Запитання читача: Яка саме ситуація з утриманням податку на заробітну плату та ЗВВ з моєї пенсії?
Шановні читачі,
На сайті я знайшов багато цікавої інформації про еміграцію в Таїланд. Дуже повчальний і корисний. Інформація про відрахування з пенсійного забезпечення, якщо ви живете в Таїланді, для мене все ще трохи незрозуміла/збентежена.
Я маю намір якомога швидше поїхати до Таїланду й оселитися там. Нещодавно я пішов на «дострокову пенсію». Це означає зняття з реєстрації в Нідерландах (це зручніше зробити у 2021 році). Це також означає, що я не можу зберегти свою медичну страховку.
Хоча ще не ясно, які візи можна буде видати з часом, я підозрюю, що це буде «неімміграційна О». Відповідаю всім вимогам щодо віку та доходу. Я зніму там будинок тощо. Мою повну пенсію переведуть до Таїланду, щойно у мене з’явиться рахунок у тайському банку.
• Що це означає для відрахувань з моєї пенсії?
• Чи має значення тип візи? Я підозрюю, що ні, але я хотів би почути досвід інших людей.
• Чи можу я попросити установу пенсійного забезпечення більше не вираховувати пов’язану з доходом премію ZVW?
• Чи можу я попросити цього пенсійного закладу не утримувати податок із заробітної плати та національне страхування? Адже я вже не зобов’язаний сплачувати податок на ці пенсії?
• Які документи я повинен надати пенсійному закладу, щоб припинити ці відрахування?
Я зараз і/або скоро маю три пенсії:
- Пенсія компанії
- Пенсія ABP – чи має значення те, що я (не «справжній») державний службовець працював у муніципалітеті через центральний уряд? Я кілька років працював в Амстердамському університеті та кілька років у SVB (у сфері ІТ, і я не розуміюся на AOW……)
- AOW (у майбутньому)
Я хотів би почути ваш досвід!
З повагою,
Джон
Джон, якщо ви емігруєте з Нідерландів і починаєте жити або залишатися в Таїланді, обов’язок національного страхування припиняється. Це означає, що ви більше не будете сплачувати страхові внески, а також не нараховуватимете AOW протягом років у Таїланді, не матимете прав для пережилих родичів на ANW, більше не прав на WLZ і, можливо, період очікування після повернення до Нідерландів. Відсутність права на WLZ означає відсутність права відповідно до Закону про медичне страхування, тому ви не застраховані або вам доведеться завчасно шукати щось інше.
Тепер пенсії. Я можу порадити вам прочитати угоду про запобігання подвійному оподаткуванню, яку ви можете знайти на wetten.nl. Статті 18 і 19.
Професійна пенсія, окрім державної, призначається TH за договором.
Відповідно до договору Нідерландам було призначено державну пенсію. Будь ласка, зверніть увагу: ABP виплачує як державні, так і корпоративні пенсії, але я думаю, ви знаєте, на що відповідає ваша пенсія.
AOW оподатковується в обох країнах.
Якщо ви хочете отримати звільнення від податку на заробітну плату та внесків національного страхування, ви повинні звернутися до іноземних податкових органів у Херлені. Роботодавці вважають за краще бути в безпеці, перш ніж припиняти утримання. Якщо ви знімаєтеся з NL, податкові органи автоматично отримають повідомлення, тому вас там знають. Надішліть запит на форму онлайн і заповніть її.
Це звільнення було гарячою темою в цьому блозі протягом багатьох років, оскільки податкові органи вимагали більше, ніж вони мають право протягом 4 років. Я можу порадити вам прочитати цей блог на цю тему (функція пошуку знаходиться у верхньому лівому куті) і прочитати, зокрема, статті Lammert de Haan, податкового радника.
Ви скажете, що AOW – це щось на майбутнє. Чи доведеться вам переносити це з місяця в місяць чи після закінчення року, ще належить побачити до того часу, оскільки тоді може бути нова податкова угода.
