Pitanje čitaoca: Kakva je tačno situacija sa odbijanjem poreza na zarade i ZVW od moje penzije?
Poštovani čitaoci,
Na stranici sam pronašao mnogo zanimljivih informacija o emigriranju u Tajland. Veoma poučno i korisno. Informacije o odbitcima od penzije ako živite na Tajlandu su mi još uvijek pomalo nejasne/zbunjujuće.
Namjeravam otputovati na Tajland što je prije moguće i tamo se skrasiti. Nedavno sam otišao u 'prijevremenu penziju'. To znači odjavu iz Holandije (prikladnije je to učiniti 2021.). To također znači da ne mogu zadržati svoje zdravstveno osiguranje.
Iako još nije jasno koje vize mogu biti izdate u dogledno vrijeme, sumnjam da će to biti 'neimigrantski O'. Ispunjavam sve uslove za uzrast i prihod. Tamo ću iznajmiti kuću itd. Puna penzija će mi biti prebačena na Tajland čim budem otvorio račun u tajlandskoj banci.
• Šta to znači za odbitke od moje penzije?
• Da li je vrsta vize bitna? Pretpostavljam da nije, ali bih voleo da čujem iskustva drugih ljudi.
• Mogu li tražiti od davaoca penzija da više ne odbija ZVW premiju koja se odnosi na prihod?
• Mogu li zamoliti ovog davaoca penzija da ne zadržava porez na zarade i doprinose za nacionalno osiguranje? Uostalom, ja više nisam dužan da plaćam porez na ove penzije, zar ne?
• Koje dokumente moram da predam penzionom davaocu da bih zaustavio ove odbitke?
Sada i/ili uskoro imam tri penzije:
- Penzija kompanije
- ABP penzija – Da li je važno što sam ja (a ne 'pravi') državni službenik bio zaposlen u opštini preko centralne vlade? Zaposlen sam nekoliko godina na Univerzitetu u Amsterdamu i nekoliko godina u SVB-u (u IT-u, a ne razumijem se za AOW……)
- AOW (u budućnosti)
Voleo bih da čujem vaša iskustva!
Pozdrav,
Jovan
Johne, ako emigriraš iz Holandije i počneš živjeti ili boraviti na Tajlandu, obaveza nacionalnog osiguranja će prestati. To znači da nema više plaćanja premija, ali isto tako nema obračunavanja za AOW tokom godina u Tajlandu, nema prava za preživjele rođake za ANW, nema više prava za WLZ i moguće period čekanja pri povratku u Holandiju. Nemate pravo na WLZ isto što i nemate pravo na Zakon o zdravstvenom osiguranju, tako da niste osigurani ili morate tražiti nešto drugo na vrijeme.
Sada penzije. Mogu vam savjetovati da pročitate ugovor o sprječavanju dvostrukog oporezivanja, koji možete pronaći na www.wetten.nl. Članovi 18. i 19.
Profesionalna penzija, osim državne penzije, dodjeljuje se TH prema ugovoru.
Državna penzija je dodijeljena NL prema ugovoru. Imajte na umu: ABP isplaćuje i državne i kompanijske penzije, ali mislim da znate kako se vaša penzija kvalifikuje.
AOW se oporezuje u obje zemlje.
Ako želite oslobođenje od poreza na platu i doprinosa za nacionalno osiguranje, morate pitati strane porezne organe u Heerlenu. Poslodavci više vole da budu na sigurnoj strani prije nego što prestanu sa zadržavanjem poreza. Ako se odjavite iz NL, poreska uprava će automatski dobiti poruku, tako da ste tamo poznati. Zatražite obrazac online i popunite ga.
To izuzeće je već godinama vruća tema na ovom blogu jer poreznici već 4 godine traže više od onoga na što imaju pravo. Mogu vam savjetovati da pročitate ovaj blog na ovu temu (funkcija pretraživanja je u gornjem lijevom kutu) i posebno pročitate članke Lammerta de Haana, poreznog savjetnika.
AOW je nešto za budućnost, kažete. Da li ćete to morati prenositi iz mjeseca u mjesec ili nakon kraja godine ostaje da se vidi do tada jer tada može doći do novog poreskog sporazuma.
Johne, prijava za izuzeće je laka ako slijedite odgovarajuće procedure. Dovoljni su dokaz tajlandske poreske uprave da ovdje podliježete porezu, obrazac ro 22 i izjava da ovdje živite.
