Malaking pagtitipid sa personal income tax
Alam na ng bawat tapat na mambabasa ng Thailandblog sa ngayon na parehong pinahihintulutan ang Netherlands at Thailand na magpataw ng buwis sa kita sa mga benepisyo ng social security na nakuha mula sa Netherlands, tulad ng benepisyo ng AOW, WAO o WIA.
Noong nakaraang Marso ay nakita ko, higit pa o hindi gaanong hindi sinasadya, ang isang napakaespesyal na subordinate na sugnay sa Double Taxation Treaty na natapos sa pagitan ng Netherlands at Thailand, na nakatago sa Artikulo 23, talata 6.
Alinsunod sa probisyong ito, ang Thailand ay dapat magbigay ng pagbawas kaugnay ng Personal Income Tax (simula dito: PIT) na kinakalkula sa isang benepisyo sa social security. Ang halaga ng pagbawas na ito ay ang mas mababa sa mga sumusunod na halaga:
- ang halagang katumbas ng nauugnay na buwis na ipinapataw sa Netherlands;
- ang halaga ng bahaging iyon ng buwis sa Thai na maiuugnay sa item na ito ng kita.
Sa madaling salita: ang pagbabawas na ibibigay ng Thailand ay hindi kailanman lalampas sa PIT na maiuugnay sa mga benepisyong ito. At iyon ay tila lohikal sa akin. Ngunit bilang resulta, hindi ka nagbabayad ng dobleng buwis sa, halimbawa, sa iyong pensiyon ng estado.
Noong nakaraang Marso, binigyan ko ng sapat na pansin ang probisyon ng pagbabawas na ito sa dalawang artikulo sa Thailandblog, na may detalyadong halimbawang pagkalkula sa ikalawang bahagi ('ang sumunod na pangyayari'). Tingnan:
en
Pagbubuwis ng mga benepisyo sa social security – ang susunod na hakbang
Idinaragdag ko na ngayon ang sumusunod na payo sa mga artikulong ito.
Ang pagdadala ng pensiyon ng estado sa Thailand
Regular akong nagbabasa sa blog ng Thailand na ang mga tao ay nag-aambag ng kanilang pensiyon sa Thailand ngunit hindi ang pensiyon ng estado. Ang pagbabayad na ito ay ise-save sa Netherlands at agad na inilipat sa Thailand bilang mga ipon sa Enero ng bagong taon. Ang pinagbabatayan na ideya ay iniisip ng mga tao na maiiwasan nila ang dobleng pagbubuwis sa pensiyon ng estado.
Ang ideyang ito ay luma na ngayon. Maging una sa pagpasok ng iyong buong benepisyo ng AOW sa Thailand. Ang argumento ng pagbabayad ng dobleng buwis sa iyong benepisyo sa AOW ay hindi na gumaganap ng isang papel na may kaugnayan sa probisyon ng pagbabawas, habang ang pensiyon ng iyong kumpanya ay kaagad at ganap na binubuwisan sa Thailand. Ang pag-save ng iyong benepisyo sa AOW sa Netherlands ay nangangahulugan na hindi ka nakikinabang sa probisyon ng pagbabawas na ito.
Pagkatapos ay i-top up ang iyong benepisyo sa AOW kung kinakailangan gamit ang pensiyon ng iyong kumpanya. Ang natitira sa pensiyon ng iyong kumpanya na na-save sa Netherlands bilang resulta ay maaaring dalhin sa Thailand nang walang buwis sa simula ng Enero ng bagong taon bilang mga ipon (kung ano ang dati mong ginagawa sa iyong pensiyon ng estado). Makakatipid ito sa iyo ng malaking pagtitipid sa buwis!
Mga halimbawang kalkulasyon ng benepisyo sa buwis na makakamit
Mga pagpapalagay:
- isang solong tao na may edad na 65 o mas matanda;
- tanging ang exemption ng THB 190.000 at ang mga pagbawas ng 50% ng taunang kita na may maximum na THB 100.000 at THB 60.000 kung single;
- isang taunang kita na € 40.000, na binubuo ng € 15.000 sa netong benepisyo ng AOW at € 25.000 sa pensiyon ng kumpanya;
- sa halimbawa 1, ang AOW ay naka-save sa Netherlands, habang sa halimbawa 2, ang buong AOW ay iniaambag sa Thailand at dinagdagan ng pensiyon;
- average na rate ng THB Euro para sa 2020 na 35,135139.