Джоне, подати заявку на звільнення – це просто, якщо ви дотримуєтеся належних процедур. Достатньо підтвердження від податкових органів Таїланду того, що ви платите податок тут, форми ro 22 і заяви про те, що ви тут проживаєте.
Мою заявку схвалили протягом 2 місяців після подачі, тому це не так вже й складно. Залучення Ламмерта де Хаана позбавить вас головного болю.
чи застосовується звільнення також до AOW?
Привіт, Хан, де я можу знайти цього містера Ламмерта де Хана? Я був у 3 податкових офісах, але вони ніде не можуть мені допомогти, або спершу сплати 50.000 XNUMX бат, тоді я підлягаю оподаткуванню в Таїланді, це була моя історія. gr theo.
Привіт Тео,
Дивіться мою відповідь на запитання Джона.
Я так розумію, що у Вас проблеми з подачею декларації з ПДФО. У цьому відношенні немає нічого нового під (тайським) сонцем. При бажанні підготую вашу податкову декларацію (форма ПНД91).
З повагою,
Ламмерт де Хаан.
Закон про медичне страхування: shorturl.at/bhGP8
5,45-6,7% вашого валового доходу є доповненням до безпосередньо сплаченої премії медичного страхування приблизно 110 євро за 12 місяців + максимальна франшиза 385 євро. Решта, приблизно до 5800 євро на рік, виплачується з Великої комунальної каструлі, також відомої як Національна скарбниця. Тому, якщо ви вирішите залишити Нідерланди, вам доведеться самостійно оформляти медичне страхування, що не стає легшим із віком і стає абсолютно драматичним для людей похилого віку + догляду в Таїланді. Це причина для мене залишитися в медичній страховці NLe.
Крім усіх законодавчих положень, які можна знайти на цьому сайті, для мене дуже важлива ваша особиста ситуація.
Мені, наприклад, незважаючи на закон, не вдалося перерахувати податок з державної пенсії в Таїланд. Податкова та митна адміністрація просто заявляє, що вони мають право на такий вибір, а сік для мене не вартий капусти.
Я також вважаю, що важливо подивитися на вашу особисту ситуацію: чи є у вас заощадження, чи вам потрібна пенсія щомісяця. Закон про оподаткування Таїланду говорить, що якщо ви привезете свій дохід до Таїланду не в тому році, коли його отримали, а, наприклад, через рік, ви не повинні сплачувати податок. Отже, якщо ви можете отримати свою пенсію (за якою ви можете отримати звільнення від податків) у Нідерландах, це прибуток.
З іншого боку, якщо ви не можете подати форму RO-22 до податкових органів, ви не отримаєте звільнення… це коштувало мені незліченних заперечень і півроку листів туди й назад. А щоб отримати RO-22 у своїй провінційній податковій службі, вам потрібно довести 2 важливі факти:
– що ви платите податки в Таїланді
– що ви перебуваєте в Таїланді більше 180 днів.
Чи є у вас заощадження, і чи можете ви інвестувати їх в облігації тут, наприклад, з дохідністю, наприклад, 5%, тоді ви платите податок на свої дивіденди, і ви отримуєте цей RO-22 без необхідності перераховувати свій дохід.
Після еміграції податкові зобов’язання залишаються для державних пенсій (наприклад, AOW-ABP), для приватних пенсій можна отримати звільнення, подавши заявку на звільнення від податку на заробітну плату.
До запиту необхідно додати нещодавнє підтвердження податкового резидентства, після чого можна буде надати звільнення. Оскільки люди більше не застраховані в Нідерландах, державні страхові премії не виплачуються, а отже, і премії ZVW. Якщо після еміграції страхові внески були вираховані агенціями допомоги, їх можна повернути в податковій та митній адміністрації.
Привіт, Марті Дуйтс,
Я б порадив вам не просто посилатися на допомогу AOW або пенсію ABP як на приклади державної пенсії. Це постійно викликає непорозуміння серед читачів Thailand Blog.
