Питання читача: Податкова декларація в Таїланді, скільки потрібно сплатити податку на прибуток?
Шановні читачі,
Я детально та уважно прочитав податкове досьє, але в мене залишилися деякі неясності. До речі, податкові органи Нідерландів уже мають звільнення від сплати прибуткового податку на пенсії компанії.
У файлі в кінці «Питання 2» наступне:
«У цьому блозі: іноземці платять 7 відсотків податку. Це не зазначено в законі, і це не відповідає договору: недискримінація також означає відсутність фаворитизму. ПДВ у цій країні становить 7 відсотків.
ВИСНОВОК
Пенсія оподатковується в TH.»
Я хотів би подати декларацію до податкових органів Таїланду в Паттайї до кінця березня 2017 року. Скільки податку на прибуток мені доведеться сплатити з пенсії голландської компанії? Вище я читав, що іноземці повинні платити 7%, але також, що це не в законі. Де я можу знайти найбільш правильний відсоток у файлі чи за яким посиланням?
За посиланням http://www.rd.go.th/publish/6045.0.html3.1 Прогресивні податкові ставки наведено таблицю нижче:
Нижче наведені ставки податку на доходи фізичних осіб, що застосовуються до оподатковуваного доходу
Ставки податку на доходи фізичних осіб
Оподатковуваний дохід
(бат) Ставка податку
(%)
0-150,000 XNUMX Звільнено
більше 150,000 300,000, але менше 5 XNUMX XNUMX
більше 300,000 500,000, але менше 10 XNUMX XNUMX
більше 500,000 750,000, але менше 15 XNUMX XNUMX
більше 750,000 1,000,000, але менше 20 XNUMX XNUMX
більше 1,000,000 2,000,000, але менше 25 XNUMX XNUMX
більше 2,000,000 4,000,000, але менше 30 XNUMX XNUMX
Понад 4,000,000 35
Вводиться в дію на 2013 та 2014 податкові роки.
Мій дохід становить близько 600.000 15 бат на рік. Ця таблиця показує, що тоді я повинен сплатити 600.000% понад 150.000 7. Можливо, 15 XNUMX звільнених слід зменшити? Мене це бентежить: XNUMX% нелегально проти XNUMX% у таблиці ПДФО. Що це має бути?
У мене також є друге питання:
Коли наступного року я подам податкову декларацію в Паттайї, я зможу підтвердити суму на основі своїх річних звітів. Але я тут чую від людей, що податкова не хоче це бачити, а хоче бачити банківську книжку. Однак у моїх банківських книжках ви можете побачити, скільки грошей я переказав зі свого рахунку ING на рахунок Thai Kasikorn, але ці гроші є сумою моїх пенсій компанії AOW PLUS. AOW уже оподатковується в Нідерландах, тож як мені показати, скільки ПЕНСІЇ я отримав через банківську книжку? Це неможливо? Як це вирішити?
Спасибі заздалегідь.
Тестер фактів
Існує угода про уникнення подвійного оподаткування між Нідерландами та Таїландом, яка чітко визначає відповідно до статей 18 і 19, що (державні) пенсії та інші доходи від попередньої роботи оподатковуються ТІЛЬКИ в державі, де виплачується пенсія або інший дохід від попередньої роботи.
То навіщо вам шукати далі, де можна сплатити податки?
Шановний перевіряльник фактів. Спершу зазначу, що ПДВ 7% не має жодного відношення до декларації. Крім того, ви заявляєте, що, таким чином, ви повинні сплатити 15% від B.600000. На мою скромну думку, це не правильно.
Ви маєте пенсію, тож вам має бути 65 років або більше, тоді ви маєте право на звільнення від пільг у розмірі B.190.000 0702 (схема 3649/600.000). Таким чином, ця сума вираховується з цих B.410.000 30.000. Залишається B.380.000 XNUMX. Потім є особиста надбавка B.XNUMX XNUMX, яка також вираховується. Таким чином, залишається B.XNUMX.
Тоді податкова таблиця: 0 – 150000 = НУЛЬ залишається B. 230000,–
150000 – 300000 = 5% 5% від 150000 = B.7500
300000 – 500000 = 10% 10% від 80000 = B. 8000
Сукупний податок тоді становитиме 15500 15 бат, і це дещо менше, ніж 600000% на XNUMX XNUMX бат.
