Ali lahko nizozemski davčni organi samo zadržijo davek na izplačane plače brez obvestila?
Spoštovani bralci,
Decembra lani sem pri davčnem uradu vložil zahtevo za oprostitev plačila davka na izplačane plače, ker je moja prejšnja oprostitev prenehala veljati 1. marca 2019. Priloženi morajo biti vsi možni izvodi in dokazilo o odjavi iz Nizozemske.
Februarja sem prejel pismo, da moja zahteva ni popolna, moram pokazati dokazilo o davčnem rezidentstvu, to zahtevo sem moral oddati v 6 tednih, da je bila moja zahteva lahko nadalje obdelana. Na to sem napisal odgovor, da morajo ljudje spoštovati davčno pogodbo med Nizozemsko in Tajsko itd. in da bi nasprotoval, če bi zadrževali.
Zdaj sem prejšnji vikend videla, da mi je od pokojnine odtegnjen davek na izplačane plače, korespondenca s Heerlen pa še vedno poteka, ker še nisem dobila sporočila oz. prejmete potrdilo o zavrnitvi. V zvezi s tem sem poklical svoj pokojninski sklad in ta je potrdil, da je bilo to v imenu davčne in carinske uprave Buitenland Heerlen. Klical je tudi Belastingdienst Heerlen, svetovali so, naj počakajo na sporočilo od Heerlena.
Zdaj pa moje vprašanje, ali je to mogoče? Vem, da bi se mandat končal 1. Ali naj zdaj vložim ugovor ali naj počakam na sporočilo od Heerlena?
Mogoče lahko kdo izrazi svoje mnenje o tem.
S spoštovanjem,
Henry
V čem je težava z dokazilom o davčnem rezidentstvu?
Če rečete, da živite na Tajskem, boste morali to dokazati, samo reči, da to ni dovolj, tako kot če niste odjavljeni iz Nizozemske.
Nizozemski davčni organi kot dokaz sprejemajo plačilo davka na Tajskem ali vsaj vložitev davčne napovedi.
Ne zdi se mi nerazumno, da želi davčni organ kot dokazilo videti registracijo pri tajskih davčnih organih in ne vseh vrst drugih dokumentov.
Konec koncev je vse odvisno od tega, kje se davki pobirajo, to je vse, kar je pomembno za davčne organe.
Dragi Ruud,
To ni moje vprašanje, davek na izplačane plače je bil že zadržan, zavrnitve še ni bilo in dobro veste, da mora Heerlen upoštevati tudi davčno pogodbo med Nizozemsko in Tajsko.
Gospoda Lammert de Haan in Eric sta o tem že veliko napisala.
V prvem primeru teh stroškov davka na izplačane plače ne odtegne davčna uprava, ampak je v vašem primeru te stroške davčni upravi dolžna plačati pokojninska blagajna.
Dokler ta agencija, ki vam plačuje, ne dobi zelenega signala davčnih organov za te stroške dajatve, jih je poleg tega dolžna plačati.
Šele ko zaključite pravilen postopek, tako da lahko med drugim jasno dokažete, da ste zdaj davčni rezident Tajske in ste že bili odjavljeni iz Nizozemske, bo ta signal zasvetil zeleno.
Dokler ta zahteva za oprostitev ni podana v zadovoljivo davčnim organom, mora vaše pokojninsko zavarovanje to nadalje vključevati.
Plačevanje davka na plače na NL je zame čisto v redu, ampak prispevki za nacionalno zavarovanje in premije ZVW, do katerih kot odjavljen (prijavljen v RNI) nisem upravičen, pa gre zame predaleč.
Eden od mojih pokojninskih zavarovateljev noče prilagoditi tega in želi oprostitev nizozemske davčne uprave. Drugi se je dobro odrezal sam od sebe. Živim od svojih prihrankov in prejemam pokojnino na NL račun. Fino je plačati davke na to.
Obrazec za oprostitev se že začne z zahtevo, da morate poslati davčni obračun s Tajske, sicer zahteve ne bodo obravnavali. Ampak sploh NOČEM nobene davčne oprostitve! Želim oprostitev plačila premij za stvari, do katerih nisem upravičen. Logično kajne? Prav tako ne želim plačati arašidovega masla v supermarketu, ki ga ne kupim.