Формально допомога AOW не є пенсією у розумінні Закону про пенсії, а також не поширюється на статті 18 і 19 Угоди про уникнення подвійного оподаткування, укладеної між Нідерландами та Таїландом. Фактично в Угоді не згадуються виплати соціального забезпечення, включаючи пенсію за віком, і тому оподатковуються як у Нідерландах, так і, в принципі, у Таїланді (за умови, що вони виплачуються там у рік користування).
Пільга AOW не обкладається податком через відрахування премії, тому суттєво відрізняється від пенсійної виплати. Просто живучи в Нідерландах і навіть не маючи жодного доходу та сплачуючи внески, ви вже отримуєте права на державну пенсію
У багатьох випадках пенсія ABP також нараховується не в рамках державної посади, а в рамках приватно-правових трудових відносин. Крім того, ви також можете мати справу з так званою гібридною пенсією, тобто нарахованою частково в рамках державної посади, а частково в рамках приватних трудових відносин.
У моїй консультаційній практиці я дуже часто стикався з тим, що навіть податкові юристи, коли вони бачать літери «ABP», припускають, що це стосується пенсії згідно з публічним правом і, отже, оподатковується лише в Нідерландах (ст. 19 Договору). . Але часто вони зовсім не встигають.
Тому я прошу бути обережними.
Привіт Джон,
Отже, ви маєте намір емігрувати до Таїланду. Багато вас уже передували. Значна частина з них погано підготувалася, але з вами, здається, все інакше. Ви хотіли б заздалегідь добре зрозуміти фіскальні/фінансові наслідки такої еміграції, і це здається мені дуже розумним.
Тому я одразу почну відповідати на ваші запитання.
Я читав, що ви отримуєте пенсію компанії та пенсію від ABP. Щодо останнього, то ви вказуєте, і я також можу зробити висновок із вказаних вами роботодавців, що ви не мали статусу державного службовця в розумінні Закону про державних службовців.
Ваші роботодавці були пов’язані з ABP як так звані установи B-3. Це часто трапляється в приватних закладах освіти та охорони здоров’я, а також у напівдержавних установах, таких як SVB. З 1 січня 2020 року працівники СВБ, до речі, отримали статус державних службовців у розумінні Закону про державних службовців у зв’язку зі скасуванням установ Б-3.
Таким чином, ваша професійна пенсія та ваша пенсія ABP можуть розглядатися як пенсії згідно з приватним правом і відповідно до пункту 18 статті 1 Угоди про уникнення подвійного оподаткування, укладеної між Нідерландами та Таїландом, оподатковуються лише в Таїланді.
Після еміграції ABP буде відраховувати лише податок із заробітної плати. Внески національного страхування та внески Закону про медичне страхування, пов’язані з доходом, будуть скасовані, оскільки ви більше не входите до кола обов’язково застрахованих осіб згідно з цими законами.
Щоб запобігти втраті AOW у розмірі 2% на рік, коли ви проживаєте за межами Нідерландів, ви можете оформити добровільне страхування в SVB.
Більшість пенсійних установ діють так само, як і ABP. Однак, якщо пенсійне забезпечення вашої компанії було розміщено в такій страховій компанії, як AEGON або Nationale-Nederlanden, ви повинні мати на увазі, що, крім податку на заробітну плату, згадані премії та внески також будуть утримані. Ці установи страждають від жахливого браку правових знань. Потім ви можете домогтися відмови від цих невиправданих відрахувань за допомогою повідомлення про заперечення, яке потрібно надіслати до Податкової та митної адміністрації/Офісу за кордоном.
Окрема історія — податок із заробітної плати. Хоча це дозволено законом, з огляду на рішення Верховного Суду наприкінці дев’яностих років минулого століття та пояснювальний меморандум до законопроекту, який призвів до скасування обов’язкової податкової декларації із заробітної плати, більшість пенсійних установ вимагають так -відомість про звільнення, яка видається податковою та митною адміністрацією. Однак ця служба видає таку заяву лише після того, як ви зможете подати так звану заяву про податкові зобов’язання для країни проживання, яка буде видана податковою службою Таїланду (форма RO22). Для цього вам спочатку потрібно буде подати декларацію в Таїланді для податку на доходи фізичних осіб.