Якщо наші податківці думають інакше, я хотів би почути про це, тому що я також не маю монополії на мудрість.
Якщо ви завантажуєте податкову форму, тайська та англійська форми абсолютно однакові. Немає різниці в сплаті податку незалежно від того, чи є ви іноземцем чи тайцем, тому я не знаю, що ви маєте на увазі під сплатою 7% податку як іноземець. Я також не знаю, що означає MartinX. У податковій угоді між Нідерландами та Таїландом сплата податку на AOW та державні пенсії покладена на Нідерланди. Якщо ви перебуваєте в Таїланді більше 180 днів на рік і, отже, зобов’язані сплачувати податок тут, ви сплачуєте податок на пенсії інших компаній тут.
Ось короткий виклад податкового законодавства Таїланду.
1. Особиста надбавка Бат
• Платник податків: 30,000 тис
• Дружина (якщо дружина не має доходу): 30,000 XNUMX
• Діти платника податків (максимум 3), кожна: 15,000 XNUMX
• Допомога на додаткову освіту на кожну дитину: 2,000
• Батьківський догляд за кожним: 30,000 тис
• Догляд за непрацездатною або непрацездатною сім'єю
членів, кожен: 60,000 тис
• Догляд за інвалідом або недієздатною особою
крім члена сім'ї: 60,000 XNUMX
Крім того, право на отримання має резидент Таїланду, якому виповнилося 65 років
звільнення від оподаткування податком на доходи фізичних осіб у розмірі не
перевищує 190,000 XNUMX бат.
Таким чином, ви можете відняти зі свого доходу 30.000 65 бат, а якщо вам 190.000 XNUMX XNUMX бат.
Отже, якщо я не зроблю помилку в розрахунках і ваш 65, 600.000 30.000-190.000 380.000-150.000 0 = 300.000 5 бат оподатковуваного доходу. Це призведе до того, що ви потрапите в три групи понад перші 7500 80.000 10% у наступній групі до 8000 15500 бат XNUMX% дорівнює XNUMX бат, а решта XNUMX XNUMX бат при XNUMX% дорівнює XNUMX бат. Таким чином, заплатити XNUMX бат.
Не знаю, чи всюди так, але на Самуї податківці щороку допомагають заповнювати бланки. Для цього навіть не треба йти в податкову, але вони спочатку були в Tesco, а тепер у великому торговому центрі (Central Festival). Досить принести форму(-и) річного доходу з вашої пенсії.
Шановний перевіряльник фактів,
Ви не помічаєте великої проблеми: щоб оселитися в Таїланді, ви повинні мати дохід не менше 800.000 XNUMX бат на рік.
600.000 800.000 бхатів – це справді замало, якщо у вас немає великого резерву щонайменше XNUMX XNUMX.
Вітаю Ніко
Це стосується пенсії в розмірі 600.000 800.000 батів плюс AOW. Ті XNUMX тисяч також можуть бути комбінацією грошей у банку та пенсії. Тож це не обов’язково має бути дохід,
Якщо ви живете в Таїланді, пенсійне забезпечення компанії не обкладається податком на прибуток у Нідерландах, але оподатковується в Таїланді, якщо воно в’їжджає в Таїланд. У Нідерландах державна пенсія оподатковується. AOW — це не пенсія, а допомога від системи соціального страхування, тому оподатковується в Нідерландах, тому в Таїланді не сплачується податок. У Таїланді існує досить багато винятків. Розрахунок суми до сплати згідно табл. Відвідайте тайського бухгалтера, щоб він подав вашу податкову декларацію та врегулював її з податковими органами. Практично нічого не коштує.
Вільям Дозер
Вім Дозер, я знаю друга-бухгалтера, який пішов за мене в податкову службу з бланками, а повернувся з повідомленням, що я турист і тому не зобов’язаний платити податки в Таїланді. Ми залишимося тут на один рік, продовживши вашу 3-місячну неімміграційну візу. Так турист. Ви платите податок, лише якщо живете та працюєте тут, чого ми не робимо. Ви не живете тут і не працюєте, але ви можете, з дозволу імміграційної служби, залишатися тут протягом 1 року за один раз (зверніть увагу «залишитися» = не жити). Ці 180 днів вже давно, оскільки тодішній прем’єр-міністр Ананд поклав цьому край. Тоді мені довелося піти в Міністерство фінансів Sanam Luang BKK, щоб отримати звільнення від податку, яке я мав показати в аеропорту під час від’їзду.
