Buhis sa Kita ug Buhis sa Personal nga Kita 2021
Ubos lang sa duha ka semana ug kini na usab nga panahon: mahimo nimong i-file pag-usab ang imong income tax return. Tingali nakadawat ka na og imbitasyon gikan sa Tax and Customs Administration sa dugay nga panahon. Kasagaran kini mahitabo kung ang Tax and Customs Administration naghunahuna nga adunay makuha gikan kanimo. Kung adunay ka katungod sa refund, sa daghang mga kaso, ug sigurado kung nagpuyo ka sa gawas sa nasud, wala ka makadawat sa ingon nga imbitasyon. Ang 'serbisyo' sa Tax and Customs Administration kasagaran dili kaayo layo. Kinahanglan nimo nga bantayan kana sa imong kaugalingon.
Kini nga artikulo nag-una nga gisulat alang sa kaayohan sa mga Dutch nga nagpuyo sa Thailand.
Income tax return 2021
Kung nagpuyo sa Thailand wala ka’y katungod sa mga pagbuhin ug mga kredito sa buhis. Busa ang usa ka refund nalangkit lamang sa buhis sa suholan nga gipugngan gikan sa mga pribadong pensyon ug annuity ug, sa daghang mga kaso, sayop nga gipugngan ang mga kontribusyon sa nasudnong insurance.
Kung ingon usab niini ang imong kahimtang, isumite ang imong pagbalik sa buhis sa wala pa ang Abril 1. Unya makaseguro ka nga makadawat ka ug mensahe gikan sa Tax and Customs Administration sa dili pa ang 1 Hulyo ug nga makapaabot ka sa refund sa dili pa ang 1 Hulyo.
Pilia ang husto nga deklarasyon
Para maghimo ug deklarasyon, adto sa www.taxdienst.nl. Pag-abot nimo sa website, makakita kag light blue nga field sa wala nga naay text: “Do income tax return.” Log in ka didto gamit imong DigiD. Palihug timan-i nga gikan sa Oktubre 1 maka-log in ka lang gamit ang imong DigiD app o gamit ang SMS verification. Dayon pilia ang '> Income tax' ug '> Tax year'.
Sa diha nga didto, mahimo nimong pilion nga mag-file og usa ka deklarasyon. Maayo kana nga butang tungod kay mao gyud kana ang hinungdan nga gibisita nimo kini nga website
Kung wala ka makadawat og imbitasyon sa pag-file og tax return isip non-resident taxpayer, nan dili ka mopili sa pag-file og tax return, pero imong pilion ang '> Show more'. Kung dili nimo makita ang screen alang sa pag-file sa usa ka pagbalik ingon usa ka residente nga magbubuhis ug unya ang mga butang mahimong sayup!
Ubos sa '> Ipakita ang dugang' makit-an nimo ang mga kapilian sa pag-file sa mga pagbalik sa buhis sa kita para sa:
- langyaw nga magbubuhis (modelo C) ug alang sa
- mga magbubuhis nga nagpuyo sa gawas sa Netherlands sa bahin sa tuig (model-M).
Wala ko girekomendar ang pag-atiman sa usa ka modelo-M nga deklarasyon sa imong kaugalingon. Ang pagtubag sa mga pangutana nga gipangutana niini dili ang pinakadako nga problema, apan panagsa ra nako nga nasinati ang ingon nga deklarasyon nga husto nga nahuman sa usa ka lakang sa Tax and Customs Administration/Office Abroad. Ang pinakadako nga pagtipas nga akong nasugatan mao ang usa ka Dutchman nga milalin sa Thailand kaniadtong 2018. Gikalkulo nako ang usa ka refund alang kaniya nga hapit € 5.000, samtang ang Tax and Customs Administration naghimo ug usa ka pagtimbang-timbang nga hapit € 50.000 nga buhis nga ibayad. Usa ka kalainan sa mga € 55.000. Ang hinungdan niini nga pagtipas: sa walay palad ang opisyal sa kaso walay bulsa nga Hapon nga iyang gitugyan ug kinahanglang kuwentahon ang tanan gamit ang lapis ug papel ug unya makahimo ka usahay og 'sayup'!