Moja prijava je odobrena u roku od 2 mjeseca nakon prijave, tako da nije tako teško. Angažovanje Lammerta de Haana štedi vam neke glavobolje.
primjenjuje li se izuzeće i na AOW?
ćao han, gdje da nađem tog gospodina Lammerta de Haana, bio sam u 3 porezne službe ali nigdje mi ne mogu pomoći, ili prvo platim 50.000 bahta pa me oporezuju na Tajlandu ovo je bila moja priča. gr theo.
zdravo Theo,
Pogledajte moj odgovor na Johnova pitanja.
Koliko sam shvatio, imate problema sa podnošenjem prijave za porez na dohodak. U tom pogledu nema ničeg novog pod (tajlandskim) suncem. Ako želite, pripremiću Vašu poresku prijavu (obrazac PND91).
Pozdrav,
Lammert de Haan.
Zakon o zdravstvenom osiguranju: shorturl.at/bhGP8
5,45-6,7% vašeg bruto prihoda je dodatak direktno plaćenoj premiji zdravstvenog osiguranja od približno 110 € x 12 mjeseci + 385 € maksimalno odbitnih. Ostatak, do otprilike 5800 € pp/godišnje, isplaćuje se iz Velikog zajedničkog lonca, također poznatog kao Nacionalna blagajna. Dakle, ako odlučite napustiti NL, morat ćete sami organizirati zdravstveno osiguranje, nešto što ne postaje lakše s godinama i postaje potpuno dramatično sa stvarno starijim osobama + ovisnicima o njezi na Tajlandu. Ovo je razlog da ipak ostanem u zdravstvenom osiguranju NLe.
Pored svih zakonskih odredbi koje se mogu saznati na ovoj stranici, Vaša lična situacija mi je veoma važna.
Na primjer, uprkos zakonu, nisam uspio prebaciti porez na svoju državnu penziju na Tajland. Iz Poreske i Carinske uprave jednostavno kažu da imaju pravo na taj izbor, a meni sok nije vrijedan kupusa.
Takođe mislim da je važno sagledati svoju ličnu situaciju: da li imate ušteđevinu, ili vam je potrebna penzija svaki mjesec. Tajlandski porezni zakon kaže da ako ne donesete svoj prihod na Tajland u godini u kojoj ga dobijete, ali na primjer godinu dana kasnije, ne dugujete nikakav porez. Dakle, ako možete dobiti svoju penziju (za koju možete dobiti oslobođenje od poreza) isplaćenu u NL, to je profit.
S druge strane, ako ne možete predati obrazac RO-22 Poreskoj upravi, nećete biti oslobođeni… to me koštalo bezbroj prigovora i pola godine dopisa. A da biste dobili RO-22 od vaše pokrajinske poreske uprave, morate dokazati 2 važne činjenice:
– da plaćate porez na Tajlandu
– da ostanete na Tajlandu duže od 180 dana.
Imate li ušteđevinu, i možete li ovo uložiti u obveznice ovdje, na primjer, sa prinosom od npr. 5%, onda platite porez na dividendu i dobijete taj RO-22 bez da morate prenositi prihod.
Nakon emigracije, ostaje porezna obaveza za državne penzije (npr. AOW-ABP), za privatne penzije izuzeće se može dobiti podnošenjem zahtjeva za oslobađanje od poreza na zarade.
Uz zahtjev se mora priložiti nedavni dokaz o poreznom rezidentstvu, nakon čega se može odobriti izuzeće. Pošto ljudi više nisu osigurani u Holandiji, više ne dospevaju nikakve nacionalne premije osiguranja, a samim tim ni ZVW premije. Ako su premije zadržane od strane agencija za beneficije nakon emigracije, one se mogu tražiti od Poreske uprave.
Zdravo Marty Duyts,
Savjetovao bih vam da jednostavno ne spominjete AOW beneficiju ili ABP penziju kao primjere državne penzije. Ovo stalno izaziva nesporazume među čitaocima tajlandskog bloga.
Formalno, AOW beneficija nije penzija u smislu Zakona o penzijama i takođe nije obuhvaćena članovima 18. i 19. Ugovora o dvostrukom oporezivanju zaključenog između Holandije i Tajlanda. U stvari, Ugovor ne pominje davanja socijalnog osiguranja, uključujući starosnu penziju, te se stoga oporezuje i u Holandiji i, u principu, na Tajlandu (pod uslovom da se tamo isplaćuje u godini uživanja).