Se motim in/ali ima kdo kakšne izkušnje?
dragi Paul,
Vidite, da je delno prav in morda delno napačno.
Kar zadeva prispevke za nacionalno zavarovanje in prispevek iz naslova dohodka po zakonu o zdravstvenem zavarovanju, imate res prav: ne spadate v krog zavarovancev.
Nekateri izvajalci pokojninskega zavarovanja in zavarovalnice še vedno zahtevajo oprostitev od davčne in carinske uprave, tudi če živite v tujini. Eden od njih je ACHMEA. In pravzaprav je to preveč noro za besede. To bi pomenilo, da stara 90-letna babica na Nizozemskem zaprosi za oprostitev davka na motorna vozila, ker nima avtomobila. Vendar je to "zelo nenavadno". Takšne izjave o oprostitvi torej davčna in carinska uprava ne izdata.
Pri davku na izplačane plače je pomembno vedeti, ali gre za zasebne ali državne pokojnine. Zasebne pokojnine na Nizozemskem niso obdavčene, državne pa so. Brez izjave o oprostitvi morajo vaši pokojninski skladi odtegniti davek na plače. Če pa gre za zasebne pokojnine, boste poleg prispevkov za nacionalno zavarovanje, ki niso dolžni, prejeli povrnjen tudi davek od plače, ki ni zapadel v napoved.
Za vračilo prispevka Zvw boste morali vložiti zahtevek pri davčni in carinski upravi/uradu v Arnhemu. Na naslednji spletni povezavi lahko najdete jasen opis, kako to deluje. Zahtevani obrazec lahko prenesete tudi preko te spletne povezave:
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/themaoverstijgend/programmas_en_formulieren/verzoek_teruggaaf_inkomensafhankelijke_bijdrage_zvw_buitenland
Dragi Lambert,
Pravzaprav sem začel malo dvomiti vase, a očitno se mi to ne zdi tako noro. Najlepša hvala za vaš odgovor. Sam imam dva ponudnika pokojnin: Nationale Nederlanden in Aegon. NN se je sam precej dobro odrezal, vendar Aegon zavrača brez izjave o izjemi. To prošnjo sem oddal danes, vendar me je zelo strah, ker se 2. vprašanje takoj nanaša na zahtevano tajsko davčno izjavo, z dodatkom (kar se mi zdi zelo iritantno in celo pedantno), da brez te tajske izjave ni nihče pripravljen oddati aplikacija. S peresom sem se torej skliceval le na pojasnilo, ki ga smem dati in kjer pišem, da ne zahtevam oprostitve plačila davka na izplačane plače, ampak da ne želim plačati arašidovega masla, ki ga ne smem porabiti.
Mimogrede, še eno lepo: še vedno nimam odgovora na dopis davčni in carinski upravi, opomin in pritožbo glede tega generalnemu direktorju. Nič, prav nič, niti potrdila o prejemu. To je zdaj pri nacionalnem varuhu človekovih pravic (toda razen potrdila o prejemu pred 3 tedni tudi tam ostaja zaskrbljeno tiho).
Imate kakšne ideje za to?
Lep pozdrav, Paul
dragi Paul,
Napisal sem že, da je AEGON eden izmed izvajalcev pokojninskega zavarovanja, ki vseskozi zavrača oprostitev odtegljaja prispevkov in prispevkov iz naslova dohodka v zakonu o zdravstvenem zavarovanju, medtem ko ljudje v tujini sodijo izven kroga zavarovancev.
Potrudili ste se v zvezi z vašo vlogo za oprostitev plačila davčnega odtegljaja na izplačane plače in premij zdravstvenega zavarovanja. Zdaj je treba čakati
Kar še lahko storite, je, da predložite obvestilo o ugovoru davčnim organom/uradu Heerlen. To morate storiti v 6 tednih po prejemu plačila od AEGON-a.
Ta ugovor bo najverjetneje zavrnjen, potem pa se lahko pritožite na sodišče v Bredi. Obvestilo o pritožbi je treba vložiti tudi v 6 tednih po zavrnitvi vašega ugovora.
Tako delo opravljam že več kot leto in pol za tajskega naročnika. Torej je tudi to dolga pot. Pred kratkim (torej po več kot letu in pol) je davčna in carinska uprava/urad Heerlen podala tožbo na sodišče.
