ઘટાડીને 9,45 માટે 2021% કરવામાં આવી છે.
ઓફર
શું તમે આટલા મહાન ગણિત વિઝ નથી? સારું, પછી આપણે હાથ મિલાવી શકીએ. તેથી મેં મારા માટે ગણતરીઓ કરવા માટે સ્પ્રેડશીટ (એક્સેલ) ની મદદ લીધી.
જો એવા વાચકો છે કે જેઓ મને તેમના માટે ગણતરી કરવા માંગતા હોય, તો તે કોઈ સમસ્યા નથી. ઘણા તમારા કરતા પહેલા થઈ ગયા છે. આમ કરવા માટે, કૃપા કરીને મને અહીં સંપર્ક કરો: [ઇમેઇલ સુરક્ષિત].
ત્યારપછી તમને મારી પાસેથી એક યાદી પ્રાપ્ત થશે જેમાં આ ગણતરી કરવા માટે મને જરૂરી માહિતી જણાવવામાં આવશે. મારા માટે, તે માત્ર થોડી વિગતો દાખલ કરવાની બાબત છે અને પછી એક્સેલ બાકીનું કરે છે (ખુશ ઓટોમેશન!). પછી હું તમને આ ગણતરીનું પરિણામ PDF દસ્તાવેજના રૂપમાં ઈમેલ દ્વારા મોકલીશ. જો તમે આ દસ્તાવેજ છાપો છો તો તમે તેને થાઈ ટેક્સ અધિકારીને બતાવી શકો છો. તે સંપૂર્ણ રીતે અંગ્રેજીમાં લખાયેલું છે અને તેમાં સંમેલનની કલમ 23(6) નો સત્તાવાર અંગ્રેજી લખાણ પણ છે.
અને આ ચાર્જિંગ સાથે સંકળાયેલા ખર્ચ વિશે શું? તેઓ શૂન્ય છે. આને થાઈલેન્ડબ્લોગના વાચકો માટેની સેવા ગણો: દર મહિને 275.000 મુલાકાતો સાથે, તે નેધરલેન્ડ અને બેલ્જિયમમાં અત્યાર સુધીનો સૌથી મોટો થાઈલેન્ડ સમુદાય છે!
તમારા માટે કઈ મહેસૂલ ઓફિસ સૌથી યોગ્ય છે?
જો તમારી રેવન્યુ ઓફિસમાં કોઈ ટેક્સ અધિકારી ન હોય જે (વાજબી રીતે) અંગ્રેજી પણ બોલે છે, જ્યારે તમારા વિસ્તારમાં કોઈ પણ વ્યક્તિ થાઈ અને અંગ્રેજી (અથવા કદાચ ડચ પણ) બંનેમાં અસ્ખલિત નથી, તો ચિંતા કરશો નહીં. પછી મોટી (પ્રાદેશિક) ઓફિસ માટે જુઓ. તમે નીચેની વેબ લિંક દ્વારા ઝડપથી શોધી શકો છો:
https://webinter.rd.go.th/publish/38156.0.html
આ વેબ લિંક દ્વારા તમને ટૂંક સમયમાં શેરીના ખૂણે આવેલી રેવન્યુ ઓફિસ અથવા તમને લાગુ પડતી પ્રાદેશિક ઓફિસ મળશે.
થાઇલેન્ડ 2020 માં સામાજિક સુરક્ષા લાભોની નિકાસ
AOW લાભ ઉપરાંત, નેધરલેન્ડ થાઈલેન્ડને અન્ય વિવિધ સામાજિક સુરક્ષા લાભોની નિકાસ કરે છે. આમાં WAO, IVA, WGA, WAZ અને Wajong લાભોનો સમાવેશ થાય છે. આ લાભો માટે ઘટાડાની જોગવાઈ પણ અત્યંત મહત્વની છે.
2020 માં ચૂકવેલ વ્યક્તિઓની સંખ્યા અને રકમની નીચે આપેલ વિહંગાવલોકન આપી શકાય છે:
| થાઇલેન્ડ 2020 માં સામાજિક સુરક્ષા લાભોની નિકાસ કરો: | |||
| સામાજિક સુરક્ષા લાભનો પ્રકાર | વ્યક્તિઓની સંખ્યા | ચૂકવેલ રકમ | સરેરાશ |
| € | € | ||
| રાજ્ય પેન્શન | 1.662 | 18.880.000 | 11.360 |
| WAO/IVA/WGA/WAZ/Wajong | 196 | 3.714.366 | 18.951 |
વધુ મહિતી
લેમર્ટ ડી હાન, ટેક્સ નિષ્ણાત (આંતરરાષ્ટ્રીય કર કાયદા અને સામાજિક વીમામાં નિષ્ણાત).