Про це повідомляє податкова служба. (Актуально).
1. Платник податків
Платники податку поділяються на «резидентів» і «нерезидентів». «Резидент» означає будь-яку особу, яка проживає в Таїланді протягом періоду або періодів, що в сукупності перевищує 180 днів у будь-якому податковому (календарному) році. Резидент Таїланду зобов’язаний сплачувати податок на доходи з джерел у Таїланді, а також на частину доходу з іноземних джерел, яка ввозиться в Таїланд. Однак нерезидент підлягає оподаткуванню лише на доходи з джерел у Таїланді.
Тому я не знаю, звідки ви отримуєте, що ви не є тут податковим резидентом, якщо залишаєтеся тут більше 180 днів на рік.
Шановний перевіряльник фактів,
Я припускаю, що ці професійні пенсії не оподатковуються в Нідерландах. Ви можете прочитати про те, які доходи оподатковуються в Нідерландах, а які в Таїланді, в угоді про уникнення подвійного оподаткування між Таїландом і Нідерландами. За 2016 рік ви повинні сплатити податок на доходи фізичних осіб (PIT) у розмірі 9,500 бат. Я припускаю, що ви неодружені.
Розрахунок виглядає наступним чином: 600,000 60,000 бат мінус вирахування, дозволене для розрахунку ПДФО для доходу від зайнятості 30,000 190,000 бат, мінус надбавка платника єдиного податку 65 320,000 бат і мінус 150,000 0 бат, оскільки вам 150,000 років або більше (див. вище). Тоді оподатковуваний дохід становить 300,000 5 бат. З цього ви платите 7,500% податку на першу групу 20,000 10 і податок 2,000% (9,500 XNUMX бат) на дужку XNUMX XNUMX – XNUMX XNUMX бат і податок XNUMX% (XNUMX XNUMX бат) на решту XNUMX XNUMX бат. Отже, загалом XNUMX бат ПДФО.
Знайте, що для розрахунку оподатковуваного доходу за 2017 рік буде збільшено як відрахування в розмірі 60,000 30,000 бат, так і надбавку в розмірі XNUMX XNUMX бат.
Чи можу я дати вам пораду, як відкрити два тайські зарплатні рахунки. Ви перекладаєте суми, які оподатковуються в Нідерландах, до першого, а професійні пенсії – до другого. З останньою книжкою ви йдете до податкових органів Таїланду, записуєтеся на прийом, щоб отримати допомогу із заповненням податку, і надсилаєте копії цієї брошури. Тестер фактів готовий!
Удачі!
Чи правильне відрахування, дохід від найму. Я перекладаю як дохід від роботи, чи підпадає під це пенсія.
Так, пенсії підпадають під «Доходи від трудової діяльності»:
«Розділ 40 Дохід, що підлягає оцінці, — це дохід наступних категорій, включаючи будь-яку суму податку, сплачену платником доходу або будь-якою іншою особою від імені платника податків.
(1) Дохід, отриманий від найму, у формі заробітної плати, заробітної плати, добових, премії, винагороди, винагороди, пенсії, допомоги на оренду житла, грошової оцінки безкоштовного житла, наданого роботодавцем, виплати боргових зобов’язань працівника, отриманого роботодавцем, або будь-яких грошей, власності чи вигоди, отриманих від роботи».
А потім продовжується категоріями з 2 по 8.
Проблема для податкових органів Таїланду полягає в тому, що там живуть іноземці з кількох сотень різних країн, які, ймовірно, мають різноманітні податкові угоди для цілей оподаткування.
Більшість офісів не встигають за цим, і вони мають просту систему.
Все, що ви привозите в країну, оподатковується.
Ви повинні побачити, скільки цей розрахунок коштує вам більше, ніж ви насправді повинні заплатити.
Оскільки ви, ймовірно, не зможете переконати офіс у Паттайї, це означає, що вам доведеться представити проблему податковим органам у Бангкоку.