Dragi Lambert,
Tvoj komentar se me je zelo pozitivno dotaknil. Rad bi ohranil neposreden stik s tabo, morda bova imela od tega koristi obema in morda tudi bralcem Thailandbloga. Z veseljem vam bom to podrobneje pojasnil po e-pošti. Moj elektronski naslov je [e-pošta zaščitena]. Upam, da mi bo moderator dovolil, da vas obvestim.
Z zanimanjem pogledam svoj nabiralnik.
Lep pozdrav,
paul
dragi Paul,
Hvala za vaš sočuten odgovor. Na vaš elektronski naslov sem vam že poslal sporočilo. Mogoče bom takrat tudi "slišal", kaj si naredil proti AEGONU.
Zdaj sem napisal vnos za Thailand Blog o dejanjih AEGON-a in kaj storiti. Morda lahko vanj vključim vaše ugotovitve.
S spoštovanjem,
Lammert.
V prejšnjem odgovoru Paulu sem napačno napisal AEGON. Vendar mora biti to ACHMEA.
Zdaj pa me zanima, zakaj se davčna in carinska uprava še naprej branita na sodišču in na čem to temelji.
Pozdravljeni Henry,
Očitno ste spregledali novico, da je od leta 2015 ukinjena oprostitev davka na izplačane plače za vse ljudi, ki živijo v tujini. Kolikor razumem, davkarija tega ni uporabila pri mnogih, lahko pa pričakujejo visoko dodatno odmero za poplačilo tega prejetega presežka. Temu je bilo že posvečeno veliko pozornosti. Zato menim, da je vaše ukrepanje davčnih organov ločeno od vaše zahteve.
Lep pozdrav. Bz
Prejel oprostitev plačila davka na izplačane plače leta 2015 prek osrednje komisije za pritožbe
Rekel bi, da vztrajnost zmaga
Dragi EZ,
Ali ste vložili pritožbo zoper zavrnitev davčne in carinske uprave/urad Heerlen? Potem ste se verjetno pritožili na sodišče v Bredi.
Lahko poveš kaj več o tem? V imenu stranke, ki živi na Tajskem, imam trenutno tudi tožbo proti takšni zavrnitvi. To traja že več kot leto in pol. Davčna in carinska uprava/urad Heerlen sta pred kratkim (torej po letu in pol!) podala tožbo na sodišče.
Ali bi mi lahko poslali nekaj informacij o tem na moj elektronski naslov? Bil bi zelo hvaležen.
Moj elektronski naslov je [e-pošta zaščitena].
Hvala vnaprej.
Kolikor vem, je normalno, da kljub ugovoru plačaš. Če ste pravilno uvrščeni, boste brez odlašanja prejeli vrnjen plačani davek na vaš račun.
dragi Henry,
Pred kratkim sem tudi zaprosil za in dobil opustitev, ki velja do leta 2025.
Če ste vložili davčno napoved na Tajskem, morate od davčnega urada zahtevati obrazca RO 21 in RO 22 ter ju predložiti nizozemskim davčnim organom.
Predvidevam, da bo presežek odtegnjenega davka na plače vrnjen. Vsaj pri meni je bilo tako. Nizozemski davčni organi to prenesejo na pokojninski sklad. Navedite datum, ko zaprosite za oprostitev, v vašem primeru od datuma, ko je zdaj (napačno) opravljen odbitek.
Uspeh z njim.
Ko sem prebral, Hennie, tvoja oprostitev davčnega odtegljaja zdaj poteče in nova oprostitev še ni bila odobrena. Tako nekaj časa ni več "pravice do oprostitve". Takoj ko boste dokazali, da vlagate davčno napoved na Tajskem, bo oprostitev verjetno odobrena. Vedno je priporočljivo, da pravočasno zaprosite za novo izjemo in nazadnje sem to storil avgusta za izjemo, ki je potekla 31. decembra. Potem je bilo vse urejeno pravočasno.
Še nekaj nejasnosti… ste že imeli oprostitev, torej imate zasebno pokojnino? Ali že imate državno pokojnino, od katere je zdaj odtegnjena davčna olajšava?
Zdi se, da nekateri v tem blogu govorijo o davčnem dobropisu (se odšteje od davka), medtem ko Hennie govori o davku na izplačane plače (= davek).
Hvala vsem za vaš odgovor.