થાઈલેન્ડમાં 'વાર્ષિક જોબ' પૂર્ણ કરવા માટે ફરીથી સારું હેન્ડલ. આભાર લેમ્બર્ટ.
લેમર્ટ,
એક બેલ્જિયન તરીકે, આ મને લાગુ પડતું નથી, અને હું હજી સુધી મારા પેન્શન અને/અથવા લાભોનો આનંદ માણી શકતો નથી.
પરંતુ હું આ યોગદાન માટે મારા નિષ્ઠાવાન આભાર વ્યક્ત કરવા માંગુ છું. એવું પણ કહી શકાય કે, તમારા જેવા લોકો ખૂબ સારું યોગદાન/માહિતી પ્રદાન કરે છે, તેમાં સમય અને પ્રયત્નો આપવા અને આ ફોરમને એક મૂલ્યવાન માહિતી ચેનલ બનાવવા બદલ આભાર.
ફરીથી, ખૂબ ખૂબ આભાર.
રોની
ભગવાન દેહાન,
ચોક્કસપણે એક રસપ્રદ ગણતરી કસરત, પરંતુ મારા મતે ડચ ટેક્સ રિટર્નના પરિણામો સાથે:
ઉદાહરણ 1:
AOW લાભ ગ્રોસ 16.611
શું આ આવક નેધરલેન્ડ્સમાં સંપૂર્ણ રીતે કર લાદવામાં આવે છે? ===> હા
પેન્શન લાભ કુલ 25.000
શું આ આવક નેધરલેન્ડમાં સંપૂર્ણ રીતે કર લાદવામાં આવે છે? ===> ના
આવકનો એક ભાગ કે જેના પર નેધરલેન્ડ્સમાં ટેક્સ લાગતો નથી: 25.000
કામ અથવા ઘરની કુલ આવક 16.611 + 25000 = 41.611
મુક્તિ બોક્સ 1 25.000
કુલ બોક્સ 1 / સામૂહિક આવક 41.611 – 25.000 = 16.611
આવકવેરા બોક્સ-1 = 9.7 નું 16.611%
ઉદાહરણ 2:
AOW લાભ ગ્રોસ 16.611
શું આ આવક નેધરલેન્ડ્સમાં સંપૂર્ણ રીતે કર લાદવામાં આવે છે? ===> હા
પેન્શન લાભ કુલ 25.000
શું આ આવક નેધરલેન્ડમાં સંપૂર્ણ રીતે કર લાદવામાં આવે છે? ===> ના
આવકનો એક ભાગ કે જેના પર નેધરલેન્ડ્સમાં ટેક્સ લાગતો નથી: 10.000
કામ અથવા ઘરની કુલ આવક 16.611 + 25.000 = 41.611
મુક્તિ બોક્સ 1 10.000
કુલ બોક્સ 1 / સામૂહિક આવક 41.611 – 10.000 = 31.611
આવકવેરા બોક્સ-1 = 9.7 નું 31.611%
પરંતુ જો તમે શ્રી ડી હાન પાસેથી € 542 નો લાભ મેળવવા માંગતા હોવ અને તમે "નેધરલેન્ડ્સમાં કર ન હોય તેવી આવકનો એક ભાગ?" પ્રશ્નનો જવાબ આપવા માટે તૈયાર છો. જો તમે તમારી નોટ પર € 25.000 દાખલ કરો અને તેને સહી કરીને પરત કરો, તો તમને ફાયદો થશે. હું તમને આ કરવાની સલાહ આપતો નથી, કારણ કે મારા મતે તમે કરચોરી કરી રહ્યા છો.
હાય રેમ્બ્રાન્ડ,
આનંદ થયો કે તમે જવાબ આપ્યો અને તેના વિશે વિચાર્યું.
