Уряд Таїланду усуває податкові лазівки: суворі податкові правила для іноземців з 1 січня 1 року
Таїланд планує усунути поточні лазівки в правилах оподаткування іноземних доходів. Це частина нової постанови щодо зменшення нерівності в доходах, одночасно збільшуючи надходження до Таїланду за заходи економічного стимулювання. Минулого тижня Міністерство фінансів випустило більш суворі правила щодо доходів, отриманих з-за кордону, як підтвердив прем’єр-міністр Сретта Тавісін під час бізнес-форуму в понеділок.
Згідно з повідомленням податкових органів Таїланду, нове правило, яке набуде чинності 1 січня 2024 року, дозволить владі оподатковувати іноземні доходи осіб, які проживали в Таїланді щонайменше 180 днів у відповідному податковому році. Прем’єр-міністр Сретта зазначив: «Є люди, які можуть бути незадоволені цією зміною, але збільшення нерівності доходів, особливо через податкові лазівки, є серйозною проблемою. Основний принцип оподаткування полягає в тому, що ви сплачуєте податок з отриманого доходу, незалежно від того, як ви його отримали».
Новому коаліційному уряду, очолюваному партією Pheu Thai, потрібні надходження для плану стимулювання, який займає важливе місце в економічному порядку денному прем'єр-міністра Среттхи. Серед оголошених урядом заходів — грошова виплата 560 мільярдів бат 55 мільйонам дорослих тайців у першому кварталі наступного року для збільшення внутрішнього споживання.
Згідно з повідомленням газети Krungthep Turakij, 15 вересня податкові органи оголосили, що резиденти, які отримують доходи з-за кордону, будуть обкладатися прибутковим податком незалежно від податкового року, в якому вони були отримані. На сайті Thai Enquirer зазначено, що це також стосується заощаджень іноземців: https://www.thaienquirer.com/50744/thai-government-to-tax-all-income-from-abroad-for-tax-residents-starting-2024/
Згідно зі старими правилами, резиденти з іноземним доходом оподатковувалися лише в тому випадку, якщо гроші були переведені до Таїланду в тому ж році. Нове, суворіше правило було створено, щоб перешкоджати утриманню та подальшому перерахуванню іноземних доходів.
Огляд країн, які мають податкову угоду з Таїландом: https://www.rd.go.th/english/766.html
Джерело: Bangkok Post – https://www.bangkokpost.com/business/general/2649033/govt-to-tighten-tax-rules-on-overseas-income-to-aid-economy
Можливо, їм варто дозволити 1% багатих робити трохи більше.
Згідно зі статтею в ВР, 1% багатих володіє майже 67% багатства країни.
Звичайно, надто дивно для слів...
https://www.bangkokpost.com/opinion/opinion/2612077/ensure-fair-wealth-distribution
Іноземці? Ні, доходи з-за кордону, це зовсім інше... Є багато тайців, які мають доходи з-за кордону.
Черговий популістський (у іноземців багато грошей і це викликає заздрість) і непродуманий план, не кажучи вже про очікувану низьку врожайність і спротив з боку супутників життя тих іноземців, які проживають тут не менше 180 днів. Це лише пробна кулька, яка лопне до 1 січня.
Якщо ні, я очікую судових позовів від іноземців проти уряду.
Чудовий хід думок: подолання нерівності доходів у Таїланді шляхом оподаткування грошей, які переказуються до Таїланду!
Другий примітний момент: всі гроші, що переказуються з-за кордону, підпадають під дію схеми. Отже, якщо ви переказуєте гроші з-за кордону на купівлю квартири, це вважається оподатковуваним доходом після в’їзду, а тому оподатковується.
Дорогий Джон,
Гроші, переказані з Нідерландів, уже вважалися оподатковуваним доходом і вже були оподатковані та переплачені в Нідерландах.
Тому може використовуватися чистим для нерухомості.
Груша, навіть якщо вона з продажу вашого будинку? Спадщина? Лотерея? Бо таке теж буває. Чи хотіли б ви платити податок на нього в Таїланді?