Ang ingon nga pagtipas siyempre mamatikdan dayon, apan kung ang pagtantiya € 2.500 batok kanimo, sulayi nga ibutang ang imong tudlo sa masakit nga lugar kung wala ka maayo nga pagkalkula sa deklarasyon. Dili ka molampos unya.
Ang deklarasyon mas substantibo
Kung gipili nimo nga mag-file og tax return isip non-resident taxpayer, ang una nimong makita sa imong screen mao ang pangutana sa pagpili sa pinulongan sa tax return program (Dutch o English, walay laing lami). Ang pagpili sa 'Netherlands' ingon og labing klaro alang kanako.
Kung dili nimo makuha dayon kini nga pangutana sa imong screen, nasayop ka sa usa ka lugar ug kinahanglan ka magsugod pag-usab.
Dili nimo matubag ang mga pangutana bahin sa usa ka posible nga kauban, apan kung dili ang pagtubag sa mga pangutana kasagaran dili makasugat og bisan unsang mga problema.
Kini mahimong seryoso lamang kung imong pun-on ang imong mga detalye sa kita. Didto kinahanglan nimo nga ipakita kung ang kita hingpit nga buhis sa Netherlands. Kung dili kana ang kahimtang, hangyoon ka nga ipahibalo kung diin nga bahin ang kita wala buhis sa Netherlands.
Sa kaso sa usa ka pension sa kompanya, kini sa tanan nga mga kaso magamit alang sa 100%. Bisan pa, kung kini adunay kalabotan sa usa ka pension sa ABP, hinungdanon nga susihon kung ug kung unsa nga gidak-on kini nga pensyon gibuhisan sa Netherlands. Dili pa lang dugay nag-post ako usa ka artikulo bahin niini sa Thailandblog. Tan-awa: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/waar-laat-jij-je-abp-pensioen-belasten/
Kung nakadawat ka usab og usa o daghang bayad sa annuity, kinahanglan nimo usab markahan kini nga mga bayad nga wala gibuhis sa Netherlands.
Kaniadto, ang inspektor tingali nag-isip sa imong annuity nga gibuhisan sa Netherlands tungod kay siya nagtuo nga kini nga bayad gikuha gikan sa ganansya sa usa ka Dutch nga kompanya ug ingon nga resulta niini nga imong gibayad nga buhis sa Netherlands. sa umaabot: hunong dayon niini!
Bisan pa sa daghang mga desisyon sa Zeeland - West Brabant District Court ug sa Den Bosch Court of Appeal, sumala sa diin ang mga annuity gi-debit gikan sa kita sa usa ka Dutch nga kompanya ug busa gibuhisan sa Netherlands (Artikulo 18(2) sa Tratado ), ang imong annuity nga dili buhisan sa Netherlands. Kini nga mga desisyon sa korte gibase sa usa ka seryoso nga pagkakuha sa hustisya tungod sa kakulang sa igong kahibalo sa sibil nga balaod taliwala sa mga administratibong korte. Walay labaw ug walay kulang!
Ug kung ang inspektor nagtinguha nga motipas gikan sa imong deklarasyon niini nga punto, dayon ipatingog ang alarma. Naa na koy draft notice of objection ug apela nga andam na gamiton. Panahon na nga tapuson na ang walay pugong nga pantasya sa mga administratibong huwes, nga hapit na sa dose ka tuig karon (kon gikinahanglan hangtod ug lakip na ang pagsang-at og apela sa cassation sa Korte Suprema).
Bag-o pa kaayo nga akong gihatagan ug pagtagad kini sa Thailandblog. Tan-awa: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/is-nederland-wel-een-betrouwbare-verdragspartner/
Kahon 3 – pagtipig ug pagpamuhunan
Kung naa pa ka balay o yuta sa Netherlands, kinahanglan nimo nga ipahayag kini sa Netherlands sa kahon 3 - mga tinipigan ug pamuhunan (ang gitawag nga 'capital return tax'). Ang imong Dutch bank accounts dili bahin sa box 3 levy.
Sama sa kadaghanan nga mga nasud, ang Netherlands gibase usab sa prinsipyo sa situs, nga nagpasabut nga ang nasud diin nahimutang ang usa ka dili mabalhin nga kabtangan mahimo’g magpahamtang ug buhis niini (gigikanan nga buhis sa estado). Ang sukaranan mao ang WOZ nga kantidad, mas gamay ang bisan unsang utang nga nahabilin sa kini nga dili mabalhin nga kabtangan.