બીજા ઉદાહરણમાં, જો કે, તમે ભ્રમણા કરો છો. જો તમે થાઈલેન્ડમાં ખાનગી પેન્શનમાં €10.000માંથી માત્ર €25.000નું યોગદાન આપો છો, તો પણ બાકીના €15.000 પર કર વસૂલવાનો અધિકાર નેધરલેન્ડને પરત મળતો નથી. નેધરલેન્ડ્સમાં મુક્તિ આપવામાં આવેલી આવક €25.000 પર રહે છે (બેવડા કરવેરાને ટાળવા માટે નેધરલેન્ડ અને થાઈલેન્ડ વચ્ચે સંધિની કલમ 18 સમાપ્ત થઈ હતી).
જો તમે નેધરલેન્ડ્સમાં તમારું આખું ખાનગી પેન્શન છોડો છો કારણ કે તમે થાઈલેન્ડમાં તમારી બચતમાંથી જીવી શકો છો, ઉદાહરણ તરીકે નેધરલેન્ડ્સમાં તમારું ઘર વેચવાના પરિણામે, નેધરલેન્ડ્સમાં મુક્તિ આવક €25.000 રહેશે.
ઉપરોક્ત ગણતરી તમારી બધી આવકને બચત તરીકે લાવવા સાથે કેવી રીતે સંબંધિત છે?
જો તમે તેને અલબત્ત પરવડી શકો છો.
મને એવું લાગે છે કે નેધરલેન્ડ્સમાં તમારે ફક્ત તમારા રાજ્ય પેન્શન પર જ કર બાકી છે, અને થાઈલેન્ડમાં કંઈ નથી.
તે સાચું છે, રુડ.
અને જો તમે તમારી બચત સાથે એક વર્ષ પૂરો કરી શકો છો, તો તે 'શાશ્વત' માટે પુનરાવર્તિત થશે, કારણ કે પછીના વર્ષમાં તમે તમારો AOW લાભ અને નેધરલેન્ડમાં બચત થાઈલેન્ડમાં બચત તરીકે ખાનગી પેન્શન લાવશો.
કારણ કે પછી થાઈલેન્ડ તમારા AOW લાભ પર વસૂલાત કરતું નથી, ઘટાડાની જોગવાઈ ભૂતપૂર્વ કલા. સંધિનો 23(6) પણ લાગુ પડતો નથી.
પ્રિય લેમ્બર્ટ,
આ સમજૂતી માટે ફરીથી આભાર, ખૂબ જ રસપ્રદ!
બચત તરીકે પેન્શનનું યોગદાન આપવા વિશે ઉપર દર્શાવેલ બાંધકામ માટે, મને આશ્ચર્ય છે કે તે કેવી રીતે પ્રાપ્ત કરી શકાય. આ ગોઠવવા માટે, તમારે અલબત્ત પહેલા નેધરલેન્ડ્સમાં તમારું ગ્રોસ ઓક્યુપેશનલ પેન્શન મેળવવું આવશ્યક છે. આ માટે ટેક્સ ઓથોરિટીઝ પાસેથી મુક્તિ માટેની અરજી જરૂરી છે. અને મને લાગે છે કે જો તમે તમારા તાજેતરના થાઈ ટેક્સ રિટર્ન અથવા થાઈ ટેક્સ સત્તાવાળાઓના નિવેદન દ્વારા સાબિત કરી શકો કે તમે થાઈલેન્ડના ટેક્સ નિવાસી છો તો જ તેઓ તેને જારી કરશે.
જો હું યોગ્ય રીતે સમજી શકું, તો શું તમે થાઈ ટેક્સ ઓથોરિટીની વધુ કે ઓછી અવગણના કરી શકો છો અને વર્ષમાં એકવાર, જાન્યુઆરીમાં, બચત તરીકે તમારા ગ્રોસ કંપની પેન્શનને 'ફક્ત' ટ્રાન્સફર કરી શકો છો? તમે ત્યાં કરપાત્ર છો તે હકીકત હોવા છતાં, થાઈલેન્ડમાં કોઈ વધુ ઘોષણા (વધુ) નથી?
પ્રિય જાહરીસ,
મુક્તિ સામાન્ય રીતે 5 વર્ષ માટે આપવામાં આવે છે. ફરીથી અરજી કરતી વખતે, થાઇલેન્ડમાં કર રહેઠાણનો પુરાવો પ્રદાન કરવો આવશ્યક છે. તેથી જો થાઈ ટેક્સ સત્તાવાળાઓની વધુ અવગણના કરવામાં આવે તો સમસ્યા છે. આને કેવી રીતે હલ કરવું, મને કોઈ ખ્યાલ નથી, પરંતુ તે મને ધ્યાન આપવાનો મુદ્દો લાગે છે.