Še vedno čakam na poročilo Heerlena.
Nedavno sem prejel ta nasvet od svojega tajskega odvetnika.
Vsak tuji posameznik postane tajski davčni rezident v katerem koli posameznem koledarskem letu, če ostane na Tajskem vsaj 180 dni v zadevnem koledarskem letu. Tujemu posamezniku za potrditev tega statusa sploh ni treba pridobiti nobene tajske davčne identifikacije, čeprav je možno, da tuj posameznik pridobi davčno identifikacijsko izkaznico pri lokalnem davčnem uradu, če mora plačati dohodnino na Tajskem. Imeti tajsko davčno identifikacijo na noben način ne dokazuje statusa tajskega davčnega rezidenta za katerega koli nedržavljana Tajske. Imeti najmanj 180 dni v potnem listu na Tajskem dokazuje vaš status tajskega davčnega rezidenta.
Torej, če lahko dokažete (s svojim potnim listom), da ostanete na Tajskem več kot 180 dni v koledarskem letu, ste torej davčni rezident za tajsko zakonodajo. Zakaj Heerlen potrebuje dodatne informacije davčnih organov na Tajskem glede davčnega rezidentstva, je zato zame skrivnost.
Status davčnega rezidenta ne dokazuje, da na Tajskem tudi plačujete davek, temveč le, ali ste to dolžni storiti.
Če imate davčno številko, lahko velja tudi samo za leto, v katerem je bila dodeljena, ker to ne pomeni nujno, da ste bili naslednje leto na Tajskem več kot 180 dni in bi zato morali plačati davek.
Zdi se, da je pristop nizozemskih davčnih organov takšen, da plačate davek vsaj NEKJE.
Verjetno so zato tako težki.
Želijo preprečiti, da na Nizozemskem ne plačate davka z oprostitvijo, medtem ko na Tajskem ne plačate davka preprosto zato, ker se ne registrirate pri tajskih davčnih organih.
Meni osebno se v tem ne zdi nič narobe.
Vlade so plačane z denarjem od davkov in infrastruktura je plačana z denarjem od davkov.
Vsak mora prispevati k temu.
Res je, kar pravite, vendar nizozemski davčni organi niso dolžni zagotoviti, da plačate davek na Tajskem. Nizozemski davčni organi morajo zagotoviti, da davkoplačevalci plačujejo davke na Nizozemskem, in enako velja za tajske davčne organe, vendar za Tajsko. Če želijo sodelovati, je v redu, vendar tega ne bi smeli prenesti na osebo, še posebej, če ni vedno enostavno prejeti izjave tajskih davčnih organov in/ali drugega sodelovanja.
Ali res mislite, da se tajski davčni organi prav tako trudijo zagotoviti, da tajski davkoplačevalci na Nizozemskem plačajo davke na Nizozemskem? Upam si trditi, da velika večina držav ravna enako v smislu zagotavljanja samo plačila davka v svoji državi in ne zunaj nje. Kot običajno mora biti Nizozemska najboljši fant v razredu, tudi na račun lastnih državljanov.
Pravzaprav me zanima oprostitev davka na izplačane plače, če je bil del vaše pokojnine nabran pri ABP in pozneje prenesen v zasebni pokojninski sklad. Ali se oprostitev plačila davka na plače in prispevkov za nacionalno zavarovanje odobri sorazmerno?
Dragi KhunJan,
Predvidevam, da je bila vaša pokojnina, pridobljena pri ABP, delno pridobljena na vladnem položaju.
in delno z zasebno zabavo. Če je ta stranka tudi povezana z ABP (kar se pogosto dogaja v šolstvu in zdravstvu), se odmeri le pokojnina, pridobljena v času državne funkcije.
Dragi Lambert,
V svojem vprašanju nisem bil popoln. Del moje pokojnine sem dejansko pridobil s položaja v vladi. Po tem sem začel delati v zasebnem sektorju in moja pokojnina je bila prenesena v neodvisni pokojninski sklad, ločen od ABP. Torej velja vaš odgovor na moje vprašanje? npr. za vaše sodelovanje..
Tako je, KhunJan. Tudi v tem primeru je obdavčena le pokojnina, pridobljena v času opravljanja državne funkcije. Če tega sami ne veste, za razčlenitev povprašajte svojega ponudnika pokojninskega zavarovanja.