Вони, безсумнівно, мають там знання.
Тоді ви можете подумати, чи хочете ви докладати зусиль чи ні.
До речі, збори, як зазначено у відповідях, не відповідають договору.
Таїланд міг би стягувати більше податків, але цього не робить (поки?).
Я хотів би знати, звідки ви взяли ідею, що все, що ви привозите в країну, оподатковується. Податкове законодавство Таїланду передбачає, що ви зобов’язані декларувати доходи, наприклад пенсію. Якщо ви переводите заощадження, вони не оподатковуються, тому вам не потрібно подавати податкову декларацію. Тепер податкові угоди не будуть сильно відрізнятися в цьому пункті, оподаткування поширюється на Таїланд або на рідну країну.
Я також хотів би знати, що ви маєте на увазі під тим, що збори, як зазначено у відповідях, не відповідають договору?
А Таїланд міг би стягувати більше податків, але поки що не робить цього?
Якщо ви подивіться на податкову форму та платіжну відомість (від моєї дружини) тут, це сама простота.
Ви абсолютно праві в тому, що оподатковується тільки прибуток.
Просто бути правим і мати рацію – дві різні речі.
Податкові органи в Таїланді оподатковуватимуть будь-які гроші, які ви привезете, якщо ви не зможете довести, що не маєте з них податків.
Для податкових органів Таїланду практично неможливо дізнатися, звідки надходять ваші гроші, тому вони покладають на вас тягар доведення того, що ви не повинні сплачувати податок на ці гроші.
Я забув номер статті податкової угоди, десь 19, 20 21.
Ця стаття дозволяє Таїланду сплачувати податки в Таїланді, розраховані, наприклад, на вашу державну пенсію плюс ваше пенсійне страхування.
Потім із цього буде вираховано податок на ваш AOW.
Але ця сума, яка знову вираховується, звичайно також включає ваші звільнення та найнижчу ставку податку.
Отже, припустимо, AOW становить 1.000 євро на місяць, а пенсійне страхування = 2.000 євро на місяць.
Тоді податок нараховується з 3.000 євро.
Потім із цього вираховується податок на 1.000 євро AOW.
Звичайно, AOW також включатиме ваші винятки в Таїланді та низькі ставки.
Отже, це лише невелика сума, яка вираховується з цього податкового рахунку.
Загалом оцінка є вищою, ніж якби ви мали лише 2.000 євро пенсійного страхування.
Я взагалі не розумію, навіщо потрібно подавати звіт, якщо потрібно. Тобі за 50 і ти маєш візу (я припускаю). Ви повинні щорічно подавати звіт про доходи, і це можна зробити на основі річних звітів, які ви отримуєте. Якщо цього достатньо, перегляньте файл, навіщо докладати більше зусиль? Звіт кожні 90 днів. І це все. На вашому місці я б зберіг свій голландський банківський рахунок і дозволив би надходити гроші туди (наскільки це все ще можливо або частково неможливо SVB) і переказав би гроші на банківський рахунок у Таїланді за потреби. Це не може бути простіше. ([захищено електронною поштою])
Під час обговорення припускається, що AOW оподатковується в Нідерландах. Я ще раз переглянув свій власний AOW і виявив, що SVB не застосовує жодних (!!) відрахувань. Таким чином, валовий AOW виплачується нетто.
Я ніколи не просив SVB про звільнення. У мене дійсно є знижка на державну пенсію, тому що я працював за кордоном близько 5 років і не платив внески.
Я не можу уявити, що SVB лише звільняє мене від будь-яких відрахувань. Отже, висновок повинен бути таким: AOW також – в принципі – оподатковується тут, у Таїланді.
Ви не можете отримати звільнення від AOW, оскільки він завжди оподатковується в Нідерландах. Отже, якщо ви отримуєте AOW без оподаткування, вам все одно доведеться сплатити податок у Нідерландах. Якщо ви цього не зробите, ви все одно отримаєте додаткову оцінку.