જો તમારે વ્યક્તિગત આવકવેરો જાહેર કરવાની જરૂર ન હોય તો, નિવાસના દેશની કરવેરા અંગેની ઘોષણા (RO22) મેળવવી એ ઘણી વખત નાની (એર) કર કચેરીઓમાં સમસ્યા છે.
પરંતુ તે સામાન્ય રીતે મોટી, પ્રાદેશિક કચેરીઓમાં કામ કરે છે.
પ્રિય લેમ્બર્ટ.
હું નાખોન રત્ચાસિમા નામની ખરેખર નાની જગ્યામાં રહેતો નથી, પરંતુ અહીં મને એક ઘોષણાના આધારે RO 21 અને RO 22 મળ્યા છે. ખબર નથી કે આવા કાગળો વિના થાઈ ટેક્સ સત્તાવાળાઓ કેવી રીતે નક્કી કરી શકે છે કે તમે થાઈલેન્ડના ટેક્સ નિવાસી છો કે નહીં. થાઈ સરકારના અધિકારીઓ સ્થાપિત પ્રોટોકોલ અનુસાર નિયમોનું પાલન કરે છે.
G'day RNo,
ઘોષણા સબમિટ કર્યા પછી, ફોર્મ RO21 અને RO22 મેળવવામાં કોઈ સમસ્યા નથી. તેઓ ઘણી વખત થોડા દિવસો પછી તમારા ઘરના સરનામે મોકલવામાં આવે છે અથવા તમે તેને (મોટી) ઓફિસમાંથી લઈ શકો છો.
કર જવાબદારી અંગે, મહેસૂલ વિભાગની વેબસાઇટ નીચેની માહિતી ધરાવે છે:
"કરદાતાઓને "નિવાસી" અને "બિન-નિવાસી" માં વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. "નિવાસી" નો અર્થ થાય છે કોઈપણ વ્યક્તિ જે કોઈપણ કર (કેલેન્ડર) વર્ષમાં 180 દિવસથી વધુ સમય માટે થાઈલેન્ડમાં રહે છે. થાઇલેન્ડનો રહેવાસી થાઇલેન્ડના સ્ત્રોતોમાંથી આવક પર તેમજ થાઇલેન્ડમાં લાવવામાં આવેલા વિદેશી સ્ત્રોતોમાંથી આવકના ભાગ પર કર ચૂકવવા માટે જવાબદાર છે. જો કે, બિન-નિવાસી, થાઈલેન્ડના સ્ત્રોતોમાંથી થતી આવક પર જ કરને પાત્ર છે.
"કરદાતાઓ" શબ્દ એક કમનસીબ અભિવ્યક્તિ છે. દરેક કરદાતા તરત જ કરદાતા નથી હોતા. પ્રથમ કૌંસની ઘણી અને ઘણીવાર ઉચ્ચ મુક્તિ, ઘટાડા અને કરમુક્ત રકમનો વિચાર કરો, પરંતુ તે બાજુ પર રાખો.
ઉપરના આધારે, તમે થાઈલેન્ડમાં અમર્યાદિત કર જવાબદારીને આધીન છો જો તમે ટેક્સ વર્ષમાં (એટલે કે કેલેન્ડર વર્ષ) 180 દિવસ કરતાં વધુ સમય માટે ત્યાં રહો છો અથવા રહો છો. આ 180 દિવસ સળંગ હોવા જરૂરી નથી. ત્યારબાદ, નેધરલેન્ડ અને થાઈલેન્ડ વચ્ચે બેવડા કરવેરા ટાળવા માટેની સંધિ, નેધરલેન્ડ અને થાઈલેન્ડ બંનેના કરવેરા અધિકારોને મહત્વ આપે છે.
જો તમારી પાસે થાઈલેન્ડ દ્વારા કર ભરવા માટે પૂરતી આવક હોય તો આ કર જવાબદારી ઘોષણા જવાબદારીમાં પરિણમે છે. તમારે તે જાતે કરવું પડશે. થાઈ ટેક્સ અધિકારીઓની ઓટોમેશનની ડિગ્રી એટલી ખરાબ છે કે તેઓ તેને તેમની સિસ્ટમમાંથી જાતે દૂર કરી શકતા નથી. અમે ઇમિગ્રેશન અને ટેક્સ અને કસ્ટમ્સ એડમિનિસ્ટ્રેશન વચ્ચેની લિંક પર વર્ષોથી કામ કરી રહ્યા છીએ, પરંતુ મને કોઈ પ્રગતિ દેખાતી નથી. તેના માટે, ઇમિગ્રેશન પોતે પહેલા તેની બાબતોને ક્રમમાં મેળવવી જોઈએ.