Незважаючи на те, що цього року я довів дві справи до успішного завершення в окружному суді Зеландії – Західний Брабант, місцезнаходження Бреда, і в яких я продемонстрував доказами, окрім заяви про податкові зобов’язання для країни проживання, що відповідні клієнти були податкові резиденти Таїланду, податкова та митна адміністрація/Офіс за кордоном наполегливо дотримуються вимоги щодо можливості подання зазначеної заяви.
До речі, у податковій декларації вам повернуть неправильно утриманий податок із заробітної плати та будь-які внески національного страхування (і то без підтвердження того, що ви є податковим резидентом Таїланду!). Ви також отримаєте відшкодування будь-якого помилково утриманого внеску на медичне страхування, пов’язаного з доходом, за запитом, який необхідно надати до податкової та митної адміністрації/офіс Утрехта.
Це відрізняється від вашої допомоги AOW, яку ви отримаєте в установленому порядку.
Оскільки Договір, укладений з Таїландом, не містить жодних положень щодо виплат соціального забезпечення, а також відсутня так звана залишкова стаття, до цієї виплати застосовується національне законодавство. Це стосується як Нідерландів, так і Таїланду.
Нідерланди оподатковують вашу допомогу AOW як країну джерела, а Таїланд також може оподатковувати цю допомогу як країну проживання.
Ви пишете, що всі ваші пенсійні виплати (щомісячні) будуть перераховані до Таїланду з часом. Однак, якщо у вас є будинок у Нідерландах, який займає власник, який ви можете продати з додатковою вартістю, або якщо у вас є достатні ресурси, тоді я б подумав про це. Це стосується ще більше, як тільки почнеться ваша пільга AOW.
Таїланд оподатковує доходи іноземних резидентів, отримані через кордон, лише якщо цей дохід привезено до Таїланду в рік, у якому він отриманий. Тип візи при цьому ролі не грає. Ви повинні прожити або перебувати в Таїланді лише 180 днів згідно з податковим законодавством Таїланду або 183 дні згідно з Угодою. Це так зване визначення бази грошових переказів.
Я регулярно роблю розрахунок податкових наслідків такої еміграції для людей, які мають намір емігрувати в будь-яку країну. Якщо ви хочете скористатися цим, будь ласка, зв'яжіться зі мною через мою адресу електронної пошти: [захищено електронною поштою].
Потім ви отримаєте розрахунок голландського податку на прибуток і премій до і після еміграції, а також тайського податку на доходи фізичних осіб.
Удачі в планах.
Привіт Джон,
Я живу в Таїланді з 2009 року, але вже мав пенсійну візу в жовтні 2008 року на один рік, яка вимагає поїздки до імміграційного офісу у відповідній провінції чи районі кожні три місяці для підтвердження адреси проживання. На початку було дещо незрозуміло щодо голландських податків, як щодо професійних пенсій, так і, у моєму випадку, з 2012 року, AOW.
Нещодавно я отримав інформацію про правильні вказівки під час прямого контакту електронною поштою та телефоном з одним із інспекторів податкової та митної адміністрації за кордоном. AOW оподатковується в Нідерландах, звичайно, без внесків на соціальне страхування, тому також без ZVW. У Таїланді ви повинні оформити медичну страховку самостійно. Рекомендується подати повідомлення про переїзд до CAK у Нідерландах.
Усі пенсії Компанії розподіляються в Таїланді відповідно до договору, який існує з Нідерландами.
З часом податкові органи очікують, що підтвердження податкових зобов’язань у Таїланді можна буде надати. Тож вам доведеться самостійно зв’язуватися з податковими органами Таїланду.
Випадково моє ім'я таке саме.
З повагою,
Джон.
Дорогий Джон,
Яка гарна перспектива!