Bisan pa, alang sa 2021, bisan pa sa imong deklarasyon alang sa kahon 3, makadawat ka usa ka temporaryo nga pagtasa diin ang kahon 3 wala pa maproseso. Kini ang resulta sa makadaut nga hukom sa Korte Suprema sa 24 Disyembre 2021 (ECLI:HR:2021:1963). Niini nga hukom, gibasura sa Korte Suprema ang buhis sa capital gains kay supak sa Convention for the Protection of Human Rights and Fundamental Freedoms (ECHR).
Mahimong nakita nimo kini nga moabut sa dugay nga panahon. Sa iyang hukom niadtong Hunyo 14, 2019, ang Korte Suprema mibadlong na batok sa buhis sa capital gains, apan ang gobyerno mitugot niini nga modagan sa iyang dagan ug karon natanggong sa lutoon (itom nga sinunog) mga peras ug wala pa mahibalo kon unsaon sa pagluwas. gikan niini nga wala magdagan ngadto sa usa ka dako nga bilyon-dolyar nga noose. Ingon usab kini alang kanako usa ka labi ka lisud, kung dili imposible nga operasyon sa pag-ayo, tungod kay ang usa ka balaod nagbugkos lamang sa umaabot ug mahimo’g dili mag-apil sa retroactive nga epekto (Artikulo 4 sa General Provisions Act). Kini magamit usab sa pag-ayo sa balaod, siyempre, gawas kung adunay usa ka paborable nga palisiya.
Sa diha nga ang gobyerno nakakaplag usa ka solusyon sa kini nga problema, nga wala gipaabut sa wala pa ang 2025, ang Tax and Customs Administration mahimo ra nga mag-isyu sa katapusan nga pagtasa. Kini unya motipas gikan sa mga temporaryong pagtasa bahin sa kahon 3.
Bisan pa sa kamatuoran nga imong gisang-at ang imong tax return sa tukma sa panahon ug hingpit nga husto nga paagi, kini mosangpot sa pagpaningil sa buhis nga interes nga 4% kada tuig sa capital gains tax nga nautang pa.
Bisan pa, nagduda ko nga ang katapusan nga pulong wala pa gisulti (ug gisulat), tungod kay kini, siyempre, ang labing dili makatarunganon nga kahimtang sa mga kalihokan nga mahunahuna. Sa kasamtangan, wala ka makadawat og 4% nga pagbalik gikan sa imong bangko sa imong utang sa mga awtoridad sa buhis nga dili nimo sala!
Kontribusyon nga may kalabotan sa kita sa Healthcare Insurance Act
Ang ubang mga pension providers ug insurers adunay nindot nga batasan sa pag-deduct sa income-related nga kontribusyon ubos sa Healthcare Insurance Act (pagkahuman niini: Zvw contribution) dugang pa sa wage tax ug national insurance contributions. Ang Aegon mao ang nag-una niini nga uma. Apan ang ubang mga organisasyon, sama sa Nationale Nederlanden ug Delta Lloyd, kanunay usab nga nalambigit. Busa pagtagad niana.
Dili ka ibalik sa imong income tax return alang niining hingpit nga dili makatarunganon nga pag-deduct sa Zvw nga kontribusyon (pagkahuman, nahulog ka sa gawas sa sirkulo sa compulsorily insured nga mga tawo alang sa Zvw). Aron mahimo kini, kinahanglan kang mosumite ug hangyo sa Tax and Customs Administration/Utrecht office.
Mahimo nimong i-download ang angay nga porma pinaagi sa mosunod nga link sa web: https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/verz_terugg_zvw_buitenl_zvw1031z7fol.pdf
Alang sa dugang nga kasayuran bahin niini nga butang tan-awa: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/aegon-de-spaarpot-voor-veel-in-het-buitenland-wonende-nederlanders/
Pagbalik sa Buhis sa Personal nga Kita 2021
Ang pag-file sa Dutch income tax return dili igo. Ang bulan sa Marso mao usab ang bulan sa pag-file sa Thai Personal Income Tax (PIT) return. Kung dili ka mag-file sa usa ka pagbalik sa dili pa matapos ang Marso, mag-atubang ka sa usbaw sa buhis nga 1,5% sa kantidad nga ibayad sa matag bulan o bahin sa usa ka bulan nga ulahi ka. Busa hinumdomi kana.