આકસ્મિક રીતે, હું અપેક્ષા રાખું છું કે આગામી વર્ષોમાં પ્રગતિ થશે, કારણ કે થાઈ ટેક્સ એડમિનિસ્ટ્રેશનને સરકાર દ્વારા સુનિશ્ચિત કરવા સૂચના આપવામાં આવી છે કે નોંધાયેલા કરદાતાઓની સંખ્યામાં વાર્ષિક 200.000નો વધારો થાય. અને એકવાર તમે સિસ્ટમમાં આવી જાઓ (દા.ત. ઘોષણા પછી) તમને નીચેના વર્ષોમાં (મોટા ભાગના કિસ્સાઓમાં PND91) વારંવાર એક ઘોષણા ફોર્મ પ્રાપ્ત થશે. પરંતુ આમાં પણ ઘણીવાર એકરૂપતાનો અભાવ જોવા મળે છે.
હું અપેક્ષા રાખું છું કે થાઈ ટેક્સ સત્તાવાળાઓ દ્વારા ચેકમાં વધારો થશે, જેમાં જો તમે ઈરાદાપૂર્વક ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરવામાં નિષ્ફળ થશો તો નોંધપાત્ર દંડ થઈ શકે છે.
તમારા દ્વારા ઉપયોગમાં લેવાતા "ટેક્સ રેસિડેન્ટ" (થાઇલેન્ડના) શબ્દના સંદર્ભમાં, હું નીચે દર્શાવેલ વાત કરવા માંગુ છું.
મોટા ભાગના કિસ્સાઓમાં આ કેસ હશે, પરંતુ અપવાદો છે. થાઈલેન્ડમાં 180 દિવસથી વધુ સમય રહેતા અથવા રહેતી વખતે ઉપરોક્ત અમર્યાદિત કર જવાબદારી હોવા છતાં (એટલે કે આવકના સ્થાનિક અથવા વિદેશી સ્ત્રોતને કારણે કરની જવાબદારી), વ્યક્તિ હજુ પણ સંમેલનની કલમ 4 હેઠળ કર હેતુઓ માટે નિવાસી હોઈ શકે છે. નેધરલેન્ડ અને પરિણામે નેધરલેન્ડ હજુ પણ કર માટે અધિકૃત છે (અને થાઈલેન્ડ નહીં).
મેં લેખમાં 19મી ઓક્ટોબરના રોજ તે કેવી રીતે કાર્ય કરે છે તે સમજાવ્યું: "તમે કયા દેશના કર નિવાસી છો?". જુઓ:
https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/van-welk-land-ben-jij-fiscaal-inwoner/
પ્રિય લેમ્બર્ટ,
મને TIN મેળવવા માટે થાઈ પાસેથી મદદની જરૂર હતી જેથી હું 2015માં 2016થી નવી મુક્તિ મેળવવા માટે ઘોષણા ફાઇલ કરી શકું. આ એટલા માટે છે કારણ કે ડચ કર સત્તાવાળાઓ માટે સતત મુશ્કેલ હતું અને 2016 માં RO 22 મુક્તિ વિના ઇનકાર કરવામાં આવ્યો હતો. આ જ્યારે 2007 (VUT સાથે), 2009 (પૂર્વ નિવૃત્તિ) અને 2011 (65 વર્ષની વયે) મેં થાઈ ઈમિગ્રેશન દ્વારા જારી કરાયેલા રહેઠાણના પ્રમાણપત્રના આધારે ખાલી મુક્તિ મેળવી હતી. ડચ તર્ક અહીં કામ કરતું નથી. ડચ કર સત્તાવાળાઓ થાઇલેન્ડમાં રહેવાના તર્કને સમજવા માટે પણ તૈયાર નથી. જરૂરી મુકદ્દમા હોવા છતાં. ડચ ટેક્સ અને કસ્ટમ્સ એડમિનિસ્ટ્રેશન વિચિત્ર રીતે પ્રતિક્રિયા આપી શકે છે, પૂરતા ઉદાહરણો, બરાબર? 22 ની શરૂઆતમાં RO 2021 સાથે 5 વર્ષ માટે મુક્તિ મળી.