Ось чому нинішній текст податкового законодавства Таїланду такий хороший для farang. Заощадження - це не дохід. Але якщо Таїланд почне сприймати це як дохід, це коштуватиме великих грошей.
У такому випадку я б емігрував до Таїланду в другі 183 дні календарного року і привіз би всі необхідні гроші; Зрештою, тоді ви ще не є резидентом для цілей оподаткування, і лише дохід, отриманий В Таїланді, оподатковується. Якщо так і залишиться, це...
Це буде дзвін смерті та втеча багатьох експатів. Як це можна порівняти з майбутньою новою угодою про оподаткування з Нідерландами, якщо вона також набуде чинності 1 січня наступного року? Здається, доречне запитання Ламмерту де Хаану. Наперед дякую Ламмерт.
Привіт Rebel4Ever,
Нові податкові плани уряду Таїланду не мають наслідків для голландців, які проживають у Таїланді. У новій Угоді про уникнення подвійного оподаткування, погодженій Нідерландами з Таїландом, яка, швидше за все, набуде чинності 1 січня 2024 року, Нідерланди передбачили державний податок джерела. Це означає, що Таїланд не має права оподатковувати всі джерела доходу з Нідерландів.
Буде відомо, що Договір, як міжнародне право, має пріоритет над національним законодавством.
Питання в тому, чи варто вам радіти цій ситуації.
Оскільки Таїланд не має податкових прав, ви не можете використовувати податкові пільги Таїланду. Те ж саме стосується голландських податкових пільг.
Нещодавно звернув на це увагу в Thailandblog.
З цією метою див. https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/belasting-nederland/de-grootste-miskleun-in-de-naoorlogse-fiscale-wetgeving/
Ламмерт де Хаан, податковий фахівець (спеціалізується на міжнародному податковому праві та соціальному страхуванні).
Ламмерт,
Дякую за цю спокійну та вселяючу впевненість відповідь. Чи можемо ми всі повернутися спокійно спати?
Зауважте, що заощадження, які ніколи не оподатковувалися в країні угоди, все одно можуть оподатковуватися. Якщо це ретроактивно, мені цікаво, як далеко можна повернутися і як довести, що ви сплачували податки в далекому минулому. У кого ще є всі подробиці понад 5 років тому?
Ганс, де ти це прочитав? У вас є посилання?
Все ще незрозуміло. Я регулярно дивлюся «Integrity Thailand» на YT, де також сказано, що ми повинні спочатку почекати та подивитися, як і що!
Сьогодні вранці газета Bangkok Post написала приблизно таку саму історію, але не згадувала країни, які мають податкову угоду! (звідси багато панікуючих реакцій)
Thaienguier чітко заявив, що країни з договором звільнені.
Просто зачекайте, і Нідерланди все ще мають діючу угоду та нову на підході.
Це повідомлення не дуже зрозуміле і дуже заплутане. Цей прибутковий податок не поширюється на людей, які походять з країн, з якими Таїланд має угоду про уникнення подвійного оподаткування. Нідерланди - одна з них.
до побачення
Фред
Не узагальнюйте. Мені не потрібно платити податок у Таїланді з пенсії, яку я отримую з Бельгії. Це буде виплачено безпосередньо на мій тайський рахунок пенсійною службою. Але я роками плачу тут (значний) податок на інші доходи з Бельгії,
Тим часом банки вже б'ють на сполох і мине час, поки все проясниться.
Точка зору: амбітний план Таїланду оподатковувати надходження коштів ризикує провалитися через відсутність ясності
https://www.thaienquirer.com/50755/opinion-thailands-ambitious-plan-to-tax-incoming-funds-risks-falling-flat-due-to-lack-of-clarity/
Пенсіонер також зобов'язаний платити податки в Таїланді?
Так, Джонні, податкове законодавство Таїланду це передбачає. Але це залежить від податкової угоди між TH і вашою країною, яка країна має право стягувати податки, а іноді також від типу пенсії чи подібної допомоги.
У більшості випадків пенсійне забезпечення вже сплачує податки в Нідерландах, і цього достатньо, оскільки вам не потрібно платити податок двічі.