Giandam na nako ang deklarasyon sa PND91 alang sa pipila sa akong mga kliyente nga Thai. Dili nimo kinahanglan nga maghulat hangtod sa bulan sa Marso. Posible kana sa sayo pa.
Ayaw kalimti nga ilakip usab ang imong benepisyo sa AOW niini nga deklarasyon, apan sa samang higayon angkonon ang pagkunhod sama sa gitumong sa Artikulo 23(6) sa Convention.
Gipasabut nako kung giunsa kini molihok sa duha ka artikulo sa Thailandblog. Tan-awa alang niana:
en
Pagbubuhis sa mga benepisyo sa social security – ang sunod nga lakang
Kung makasugat ka og mga problema sa kalkulasyon niini nga pagkunhod, nga dali nga makaluwas kanimo PIT nga mga 50%, palihug ayaw pagduhaduha sa pagkontak kanako sa [protektado sa email].
Sa katapusan
Manghinaut ko nga maayo ka sa pag-file sa duha nga pagbalik. Kung makit-an pa nimo ang mga pangutana, ayaw pagduhaduha sa pagpangutana kanila sa Thailandblog ug kung adunay kalabotan sa usa ka sobra nga kompidensyal nga butang, pangutana sa imong pangutana pinaagi sa akong email address: [protektado sa email].
Kung kini adunay kalabotan sa usa ka butang nga mahimo usab nga makapainteres sa ubang mga magbabasa sa Thailandblog, nan mahimo nga akong hatagan ug pagtagad kini sa sulod sa Thailandblog, apan unya hingpit nga wala mailhi ug pagkahuman lamang sa konsultasyon ug uban ang imong pagtugot. Busa ang imong pribasiya hingpit nga garantiya.
Lammert de Haan, abogado sa buhis (espesyalista sa internasyonal nga balaod sa buhis ug sosyal nga paniguro)
Lammert, salamat sa laing maayong tambag!
Nagbayad kog buhis sa Thailand para sa 2018. Wala na sa Netherlands. Usa ka porma sa buhis ang gipadala kanako alang sa 2019 sa mga awtoridad sa buhis sa Thai. Bisan pa, wala ako nakadawat bisan unsa bahin sa 2020. Obligado ba ako nga mag-aplay alang niini matag tuig dinhi sa Thailand? Pinaagi sa mga pagbuhin, lakip na ang pagmintinar sa mga ugangan
apan, halos wala koy ikabayad. Palihug tambag.
Hi Henk,
Ang Thai Revenue Code adunay obligasyon sa pagdeklara. Kini siguradong magamit kung ang kantidad nga ibayad sa Buhis sa Personal nga Kita moabut pagkahuman sa deklarasyon.
Kung dili ka mag-file og usa ka pagbalik, samtang kini gikinahanglan, mag-atubang ka sa usbaw sa buhis nga 1,5% alang sa matag bulan o bahin sa usa ka bulan nga ulahi ka sa pag-file sa usa ka pagbalik nga adunay labing taas nga 100%.
Dugang pa, mag-atubang ka og multa nga 200% sa dili pagsumite sa usa ka deklarasyon. Kini nga multa mahimong makunhuran sa 50% kung ang magbubuhis mosumite sa usa ka sinulat nga hangyo sa ingon nga epekto ug ang opisyal sa buhis sa opinyon nga ang magbubuhis wala magtinguha nga makalikay sa buhis ug ang magbubuhis igo nga nakigtambayayong sa opisyal sa panahon sa pag-audit sa buhis.
Ang problema dinhi mao: unsa ka makapakombinsir nga imong gipakita nga dili nimo tuyo ang paglikay sa buhis.
Kung naglisud ka sa pagkalkulo sa imong buhis ug busa usab ang obligasyon sa deklarasyon, nga dali nga mahitabo kung ang usa ka benepisyo sa AOW ug usa ka pensyon sa kompanya ug/o annuity gihiusa, palihug ayaw pagduhaduha sa pagkontak kanako sa: [protektado sa email] ug magdungan ta sa pagsabot niini.