અલબત્ત તમારી માહિતીની પ્રશંસા કરવામાં આવે છે. જો કે, જો તમારી પાસે થાઈ વીમા કંપની પાસે જીવન વીમા પૉલિસી છે, તો તમે તમારા મૂલ્યાંકનમાંથી વધુમાં વધુ 100.000 Thb કપાત કરી શકો છો.
તે સિવાય, હું તેને તેના પર છોડીશ.
જો મારી ભૂલ ન હોય, તો તમે ડચ કરતાં થાઈ ટેક્સ સત્તાવાળાઓને અવગણી શકો નહીં.
જ્યાં સુધી હું જાણું છું, તમારે દર વર્ષે સત્તાવાર રીતે ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરવું પડશે, પછી ભલે ટેક્સ રિટર્ન શૂન્ય હોય.
મને હવે દર વર્ષે ઘરેથી એક ઘોષણાપત્ર પણ મળે છે.
પરંતુ થાઇલેન્ડમાં ઘણી વસ્તુઓની જેમ, અમલીકરણ ઉત્સાહિત નથી.
થાઈ ટેક્સ ઓથોરિટીને કદાચ ખબર પણ નહીં હોય કે તમે અહીં રહો છો, તેમણે ઈમિગ્રેશન પાસેથી તે માહિતી મેળવવી જોઈએ.
જો કે, ભવિષ્ય શું લાવે છે તે જોવાનું બાકી છે.
હાય જાહરીસ,
મારી સલાહ છે કે સૌ પ્રથમ થાઈલેન્ડમાં માસિક ધોરણે તમારો AOW લાભ લાવો અને પછી તમારી કંપનીના પેન્શન સાથે જરૂર મુજબ આને પૂરક કરો. તમે આ પેન્શન ગ્રોસ (એટલે કે પેરોલ ટેક્સમાંથી મુક્તિ સાથે) મેળવો છો કે ચોખ્ખું મેળવો છો તેનાથી કોઈ ફરક પડતો નથી. તફાવત પેન્શનની સંભવિત રકમમાં રહેલો છે જે ઊંચાઈના સંદર્ભમાં થાઈલેન્ડમાં યોગદાન આપી શકાય છે, પરંતુ તમે કોઈપણ રીતે થાઈલેન્ડમાં તમારું સંપૂર્ણ પેન્શન ફાળો આપવાનું આયોજન કરી રહ્યાં ન હતા.
મુક્તિ વિના અને તેથી તમારી કંપનીના પેન્શનમાંથી કપાત કરાયેલ પેરોલ ટેક્સ સાથે, તમે ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કર્યા પછી તમને આકારણી પર રોકાયેલ પેરોલ ટેક્સનું રિફંડ પ્રાપ્ત થશે.
તે પછી તમે તમારા વ્યવસાયિક પેન્શનનો તે ભાગ ટ્રાન્સફર કરો છો જેનું યોગદાન નવા વર્ષના જાન્યુઆરીમાં સીધા થાઈલેન્ડમાં નહોતું. પછી તે સ્પષ્ટ છે કે આ તમે પહેલેથી કમાણી કરેલી આવક વિશે નથી, પરંતુ બચત વિશે છે. પરંતુ તમે તમારા બેંક સ્ટેટમેન્ટના બેલેન્સથી પણ આ સાબિત કરી શકો છો. આ સૌથી સરળ રીત છે.
પરંતુ જો તમે જાન્યુઆરીમાં થાઈલેન્ડમાં સાચવેલ કંપની પેન્શનને તુરંત ટ્રાન્સફર ન કરો તો પણ, પરંતુ વર્ષ દરમિયાન, તમે હજુ પણ તમારા બેંક સ્ટેટમેન્ટના બેલેન્સનો ઉપયોગ એ દર્શાવવા માટે કરી શકો છો કે આ બચતની ચિંતા કરે છે. તેથી સામયિકતા કોઈ સમસ્યા નથી.