AOW beneficija nije olakšana porezom kroz odbitak premije i stoga se značajno razlikuje od penzije. Samim životom u Holandiji, pa čak i bez ikakvih prihoda i samim tim plaćajući premije, već steknete prava na državnu penziju
U mnogim slučajevima, ABP penzija se takođe ne obračunava u okviru državne funkcije, već u okviru privatno-pravnog radnog odnosa. Osim toga, možda imate posla i sa takozvanom hibridnom penzijom, tj. ostvarenom dijelom u okviru državne pozicije, a dijelom u privatnom radnom odnosu.
U svojoj konsultantskoj praksi suviše često nailazim na to da čak i poreski advokati, kada vide slova „ABP“, pretpostavljaju da se radi o penziji po javnom pravu i da se stoga oporezuje samo u Holandiji (čl. 19 Ugovora). Ali često potpuno promaše cilj.
Zato vas molim za oprez.
zdravo John,
Dakle, namjeravate emigrirati na Tajland. Mnogi su vas već pretekli. Veliki dio njih nije dobro pripremio stvari, ali kod vas je izgleda drugačije. Željeli biste unaprijed imati dobar uvid u fiskalne/finansijske posljedice takve emigracije i to mi se čini vrlo razumnim.
Tako da ću odmah početi da odgovaram na vaša pitanja.
Pročitao sam da primate kompanijsku penziju i penziju od ABP-a. U vezi sa ovim drugim navodite, a ja mogu zaključiti i od poslodavaca koje ste naveli da niste uživali status državnog službenika u smislu Zakona o državnim službenicima.
Vaši poslodavci su bili povezani sa ABP-om kao takozvane B-3 institucije. Ovo se često dešava u privatnim obrazovnim i zdravstvenim ustanovama iu poluvladinim institucijama kao što je SVB. Od 1. januara 2020. godine zaposleni u SVB-u su, inače, ukidanjem institucija B-3 dobili status državnih službenika u smislu Zakona o državnim službenicima.
Vaša profesionalna penzija i vaša ABP penzija se stoga mogu smatrati penzijama prema privatnom pravu i, u skladu sa članom 18, stav 1, Ugovora o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja zaključenog između Nizozemske i Tajlanda, oporezuju se samo u Tajlandu.
Nakon emigracije, ABP će odbiti samo porez na plate. Doprinosi za nacionalno osiguranje i doprinos prema Zakonu o zdravstvenom osiguranju po osnovu prihoda bit će ukinuti jer više nećete spadati u krug obveznih osiguranika prema ovim zakonima.
Da biste spriječili gubitak AOW-a od 2% godišnje kada živite izvan Holandije, možete sklopiti dobrovoljno osiguranje kod SVB-a.
Većina pružalaca penzija djeluje na isti način kao ABP. Međutim, ako je vaša kompanijska penzija uplaćena kod osiguravača kao što je AEGON ili Nationale-Nederlanden, morate imati na umu da će, pored poreza na zarade, biti zadržane i navedene premije i doprinosi. Ove institucije pate od užasnog nedostatka pravnog znanja. Tada možete nametnuti ukidanje ovih neopravdanih odbitaka putem obavještenja o prigovoru koje se dostavlja Poreskoj i carinskoj upravi/Upravi u inostranstvu.
Porez na plate je druga priča. Iako je to zakonom dozvoljeno, s obzirom na presudu Vrhovnog suda s kraja devedesetih godina prošlog vijeka i obrazloženje uz prijedlog zakona koji je doveo do poništenja zakonskog obračuna poreza na zarade, većina davatelja penzija zahtijeva da -izjava o izuzeću, koju izdaje Poreska i Carinska uprava. Međutim, ova služba izdaje takvu izjavu tek nakon što možete predati takozvanu izjavu o poreznoj obavezi za svoju zemlju prebivališta, koju će izdati vaš Tajlandski porezni ured (obrazac RO22). Za to ćete prvo morati podnijeti prijavu u Tajlandu za porez na lični dohodak.