Чи розглядали ви також недоліки еміграції, зокрема:
* поки ви ще не досягли державного пенсійного віку, ви втрачаєте 2% щорічної знижки, звичайно, ви можете компенсувати це добровільним державним пенсійним внеском [для мінімальної пенсії це 2400 євро на рік]
* через суворіші правила, що стосуються банків, з кожним роком нерезидентам Нідерландів стає все важче мати рахунок у голландському банку. Зрештою, ви не хочете зберігати всі свої заощадження в Таїланді, адже ви завжди будете гостем у Таїланді.
* Як згадувалося раніше, медичне страхування в Таїланді стає складнішим і дорожчим із віком
Нижче йдеться про добровільне додаткове страхування AOW. Мені скоротили 8% моєї державної пенсії, а потім довелося платити 4 євро протягом 2.400 років (загалом 9.600 євро). Прості розрахунки показали для мене на той час, що точка беззбитковості була приблизно у 76 років. Тому було вирішено не платити добровільний внесок і прийняти нижчу державну пенсію. Звичайно, точка беззбитковості може бути різною для кожного, особливо через підвищення державного пенсійного віку. Тож зробіть розрахунок, чи вигідна сплата добровільної премії AOW чи ні.
Деякі додаткові відомості:
премія залежить від доходу:
Мінімум 529, = без доходу (але можна показати, на що ти живеш) і максимум 5294, = (дохід від 34.712 XNUMX, =).
До уваги береться лише дохід, а не розмір будь-яких активів.
У випадку банківського рахунку тоді корисно працювати з Transferwise, який можна побачити в ЄС і використовувати як банк, працює швидко і дешевше, ніж голландські банки, і ви також отримуєте кредитну картку відразу .
З повагою Гаррі
Ведучий: Ми опублікували ваше запитання як запитання читача.
Скоро у вас запаморочиться голова від усіх тих пенсій, податків і відрахувань, але я все одно хотів би поставити просте запитання, на яке я сам не можу знайти відповідь:
Живу виключно на державну пенсію.
Я зняв реєстрацію з Нідерландів і вже багато років живу в Таїланді.
Мої суми наразі:
AOW: 1245,04
Підтримка доходу AOW: 25,63
Разом брутто: 1270
Податок із заробітної плати – 123,08
Отримую нетто: 1147,59
Моє запитання: чи можу я ще щось зробити, щоб позбутися податку на заробітну плату, чи мені доведеться цим задовольнитися?
Поле, якщо ви живете в TH, AOW оподатковується в Нідерландах. Але TH також має право стягувати податки, навіть якщо ваш чистий AOW не може перевищувати всі винятки та нульовий відсоток.
Дорогий Джон,
якщо ви справді живете в Таїланді, навіть якщо маєте дозвіл на тимчасове проживання, який щорічно поновлюється, ваша професійна пенсія повністю розподіляється в Таїланді для збору. Нещодавно я виграв податкову процедуру, під час якої всілякі заяви податкових органів про те, щоб державні пенсії не оподатковувалися в Нідерландах, були відправлені на смітник. Податківці не оскаржують. Податкові органи вже впорядкували податкові декларації та нарахування згідно з рішенням суду. податкові органи також поінформували податкового агента про те, щоб він не утримував податок.Стара гаряча тема, яка роками використовувалася податковими органами, тепер перенесена в казку. Усілякі вимоги щодо обов’язку скласти тайську декларацію, надіслати її копію, підтвердження тайської оцінки та оплати – це лише деякі речі, які були відхилені. Оскільки ви живете в Таїланді, ви не застраховані в Нідерландах. AOW було виділено Нідерландам. Пояснення вашої пенсії ABP вже надано вище.
Ви можете попросити податкові органи Нідерландів звільнити цю професійну пенсію від податку на заробітну плату.
тоді ви отримаєте форму, яку має заповнити тайський інспектор щодо вашого місця проживання.
Удачі Тео
Дуже дякую всім за відповіді.
Зараз на багато запитань є відповіді, які сприяють обґрунтуванню мого вибору.
Вибір фактично вже був зроблений. Тепер мова йде більше про «раціональне обґрунтування».
Більш чутливі питання щодо конфіденційності я буду задавати електронною поштою.
Я доповім, якщо виникнуть проблеми з податками!