Якщо у вас так, ВК, то, швидше за все, щось піде не так. Якщо ви отримуєте пенсію за приватним законом, що є найпоширенішим, податкові органи Таїланду не зацікавлені в тому, що податок із заробітної плати/податок на прибуток уже було утримано/сплачено в Нідерландах щодо цієї пенсії. До 2023 року Таїланд, а не Нідерланди, має право стягувати цю пенсію (стаття 18 Договору). Ви можете вимагати повернення утриманого податку із заробітної плати під час повернення (декларація моделі C, якщо ви прожили в Таїланді протягом повного року, інакше декларація моделі M – міграційна декларація).
До речі, ви не були б першим, з ким це трапилося б. Щороку в своїй консультаційній практиці я стикаюся з кількома голландцями, які живуть у Таїланді, які не вимагають повернення несплаченого податку на заробітну плату з їх приватної пенсії у своїй податковій декларації.
Ви можете повернути будь-який податок із заробітної плати, який не підлягає сплаті, але утриманий, подавши податкову декларацію за 2018–2022 роки, а в 2024 році – утриманий податок із заробітної плати за 2023 рік. Після цього, я вважаю, що веселощі закінчилися, оскільки я припускаю, що з 2024 року джерело державного податку буде зробить вхід.
Що буде для пенсіонерів, поки не зрозуміло.
https://aseannow.com/topic/1307006-thailand%E2%80%99s-new-tax-twist-overseas-earners-spending-180-days-face-income-tax/
коментар:
«Наразі. є лазівка, через яку кошти, зароблені за кордоном (наприклад, без оподаткування), можна перевести 1 січня наступного року, все ще звільняючись від податків.
Цим пунктом скористалися багаті та кмітливі цифрові кочівники Таїланду. Багатії Таїланду навіть надсилають гроші за кордон від своїх компаній як витрати, які підлягають вирахуванню, а потім повертають їх собі особисто без оподаткування, і все цілком законно.
Це те, що вони хочуть зупинити, а не вас і вашу пенсію».
https://www.thaienquirer.com/50744/thai-government-to-tax-all-income-from-abroad-for-tax-residents-starting-2024/
Також буде звільнено тих, хто оподатковувався в іноземній країні, яка має чинну угоду про подвійне оподаткування з Таїландом.
Паніка дарма! Зачекайте і побачите, як виглядатиме законопроект і що від нього залишиться після обговорення в парламенті.
Тоді виникає питання про те, як це пов’язано з багатьма договорами, які уклала TH, і чи існують якісь положення, які суперечать цим договорам. Також у TH договір має перевагу над національними законами. Крім того, при перерахуванні заощаджень може виникнути подвійне оподаткування; У багатьох країнах заощадження та/або відсотки на них уже оподатковуються.
Втеча експатів? Не думайте так; емігранти мають роботу в Таїланді і не можуть просто так одразу виїхати. Відплив емігрантів? А як щодо вашого партнера, якщо він або вона тайці? Це фразеологізм на емоційній основі...
Тож просто терпляче чекай. Це TH, люди! Тут він остаточний лише тоді, коли він остаточно остаточний, і тоді стільки, скільки потрібно…. Просто подивіться на законодавство щодо канабісу, яке, ймовірно, буде переглянуто.
І чи досягнуть вони цього, нове законодавство? До Нового року залишилося три місяці і десять днів... І, знаючи темпи в TH... Я не даю їм багато шансів.
Шановний Еріку, це не рахунок і чекати на нього не потрібно. Це інструкція від депутата до податкових органів Таїланду більш суворо оцінювати надходження іноземних грошей. Тому це може мати наслідки для тих, хто, наприклад, періодично переказує євро в батах на свій тайський банківський рахунок через Wise, щоб фінансувати свої витрати на життя.
Як відомо, у новій, але ще не оновленій угоді Таїланду про оподаткування з Нідерландами, усі податки покладаються на Нідерланди. Згідно з поточною податковою угодою, Таїланд все ще надає податкові кредити в рамках тайського оподаткування. У новій угоді ця опція більше не доступна, оскільки більше немає тайських податків. У будь-якому випадку Нідерланди не надають податкові пільги в дискримінаційний спосіб тим, хто проживає за межами ЄС.