Uprkos činjenici da sam ove godine uspješno okončao dva slučaja na Okružnom sudu Zeeland – Zapadni Brabant, lokacija Breda, iu kojima sam dokazima osim izjave o poreznoj obavezi za zemlju rezidentstva pokazao da su relevantni kupci bili poreski rezidenti Tajlanda, Poreska i Carinska uprava/Uprava u inostranstvu tvrdoglavo se pridržavaju uslova o mogućnosti dostavljanja navedene izjave.
Uzgred, biće vam vraćen pogrešno zadržan porez na platu i svi doprinosi za nacionalno osiguranje u poreskoj prijavi (i onda bez dokazivanja da ste poreski rezident Tajlanda!). Takođe ćete dobiti povraćaj svih pogrešno zadržanih doprinosa za zdravstveno osiguranje u vezi sa dohotkom na zahtev i koji se dostavljaju Poreskoj i carinskoj upravi/kancelariji u Utrehtu.
Ovo je drugačije u pogledu vaše AOW beneficije koju ćete dobiti u dogledno vrijeme.
S obzirom na to da Ugovor zaključen sa Tajlandom ne sadrži nikakvu odredbu u vezi sa socijalnim davanjima, a nedostaje i takozvani rezidualni član, nacionalni zakon se primjenjuje na ovu naknadu. Ovo se odnosi i na Holandiju i na Tajland.
Holandija oporezuje vašu AOW beneficiju kao država izvora, a Tajland takođe može oporezovati ovu beneficiju kao država prebivališta.
Pišete da ćete svoje cjelokupne penzije (mjesečne) u dogledno vrijeme prenijeti na Tajland. Međutim, ako imate vlasnički dom u Holandiji koji možete prodati sa viškom vrijednosti ili ako inače imate dovoljno sredstava, onda bih razmislio o tome. Ovo se još više primjenjuje čim vaša AOW beneficija počne.
Tajland oporezuje dohodak stranih rezidenata stečen preko granice samo ukoliko se taj prihod unese u Tajland u godini u kojoj je ostvaren. Vrsta vize ne igra ulogu u tome. Na Tajlandu morate živjeti ili ostati samo 180 dana prema tajlandskom poreznom zakonu ili 183 dana prema Ugovoru. Ovo je takozvano utvrđivanje baze doznaka.
Redovno pravim kalkulaciju poreskih posledica takvog iseljavanja za ljude koji nameravaju da emigriraju u bilo koju zemlju. Ako želite da koristite ovo, kontaktirajte me putem moje e-mail adrese: [email zaštićen].
Tada ćete dobiti izračun holandskog poreza na dohodak i premija prije i nakon emigracije i tajlandskog poreza na lični dohodak.
Sretno sa tvojim planovima.
Zdravo, John,
Živim na Tajlandu od 2009. godine, ali sam već imao vizu za penziju u oktobru 2008. godine na godinu dana, što zahtijeva putovanje u Imigracioni ured u relevantnoj provinciji ili okrugu svaka tri mjeseca kako bih potvrdio adresu stanovanja. U početku je bilo pomalo nejasno što se tiče holandskih poreza, kako u pogledu profesionalnih penzija, tako i u mom slučaju od 2012. godine, AOW.
Nedavno sam u direktnom kontaktu putem mejla i telefona sa jednim od inspektora Poreske i carinske uprave u inostranstvu obavešten o ispravnim smernicama. AOW se oporezuje u Holandiji, naravno bez doprinosa za socijalno osiguranje, pa tako i bez ZVW-a. Na Tajlandu morate sami urediti zdravstveno osiguranje. Preporučuje se obaveštenje o preseljenju u CAK u Holandiji.
Sve kompanijske penzije dodjeljuju se Tajlandu u skladu sa sporazumom koji postoji sa Holandijom.
Vremenom, poreski organi očekuju da se može podneti dokaz o poreskoj obavezi u Tajlandu. Stoga ćete morati sami stupiti u kontakt s tajlandskim poreznim vlastima.
Slučajno, moje ime je isto.
Pozdrav,
John
Dragi john,
Kakva lepa perspektiva!