Lammert, salamat kaayo sa klaro nga katin-awan!
Lammert, salamat sa pagkompleto sa akong Thai PIT. Miadto ko sa miaging Huwebes ug nahuman sa 5 minuto… kini nahitabo sama sa imong gisugyot…
Hi Lammert
Salamat niining klaro nga katin-awan. Naa koy pangutana bahin sa Long-Term Care Act ug health insurance sa NL. Nagpadala ako usa ka email sa [protektado sa email]. pero walay reply. Maabot ka ba sa laing paagi? Telepono? whatsapp? Lain nga e-mail address?
Nag-deregister ko sa NL sukad 2018, pero usahay magtrabaho pa didto gamay.
Regards, Alex
Niadtong Nobyembre 28, 2021, ikaw, isip Managing Director Asia Value Partners, mipahibalo pinaagi sa email nga gusto nimo nga makontak ako "mahitungod sa pipila ka mga isyu nga may kalabutan sa health insurance sa NL ug nagpuyo sa Thailand".
Pipila ka semana ang milabay nakadawat ko og hangyo sa pagkontak sa usa ka dako nga Dutch consultancy bahin sa Thai tax matters. Gitan-aw dayon nako ang ilang website ug nakit-an ang labing posible nga kabuang bahin sa probisyon sa base sa remittance sa Double Taxation Treaty tali sa Netherlands ug Thailand (Artikulo 27 sa Treaty).
Dili man ko mutubag sa ingon ana nga mga hangyo. Kung, isip usa ka propesyonal nga organisasyon, ang mga tawo gusto og tambag gikan kanako alang sa komersyal/negosyo nga paggamit, nan makatarunganon lamang nga sila magbutang og hangyo alang sa (bayad) nga tambag. Nakadawat usab ako sa ingon nga mga buluhaton ug gituman ko usab kini.
Kinahanglan kong mogahin og panahon kada adlaw sa pagsunod sa akong propesyon, apan kung ang mga tawo isip usa ka propesyonal nga organisasyon dili mobuhat niana, dili kaayo makatarunganon alang kanako nga ako 'nagdala' kanila nga walay bayad, tungod kay unsa ang magamit sa kanila magamit usab kanako: oras ( alang sa pagpadayon sa akong propesyon) = salapi.
Lahi kini alang sa mga magbabasa sa Thailandblog. Girekomenda ko sila uban ang kalipay. Wala nila gigamit ang ingon nga tambag alang sa katuyoan sa komersyo/negosyo apan alang lamang sa pribado nga katuyoan, ug nanghinaut ko nga ang ilang palibot/kaila makabenepisyo usab gikan niini.
Nakadawat ko tali sa 5 ug 10 niining mga matang sa pribadong mga hangyo alang sa impormasyon pinaagi sa email kada adlaw, ug dayon gikan sa halos tanang bahin sa kalibutan tungod kay aduna usab akoy mga kustomer sa halos tanang bahin sa kalibutan. Ang pagtubag niini dili usa ka problema alang kanako (bisan kung kini kasagaran nga bahin sa gasto sa akong pagkatulog sa gabii).
Misalig ko nga nakasabot ka sa akong punto de bista!
Hi Lambert,
Kinahanglan ba nimo kanunay nga adunay usa ka ro21 ug ro22 aron ipakita sa Dutch nga deklarasyon nga nag-file ka usa ka deklarasyon sa Thailand?
Regards, Jan
Hi Jan,
Ang pahayag nga RO22 igo na. Para sa application form ug pagpatin-aw, tan-awa ang mosunod nga link:
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/themaoverstijgend/programmas_en_formulieren/verzoek_vrijstelling_inhouding_loonbelasting_premie_volksverzekeringen
Good luck.
Para maklaro lang, Jan.
Dili nimo kinahanglan nga isumite ang Deklarasyon sa tulubagon sa buhis alang sa nasud nga pinuy-anan (RO22) kauban ang pagbalik sa buhis sa kita, apan sa aplikasyon lamang alang sa usa ka exemption gikan sa pagpugong sa buhis sa sweldo.