Коротко: сплата податків у Нідерландах після набуття чинності нової угоди, у Таїланді більш сувора політика щодо грошей, які надсилаються до Таїланду. Тоді як Таїланд хотів більше не втручатися в це. Новий договір був ініційований Таїландом.
У вчорашньому повідомленні Thai Enguirer, цитованому редакцією, можна прочитати, що досі незрозуміло, чи пенсіонери охоплені новою схемою. У той же час Thai Enquirer вчора також опублікував другу статтю, в якій зазначено, що нове регулювання стосується лише тайців, які «торгують на іноземних фондових ринках через іноземних брокерів, торговців криптовалютою та тайців, які скористалися лазівкою в законі, яка дозволяє їм заробляти іноземні доходи без оподаткування." в країну після зберігання своїх грошей на офшорному рахунку більше календарного року". Коротше кажучи, багато неоднозначності.
Банківський сектор уже попереджає про нестабільні умови тепер, коли багаті тайці вже переводять свої гроші в інше місце, і що іноземні інвестиції постраждають. Те, що мало досягти більшої рівності на мікрорівні, або, принаймні, так було оголошено про цей захід, на макрорівні матиме зовсім інше життя. Перегляньте посилання, надане RonnyLatYa.
Отже, ніхто точно не знає, як виглядатиме новий договір, але є підозри, що базуються на намірах голландського уряду; дивіться пояснення Ламмерта деякий час тому.
Я поділяю ваш коментар про те, що неоднозначність є перевагою. Словом, почекаємо, поки буде чітка пропозиція. До речі, дивно про це повідомляти. Як уряд, ви можете відчути, що люди збираються приховати гроші, чи не так?
Новий уряд хоче швидко приступити до роботи. В’їжджайте в країну, створюйте нові політики, оголошуйте регіональні ініціативи. Всі щасливі від уваги. Для звичайних людей: тарифи на електроенергію скориговані в бік зменшення, ціна на дизельне паливо та сама, мінімальна зарплата скоригована з часом. Вражає те, що з кожним новим заходом висувається аргумент, що необхідно боротися з нерівністю доходів. Тим не менш, за даними Світового банку, в Таїланді все ще спостерігається значна нерівність: https://pip.worldbank.org/country-profiles/THA Але щоб отримати більше переваг, Таїланду було б добре збільшити податки на багатство.
Наш шановний Кріс де Бур уже писав про це колонку в 2015 році: https://www.thailandblog.nl/economie/inkomens-vermogensongelijkheid-thailand/
Можливо, відкрити рахунок у В'єтнамі чи Камбоджі.
Серваас, а потім? Як потрапити в Таїланд? закріпити? Але це також можливо з облікового запису NL або BE. І ви впевнені, що можете відкрити рахунок у цих країнах?
До речі, платежі дебетовою карткою в Таїланді також передбачають привезення їх до Таїланду та оподаткування їх як частину планів. А неповідомлення називається шахрайством і карається.
2 статті в Thaienquirer
Обидва положення: податки на кошти, що надходять в країну з-за кордону (значить все)
Я бачу, що Ронні вже підняв цю другу статтю.
Перша стаття містить деякі винятки на відміну від вищезгаданих ВСІ ФОНДИ.
То що тепер правда? Якщо «всі кошти», це означає, що якщо ви використовуєте шпильку як турист, ви повинні сплатити податок. Адже воно родом з-за кордону.
Потім це знову суперечить у статті 1.
У статті 1 дійсно йдеться лише про «резидентів».
Хороший звіт, ні
Ви стаєте резидентом лише через 180 днів, тож тоді ви вирішуєте повністю перевести свої гроші до Таїланду, щоб ви не платили податки, чи не так? Протягом 180 днів ви ще не є резидентом. Припустимо, ви продали свій будинок і хочете використати гроші.
Тоді негайно переїхати, щоб уникнути податків (фактично)?