Думаю, з цим треба бути обережним. З 2015 року податок із заробітної плати для іноземців було скасовано, і SVB має його утримувати. Однак зі мною цього не сталося, і в червні 2015 року я попросив SVB врахувати податок із заробітної плати. Висновок полягає в тому, що SVB не передбачає цього автоматично. Коли я подав податкову декларацію за 2015 рік, одразу з’явилася сума заборгованості за перші 6 місяців.
Крім того, у 2014 році податок не було утримано з мого AOW (з кінця 2013 року). До речі, премії AOW не оподатковуються, тому ви сплачуєте податок двічі.
Я помітив. З часом знову перевіримо це в SVB.
Шановний Теун, до 2014 року включно платіж Aow був брутто/нетто, і я не платив жодного податку з нього.
Ще раз: це змінилося з 01. Ви, безсумнівно, згодом отримаєте донарахування податку за 01 р. Щоб уникнути цього в майбутньому, найкраще надіслати електронного листа до SVB із зазначенням, що ви повинні взяти до уваги податок із заробітної плати.
Гаррі,
Я просто переглядаю свій річний звіт за 2014 рік від SVB. У поясненні на звороті під заголовком «Податковий кредит із заробітної плати» (на лицьовій стороні вказано, що це стосується):
«……..Чи вказано у вашому річному звіті під «loonbelasting» E 0,00? Тоді податкові пільги вищі, ніж податок із заробітної плати, який ви повинні сплатити».
Це здається мені зрозумілим. В принципі застосовується податок із заробітної плати, але він стає нульовим через застосовані податкові кредити.
Можливо, у моєму випадку (нижча допомога AOW, тому що я не платив премії протягом 4-5 років, тому що я працював за межами Нідерландів) і, отже, зменшення приблизно на 10% (5 x 2%).
У будь-якому випадку, здається, всі мають рацію. Підлягає оподаткуванню, але не сплачується податком через вищий податковий кредит із заробітної плати.
Все одно приємно знати, чи не так?
Це теж не нелогічно. Розмір соціальної допомоги становить 70% від мінімальної заробітної плати (приблизно 1500 євро за місяць). Це приблизно 1.000 євро за годину. Я припускаю, що BV Nederland не надає допомогу у формі валової суми. Але чистої суми. Бо навіщо потім оподатковувати соціальні виплати, які ви самі виплачували? Це була б трудотерапія.
Таким чином, AOW приблизно 1.000 євро на місяць (одноосібна особа) можна порівняти з рівнем соціальної допомоги. І тому BV Nederland не стягує жодних податків, як вказує сам SVB.
Якщо особа (AOW) вказує, що вона не посилається на незастосування податкового кредиту, тоді AOW, очевидно, виплачується брутто = нетто.
Пояснення до мого річного огляду за 2015 рік дає ту саму інформацію, що й про 2014 рік.
Як на мене, це уточнювало саме СВБ.
Таким чином, чи платите ви податки в Таїланді, залежить від:
1. якій податковій інспекції ви підлягаєте та
2. якого посадовця ви зустріли в цьому офісі.
Отже, це викликає відмінності.
На практиці, головним чином, основний результат полягає в тому, що більшість із нас фактично не має оподатковуваного доходу за тайськими схемами.
Ключове питання полягає в тому: чи може Нідерланди все ще стягувати податки в Таїланді, якщо податки не сплачуються. Я сам так не думаю. Якщо Таїланд, очевидно, застосовує ставку 0%, податкові органи Нідерландів повинні це прийняти.
Я можу погодитися з пунктами 1 і 2, про які ви згадуєте, про відсутність у чиновників знань про правила, а потім просто зробити щось із цього.
У наведеній вище відповіді вже видно, що найлегше мати рахунок, на який надходять доходи, що підлягають оподаткуванню, і рахунок, на який надходять доходи, які не оподатковуються (державна пенсія, заощадження тощо).
Податкові органи Нідерландів не мають жодного відношення до ставок податків, відрахувань і звільнень від податків у Таїланді. Тож якщо пенсія не надто велика, то платити нічого. Я не знаю, чи можна подати декларацію, якщо ви нічого не винні. Якщо ні, то, подаючи заявку на звільнення, податкові органи Нідерландів повинні будуть задовольнитися заповненою податковою формою, яка не буде оброблена.
Я просто відповідаю на повідомлення Теуна про те, що SVB не робить вирахування з його AOW.