ફક્ત એક સરળ ઉદાહરણ સાથે. ધારો કે તમારી પાસે €14.000 નો ચોખ્ખો AOW લાભ અને €10.000 નું (નેટ) વ્યવસાયિક પેન્શન છે. 1 જાન્યુઆરીના રોજ, તમારા ડચ બેંક એકાઉન્ટનું બેલેન્સ €24.000 છે. 31 ડિસેમ્બરના રોજ, બેલેન્સ હજુ પણ €24.000 છે. તમે થાઈલેન્ડમાં દર મહિને €2.000 નું યોગદાન આપ્યું છે (તેથી કુલ €24.000). આ તે વર્ષમાં તમે માણેલી આવક સાથે સંબંધિત નથી, પરંતુ 1 જાન્યુઆરીના રોજની તમારી બચત (ટેક્સ નથી). આ વર્ષ-દર વર્ષે પુનરાવર્તન થાય છે. તેથી તમે ક્યારેય પણ PIT ની ચૂકવણી કરતા નથી, જ્યારે તમે હજુ પણ સમયાંતરે થાઈલેન્ડમાં નાણાં ટ્રાન્સફર કરો છો.
આ ઉદાહરણને તમામ પ્રકારની વિવિધતાઓ સાથે વિસ્તૃત કરી શકાય છે, એક વર્ષની શરૂઆતમાં અને અંતમાં હંમેશા તમારા બેંક ખાતાના બેલેન્સ પર ધ્યાન આપો. આ તમારા ડચ બેંક સ્ટેટમેન્ટનું મહત્વ દર્શાવે છે.
આહ તે હવે સ્પષ્ટ છે, સ્પષ્ટતા માટે આભાર!
ટેક્સની બાબતો ઉપરાંત, થાઈલેન્ડમાં બીજું કંઈક ચાલી રહ્યું છે અને માત્ર ડચ આવક સાથે લાંબા સમય સુધી રોકાણ કરનારાઓ માટે જ નહીં.
વધુને વધુ ઇમિગ્રેશન ઓફિસો માટે જરૂરી છે કે માસિક અથવા અન્યથા સમયાંતરે આવક અથવા નાણાં થાઇલેન્ડમાં પ્રવેશે. નિવૃત્તિ એક્સ્ટેંશન ધરાવતા લોકો માટે, એટલે કે દર મહિને 65 k બાહ્ટ, કહો કે 1.750 યુરો.
મારો મતલબ આ. જો હું થાઈલેન્ડમાં રહેવાનું શરૂ કરીશ, તો હું જુલાઈના બીજા ભાગમાં આવું કરીશ. હું નોંધપાત્ર રકમ, બચત, આવક વગેરે લાવું છું અને પછી મને થાઈલેન્ડમાં ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરવાનું મળતું નથી કારણ કે મને 180 દિવસનો સમય મળતો નથી. તે કિસ્સામાં માત્ર થાઈ સ્ત્રોતની આવક પર જ ટેક્સ લાગે છે અને મારી પાસે તે નથી.
આગામી જાન્યુઆરીની શરૂઆતમાં, હું ગયા વર્ષની આવક લાવીશ. આ રીતે હું -અને સંપૂર્ણપણે કાયદેસર રીતે!- થાઈલેન્ડમાં ક્યારેય આવકવેરો ચૂકવતો નથી. પરંતુ જાન્યુઆરીના પ્રથમ અઠવાડિયે/અર્ધમાં અચાનક ટ્રાન્સફર થવાને કારણે, મારી ડિપોઝિટમાં સામયિકતાનો અભાવ છે. ઇમિગ્રેશન આને કેવી રીતે હેન્ડલ કરે છે?
પછી NL થી આવક ધરાવતા લોકો માટે લેમર્ટ પદ્ધતિની ભલામણ કરવામાં આવે છે કારણ કે પછી તમે દર મહિને ટ્રાન્સફર બતાવી શકો છો. જો કે, અન્ય સંધિઓ હેઠળ કર લાભ અલગ હોઈ શકે છે….
ABP પેન્શન વિશે પ્રશ્ન.
જ્યાં સુધી હું જાણું છું, આ નેધરલેન્ડ્સ દ્વારા કર લાદવામાં આવે છે અને તેથી થાઈલેન્ડ દ્વારા (પણ) કર ન લેવો જોઈએ. પ્રશ્ન એ છે કે શું ABP પેન્શન એ જાહેર કાયદા હેઠળ પેન્શન છે અથવા તે ખાનગી/સરકારી કંપનીનું પેન્શન છે.
હું સમજું છું કે નેધરલેન્ડ એ સ્થિતિનું પાલન કરે છે કે 1996માં ABP એક ખાનગી કાયદાકીય સંસ્થા હોવા છતાં, તે હજુ પણ જાહેર કાયદો પેન્શન છે.