Тільки тоді ви залишитеся з поганою організацією тайських банків, лише з 1 мільйоном батів (25.984,80 5) компенсації у випадку краху. Знижено з попередніх XNUMX мільйонів бат. Потім я дивуюся, як Prayuth, CP або Thaksin роблять це з усіма своїми мільйонами.
А як щодо Мудрого? Це за кордоном чи ні? Адже туди можна покласти гроші.
Якщо я уважно погуглив, вони покриті гарантією бельгійського банку (100000 XNUMX євро), тому краще на випадок краху.
Розумно, тоді Таїланд також вкладає ваші гроші в програму?! Платити за допомогою програми? Немає іноземного рахунку, отже, немає податків?
Мені доведеться придивитися до цього, якщо я віддаю перевагу Таїланду. Хтось має досвід використання своїх грошей на Wise?
У Нідерландах більше немає можливості вибрати час до 2027 року, інакше це буде коштувати мені великих грошей.
Bennietpieter, тайське законодавство робить таку різницю: Ви є резидентом, якщо перебуваєте в Таїланді більше 180 днів у календарному році. Тоді ви зобов’язані сплачувати податки з усіх джерел у Таїланді, а також за (частину) доходу, отриманого в іншому місці, який ви привозите в Таїланд. Якщо ви не є резидентом, ви платите лише податок на доходи з Таїланду. Турист не є резидентом і може легко скористатися своєю дебетовою карткою.
Використання правових норм не є ухиленням, як ви це називаєте. Я згадував схему гарантування вкладів у попередній відповіді. Наскільки я знаю, Wise не є тайським банком, але я висловлюю свою думку щодо кращого.
Wise не є банком, тому на нього не поширюється жодна схема гарантування вкладів. Падіння = втрата грошей.
Дійсно, жодного банку (поки що). Я бачу, що вони ховають усі гроші в JP Morgan і Barclays.
Тоді я б очікував у ЄС. Немає маленьких хлопчиків, тому ваш капітал буде гарантовано гарантією депозиту, кращою, ніж у Таїланді. За умови, що в країні ЄС,
Також виявляється, що кожна країна ЄС має власну систему гарантій, хоча вони багато в чому схожі. Ну чому б вам не організувати щось подібне на європейському рівні?
Але тільки якщо Barclays і JP Morgan розвалюються, то виникнуть проблеми, і ви отримаєте 100000 XNUMX євро. Мені здається, що на них не поширюється система гарантій.
Якщо Wise зазнає невдачі, гроші залишаться в банках, і деякі речі доведеться перекласти, чи не так? Однак Вайз живе за рахунок грошових переказів. Причиною невдачі Wise була б конкуренція або відсутність клієнтів. Здається, це хороша довгострокова компанія з невеликими ризиками. Це стосується банків за Wise. Отже, я приходжу до висновку, що ви не втратили всі свої гроші.
А тепер подивимося, як працює Wise і чи буде він мені корисний, крім переказів за кордон.
Що ви маєте на увазі, немає банку? Ви можете відкрити рахунок з номером IBAN.
«Ви стаєте резидентом лише через 180 днів, тож тоді ви вирішуєте повністю перевести свої гроші до Таїланду, щоб ви не платили податки, чи не так? Протягом 180 днів ви ще не є резидентом»
Немає:
Після 180 днів перебування в Таїланді ви повинні сплачувати податки в Таїланді за весь рік.
Назву лише кілька моментів, які роблять цей план неефективним:
– вкрай обмежений контроль над сплатою податків тайцями та експатами, які проживають тут на даний момент;
– багато можливостей уникнути цього нового податку
– податкові угоди з іншими країнами
– докази експатів, які вже сплатили податки у своїй країні
– опір тайських партнерів, у яких менше грошей (це не багаті тайці, а бідніші)
– дискримінація іноземців порівняно з тайцями, які переказують гроші на батьківщину (чому я повинен платити податок з грошей, які я привозжу, а моя тайська невістка, яка працює в Дубаї, — ні?)
– можливі наслідки для тайських партнерів та їхніх неповнолітніх дітей.
– низькі доходи при нинішніх ставках податків
– можлива реакція з-за кордону щодо також оподаткування тайських експатів за гроші та активи, які вони мають у Таїланді.