Це може бути правильним, оскільки це залежить від податкової угоди між Нідерландами та країною, де ви востаннє проживали. Наприклад, у Франції ВСІ доходи надходять до Франції (Франція НАГАТО сильніша в переговорах, ніж Нідерланди!), тому SVB не проводив і не робить жодних відрахувань. Тож це питання затримки.
Це не означає, що оскільки ви покинули цю країну, у вас немає податкових зобов’язань перед NL і що SVB має утримувати їх, оскільки ви живете в Чехії та діє інший податковий договір! Ви живете дешево, але небезпечно! Виклик SVB ще небезпечніший.
aad,
Мені насправді цікаво, чому SVB (якщо вони повинні/можуть) не утримували жодного податку з початку (кінець 2013 року). До того, як я переїхав до Таїланду (кінець 2008 року), я жив у Нідерландах. Чи зобов’язаний я тоді враховувати та повідомляти SVB, що вони повинні виконувати свою роботу належним чином? І в майбутньому – незважаючи на звільнення від моєї додаткової пенсії – подавати річну декларацію в Нідерландах?
Був просто радий позбутися цього жеода.
Просто наступний. Премії AOW, сплачені в минулому, не оподатковувалися. Отже, чому вигода AOW також оподатковується?
Зрештою, у випадку додаткових (компанійних) пенсій сплачені внески не оподатковувалися, тому логічно, що ці додаткові пенсії оподатковуються. Тому, проживаючи в Таїланді, ви можете подати запит і отримати звільнення від податкових органів у Нідерландах. За цією логікою також має бути можливим звільнення від AOW.
У системі AOW є курйозна невідповідність. І якщо ви живете лише на AOW тут, у Таїланді (тоді у вас є TBH 8 тонн + на рахунку в тайському банку), ви будете платити податок у Нідерландах на ваш AOW, але вам буде відмовлено у вашому праві на медичне страхування в Нідерландах!! ! Тому в Таїланді доводиться оформляти медичну страховку, яка коштує в 2-3 рази дорожче. Таким чином, для BV Nederland переваги (тобто податкові надходження), але не право платника податків на можливість багатого медичного страхування в Нідерландах (за яке він/вона платив внески всі ці роки!).
Нарешті: як одна особа в Нідерландах може обійтися лише з пільгою AOW у розмірі приблизно 1100 євро за місяць брутто, якщо вона/вона також має сплачувати 18% податку з цього? Це означає приблизно 900 євро за місяць. Особливо, якщо це включає 110 євро за місяць страхування здоров’я, 500 євро орендної плати та 100 євро інших постійних витрат (меблі, побутова техніка тощо). Тоді ви точно отримаєте субсидію на оренду житла. Ну, краще б не оподатковувати, тоді я б подумав.
AOW — це система розподілу, яка означає, що ви використовуєте премію AOW для виплати допомоги AOW комусь іншому в Нідерландах.
На відміну від пенсійного страхування, ви не накопичуєте на майбутнє.
Тому AOW не можна порівнювати з пенсією, як і правила щодо неї.
Ви живете в Таїланді і витрачаєте свою державну пенсію в Таїланді.
У результаті Нідерланди втрачають усі види доходу, такі як ПДВ, екологічні податки та будь-який дохід від пенсії, який оподатковується в Таїланді, але з якого ви раніше вираховували податок у Нідерландах і сплачували менше внесків на соціальне страхування.
Ви також не купуєте свій хліб у Нідерландах, що, у свою чергу, відбувається за рахунок зайнятості.
І невідповідності в системі.
Я все життя платив податки за чужих дітей.
За чужих дідусів і бабусь.
Для спеціальної освіти ін.
Для футбольного клубу ін.
На солідарний збір до лікарняної каси.
Ви вирішили жити в Таїланді, де орендна плата часто дешевша, і якщо у вас немає великого кондиціонера на стіні, електрика дешевша.
А де дешева тайська кухня. є.
Ви обираєте повний пакет з усіма перевагами та недоліками.
Багато людей похилого віку, мабуть, дивуються, як люди похилого віку в Нідерландах можуть прожити на таку пенсію по старості.
Однак вони отримують податковий кредит, якого ви не отримуєте в Таїланді.
Це знову болить.