Da li ste takođe uzeli u obzir nedostatke emigracije, uključujući:
* sve dok još niste navršili starosnu dob za državnu penziju, gubite 2% godišnje popusta, to naravno možete nadoknaditi dobrovoljnom premijom za državnu penziju [za minimalnu penziju ovo je 2400 eura na godišnjem nivou]
* zbog svih strožih propisa koji okružuju banke, nerezidentima NL je svake godine sve teže da vode račun u holandskoj banci. Na kraju krajeva, ne želite svu svoju ušteđevinu držati na Tajlandu, jer ćete ipak uvijek biti gost na Tajlandu.
* ranije pomenuto, zdravstveno osiguranje na Tajlandu postaje sve teže i skuplje kako starite
U nastavku se radi o dobrovoljnom dopunskom AOW osiguranju. Srezana sam za 8% na moju državnu penziju, a zatim sam morao da plaćam 4 evra za 2.400 godine (ukupno 9.600 evra). Jednostavna računica mi je tada pokazala da je tačka rentabilnosti bila oko 76 godina. Stoga je odlučeno da se ne plaća dobrovoljni doprinos i da se prihvati niža državna penzija. Naravno, tačka rentabilnosti može biti različita za svakoga, posebno zbog povećane starosne granice za državnu penziju. Zato napravite kalkulaciju da li je plaćanje dobrovoljne AOW premije isplativo ili ne.
Neke dodatne informacije:
premija zavisi od prihoda:
Minimalno 529 ako nemate primanja (ali možete pokazati od čega živite) i maksimalno 5294 (prihod od 34.712).
U obzir se uzimaju samo prihodi, a ne veličina imovine.
U slučaju bankovnog računa, tada je korisno raditi sa Transferwiseom, koji se može vidjeti u EU i može se koristiti kao banka, radi brzo i jeftinije je od holandskih banaka, a također dobijate kreditnu karticu odmah .
Pozdrav Harry
Moderator: Vaše pitanje smo postavili kao pitanje čitaoca.
Uskoro će vam se zavrtjeti u glavi, sve te penzije i porezi i odbici, ali ipak bih postavio jedno jednostavno pitanje na koje ne mogu pronaći odgovor:
Živim isključivo od državne penzije.
Odjavio sam se iz Holandije i godinama živim na Tajlandu.
Moji iznosi su trenutno:
AOW: 1245,04
Podrška dohotku AOW: 25,63
Ukupno bruto: 1270
Porez na zarade – 123,08
Primam neto: 1147,59
Moje pitanje: postoji li još nešto što mogu učiniti da se riješim poreza na zarade ili ću se morati zadovoljiti ovim?
Paul, ako živiš u TH, AOW se oporezuje u NL. Ali TH također može naplatiti porez, iako vaša neto državna penzija ne smije premašiti sva izuzeća i nulti procenat.
Dragi john,
Ako zaista živite na Tajlandu, čak i ako se radi o privremenoj boravišnoj dozvoli koja se obnavlja svake godine, tada je vaša kompanijska penzija u potpunosti dodijeljena Tajlandu za potrebe poreza. Nedavno sam pobijedio u poreznom postupku u kojem su izbačene sve vrste izjava poreznih vlasti koje osiguravaju da se čak ni državne penzije ne oporezuju u Holandiji. Porezne vlasti se ne žale. Poreska uprava je već uredila poreske prijave i obračune u skladu sa presudom suda. Poreznik je također dobio informaciju od porezne uprave da ne daje nikakve odbitke.Stari vrući krompir koji su poreznici koristili godinama sada je potisnut u zemlju basni. Također, svakakvi zahtjevi u vezi sa obavezom podnošenja tajlandske poreske prijave, slanja kopije iste, dokaza o tajlandskoj poreznoj procjeni i uplati iste su samo neke stvari koje su odbijene. Pošto živite na Tajlandu, niste osigurani u Holandiji. AOW je dodijeljen Holandiji. Objašnjenje vaše ABP penzije je već dato.
Od holandskih poreskih vlasti možete tražiti izuzeće od poreza na platu na tu profesionalnu penziju.
tada ćete dobiti obrazac koji tajlandski inspektor mora popuniti u vezi s vašim mjestom stanovanja.
Srećno Teo
Hvala svima puno na odgovorima.
Na mnoga pitanja je sada odgovoreno i doprinose potkrepljenju mog izbora.
Izbor je zapravo već napravljen. Sada se više radi o 'racionalnoj potpori'.
Pitanja osjetljivija na privatnost postavljat ću putem e-pošte.
Javit ću se ako bude bilo kakvih konkretnih poreskih problema!