Це просто спадає на думку, але я впевнений, що є ще щось.
Переказуйте гроші протягом 6 місяців (=+/- 180 днів), а потім чекайте до наступного року або, можливо, на рахунки в інших банках. Чи можуть вони це перевірити?
Сьогодні вранці на Lexology внесок від Kudun & Partners, юристів у Бангкоку.
Коротка інформація про історію оголошеного заходу, а потім це пояснення (англійською мовою):
Одним із найбільш важливих наслідків нової політики є те, що податкові резиденти Таїланду тепер будуть обкладатися тайським податком на доходи особи з іноземного джерела доходів, коли вони репатріюються в Таїланд, незалежно від року, в якому вони були спочатку отримані. Це означає зміну попереднього правила, згідно з яким оподаткуванню підлягав лише дохід, привезений до Таїланду в тому ж році, коли він був зароблений. Це означає, що в майбутньому податкові резиденти Таїланду можуть збільшити свої податкові зобов’язання на іноземні доходи, ввезені в Таїланд.
Я пропускаю коментар у цій статті про доходи з країн, з якими укладено договір; люди в основному говорять про офшорні доходи. Якщо ви зацікавлені, радимо проконсультуватися з вашим податковим консультантом...
Той факт, що уряд Нідерландів не зацікавлений у податкових знижках і знижках для літніх людей за кордоном, пояснюється тим, що частина пенсій потрапляє в державну скарбницю.
Наприклад, розглянемо ПДВ на придбані товари тощо.
Уряд Нідерландів не бачить повернення податку в Таїланді на придбані товари.
PJM van Schayk, ні, це не так. У коаліції толерантності Рютте-Верхаге однією з вимог PVV було стримати цей потік грошей до іноземних країн. Після перерви в Рутте-2 перейшло ВВД, а потім це стало законом. Однак це неможливо для громадян ЄС і деяких країн-учасниць договору, крім Таїланду.
Лише ті, хто живе за межами Європи, не отримують податку та знижки для людей похилого віку. У Європі ці люди дійсно отримують необхідну знижку. Якщо я купую щось онлайн у Нідерландах, що доставляється в електронному вигляді, я все одно сплачую ПДВ. Це, звичайно, також стосується Європи, але вони точно не збираються купувати продукти в Нідерландах. Тому, на мій погляд, порівняння невірне.
Підбадьорююча відповідь Ламмерта де Хаана.
Я читав його попередній блог про грошові перекази [кредити, які ви привозите до Таїланду, є основою для можливого оподаткування в TH]: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/vragen-m-b-t-het-nieuwe-belastingverdrag-nederland-thailand/.
Звучить так, ніби немає про що особливо хвилюватися. У мене немає біткойнів, і про всі мої кредити на міжнародний дохід уже було повідомлено голландським податковим органам.
Залишається багато питань щодо реалізації:
1) Ви тепер зобов’язані подати заяву на отримання ідентифікаційного номера платника податків TH і подати річну податкову декларацію?
2) як довести, що ви вже сплатили податки в Нідерландах на суму, яку ви імпортуєте до TH?
Чи потрібно реєструвати всі ці перекази зі свого банківського рахунку в Нідерландах до Wise, оскільки мій обліковий запис Wise є лише тимчасовим і не вказано в моїй податковій декларації в Нідерландах
3) як це перевіряється? Через імміграцію з моєю банківською книжкою в 800 тисяч тайців чи через податкові органи Таїланду?
4) Якщо ви залишаєте Таїланд, ви повинні надати заяву від тайської податкової служби під час паспортної перевірки щодо декларації про завершений фінансовий рік
Я думаю, що тягар доведення стає важчим, якщо ви переказуєте велику суму на купівлю будинку.
Це стосується не лише експатів, але й усіх доходів, перерахованих до Таїланду з-за кордону, включно з громадянами Таїланду. Ось чому низка організацій тайських інвесторів вже підписалися.
https://www.bangkokpost.com/business/general/2650575/rethink-urged-on-proposed-tax-on-overseas-income