રસપ્રદ વાત એ છે કે, જર્મનીમાં ડચ નાગરિકના કિસ્સામાં, DFuitsland એ દરખાસ્તને વળગી રહે છે કે, હવે જ્યારે ABPનું ખાનગીકરણ કરવામાં આવ્યું છે, તે ખાનગી-લો પેન્શન છે કારણ કે તે ખાનગીકરણ કરાયેલ ABP દ્વારા ચૂકવવામાં આવે છે.
હું હવે જુલાઈમાં થાઈલેન્ડમાં સ્થળાંતર કરવાનો ઇરાદો ધરાવુ છું (આ લેખમાં સમજાયું કે આ જુલાઈનો પહેલો ભાગ હોવો જોઈએ) પરંતુ 400.000 THB (થાઈલેન્ડમાં લગ્ન કરીને થાઈ)નું બેંક બેલેન્સ એટલે કે માસિક આવકની જરૂરિયાત સમાપ્ત થઈ ગઈ છે. વિઝા આપવા અંગે. તે મારા માટે પહેલેથી જ ખૂબ શોધ હશે.
શું કોઈને ખબર છે કે થાઈ ટેક્સ સત્તાવાળાઓ ABP પેન્શનને કેવી રીતે જુએ છે?
હાય રુડોલ્ફ,
30 ઓગસ્ટના રોજ, મેં થાઈલેન્ડના બ્લોગમાં શીર્ષક સાથે એક લેખ પોસ્ટ કર્યો: “તમારી ABP પેન્શન પર ટેક્સ ક્યાં છે?”.
હું તમને નીચેની લિંક પર આ લેખ વાંચવાની ભલામણ કરીશ:
https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/waar-laat-jij-je-abp-pensioen-belasten/
હું જાણું છું કે ABP પેન્શનની કરપાત્રતાનું મૂલ્યાંકન કરતી વખતે ટેક્સ વકીલો અને ટેક્સ કન્સલ્ટન્સી ફર્મ નિયમિતપણે ભૂલો કરે છે.
તમારે હંમેશા તમારી જાતને પૂછવું જોઈએ કે આ પેન્શન સરકારી રોજગાર સંબંધમાંથી પ્રાપ્ત થયું છે કે નહીં. જો એમ હોય, તો નેધરલેન્ડ્સમાં જર્મની સાથે નેધરલેન્ડ્સ અને થાઈલેન્ડ સાથેની સંધિ હેઠળ બંને હેઠળ કર લાદવામાં આવે છે. જર્મની સાથે પૂર્ણ થયેલી સંધિમાં તે કલમ 18(2) હેઠળ આવે છે અને કલમ 19(1) હેઠળ થાઈલેન્ડ સાથે પૂર્ણ થયેલી સંધિમાં.
એપીબીનું ખરેખર ખાનગીકરણ કરવામાં આવ્યું છે, પરંતુ તે મુખ્ય પ્રશ્ન નથી. તે માત્ર જાહેર-કાયદાના રોજગાર સંબંધ (નેધરલેન્ડ્સમાં કરવેરા) અથવા ખાનગી-કાયદા રોજગાર સંબંધ (રહેઠાણના દેશમાં કર વસૂલવામાં આવે છે) રાખવાની ચિંતા કરે છે. કેટલીકવાર તમારે હાઇબ્રિડ પેન્શન સાથે વ્યવહાર કરવો પડશે, એટલે કે આંશિક રીતે જાહેર-કાયદાની સંસ્થામાં ઉપાર્જિત અને ખાનગીકરણ પછી ખાનગી-કાયદા પેન્શનમાં સ્થાનાંતરિત. વિપરીત પણ થાય છે.
સંજોગોવશાત્, આ મુદ્દાને કાયદામાં પણ પર્યાપ્ત રીતે નિયંત્રિત કરવામાં આવ્યો છે, જેના કારણે ABPનું ખાનગીકરણ થયું છે અને ત્યારપછીના કોર્ટના નિર્ણયોમાં તેની પુષ્ટિ કરવામાં આવી છે.
હે લેમ્બર્ટ,
તમારી વિસ્તૃત માહિતી માટે ખૂબ ખૂબ આભાર.
હું બંને પોસ્ટને મારા કમ્પ્યુટર પર સાચવીશ.
અને તે જ હેતુ છે જેના માટે થાઈલેન્ડબ્લોગ બનાવવામાં આવ્યો હતો: વિશ્વસનીય માહિતી પ્રદાન કરવી અને આપલે કરવી!