| THB | € | |
| Halimbawa 1: | ||
| Benepisyo ng AOW (net) | 0,00 | 0 |
| Pensiyon | 878.378,48 | 25.000 |
| Taunang kita | 878.378,48 | 25.000 |
| Nabubuwisan na kita | 528.378,48 | 15.038 |
| PIT dahil dito | 31.756,77 | 904 |
| Ibahagi kaugnay ng benepisyo ng AOW | 0,00 | 0 |
| Magbahagi kaugnay ng pensiyon ng kumpanya | 31.756,77 | 904 |
| Buwis sa kita sa pensiyon ng estado | 56.613,10 | 1.611 |
| Pagbawas ex Artikulo 23(6). | 0,00 | 0 |
| Ang PIT ay dapat bayaran pagkatapos ng pagbabawas | 31.756,77 | 904 |
| THB | € | |
| Halimbawa 2: | ||
| Benepisyo ng AOW (net) | 527.027,09 | 15.000 |
| Pensiyon | 351.351,39 | 10.000 |
| Taunang kita | 878.378,48 | 25.000 |
| Nabubuwisan na kita | 528.378,48 | 15.038 |
| PIT dahil dito | 31.756,77 | 904 |
| Ibahagi kaugnay ng benepisyo ng AOW | 19.054,06 | 542 |
| Magbahagi kaugnay ng pensiyon ng kumpanya | 12.702,71 | 362 |
| Buwis sa kita sa pensiyon ng estado | 56.613,10 | 1.611 |
| Pagbawas ex Artikulo 23(6). | 19.054,06 | 542 |
| Ang PIT ay dapat bayaran pagkatapos ng pagbabawas | 12.702,71 | 362 |
| THB | € | |
| Mga benepisyo sa buwis na makakamit: | ||
| Dahil sa halimbawa ng PIT 1 | 31.756,77 | 904 |
| Dahil sa halimbawa ng PIT 2 | 12.702,71 | 362 |
| Benepisyo/pagbawas ng buwis alinsunod sa Art. 23(6) ng Kasunduan |
19.054.06 |
542 |
KONKLUSYON: ang unang paglilipat ng benepisyo ng AOW sa Thailand at dinadagdagan ito ng pensiyon ng iyong kumpanya kung kinakailangan, ay nagbubunga ng malaking pagtitipid sa buwis (60% sa mga halimbawang kalkulasyon na ibinigay).
Paano mo ito gagawin sa iyong Revenue Office?
Para sa ilan sa aking mga kliyenteng Thai, inaalagaan ko rin ang deklarasyon para sa PIT (form PND91). Ang deklarasyon na ito ay naglalaman ng isang field para sa pagdeklara ng buwis na sinisingil na at upang maikredito (tanong 15 – Withholding Tax) at pagkatapos ay batay sa isang kalkulasyon ng pagbabawas na ibibigay ng Thailand sa ilalim ng Artikulo 23(6) ng Treaty. Hindi ito nagdulot ng anumang problema. Sa katunayan, ang naturang kalkulasyon sa pangkalahatan ay lubos na pinahahalagahan ng Thai na opisyal ng buwis at tinatanggap nang walang karagdagang ado!
Maaari mong i-download ang form ng deklarasyon PND91 gamit ang sumusunod na link sa web:
https://www.rd.go.th/fileadmin/download/english_form/220364PIT91.pdf
Deklarasyon para sa PIT sa susunod na taon
Gaya ng nabanggit na, ang pangalawang ibinigay na link sa web sa mga naunang nai-post na artikulo sa Thailandblog ay naglalaman ng isang ganap na naisagawang halimbawang pagkalkula ng pagbabawas na ibibigay ng Thailand.
Kung ise-save mo ang file na ito sa iyong computer, maaari kang gumawa ng pagkalkula para sa iyong sarili sa ibang pagkakataon batay sa sistema ng pagkalkula na ito. Tandaan na ang porsyento ng buwis sa sahod ay nabawasan mula 9,7% para sa 2020 hanggang 9,45% para sa 2021.
Aanbod
Hindi ka ba napakagaling sa matematika? Well, pagkatapos ay maaari tayong makipagkamay. Samakatuwid, humingi ako ng tulong ng isang spreadsheet (Excel) upang gawin ang mga kalkulasyon para sa akin.
Kung may mga mambabasa na gustong gumawa ako ng kalkulasyon para sa kanila, iyon ay walang problema sa lahat. Marami na ang nauna sayo. Upang gawin ito, mangyaring makipag-ugnayan sa akin sa: [protektado ng email].
Pagkatapos ay makakatanggap ka ng isang listahan mula sa akin na nagsasaad ng impormasyong kailangan ko upang gawin ang pagkalkulang ito. Para sa akin, ito ay isang bagay ng pagpasok lamang ng ilang mga detalye at pagkatapos ay gagawin ng Excel ang natitira (happy automation!). Ipapadala ko sa iyo ang resulta ng pagkalkula na ito sa pamamagitan ng email sa anyo ng isang PDF na dokumento. Kung ii-print mo ang dokumentong ito maaari mo itong ipakita sa Thai tax official. Ito ay ganap na nakasulat sa Ingles at naglalaman din ng opisyal na Ingles na teksto ng Artikulo 23(6) ng Convention.
At paano naman ang mga gastos na nauugnay sa pagsingil na ito? Wala sila. Isaalang-alang ito na isang serbisyo sa mga mambabasa ng Thailandblog: na may 275.000 pagbisita bawat buwan, ito ang pinakamalaking komunidad ng Thailand sa Netherlands at Belgium!
Aling Revenue Office ang pinakaangkop para sa iyo?
Kung walang opisyal ng buwis sa loob ng iyong Revenue Office na nagsasalita din (makatuwirang) Ingles, habang walang sinuman sa iyong lugar ang matatas sa parehong Thai at English (o marahil kahit Dutch), huwag mag-alala. Pagkatapos ay maghanap ng mas malaking (rehiyonal) na opisina. Mabilis mong malalaman sa pamamagitan ng sumusunod na link sa web:
https://webinter.rd.go.th/publish/38156.0.html
Sa pamamagitan ng web link na ito ay makikita mo sa lalong madaling panahon ang Revenue Office sa kanto ng kalye o ang rehiyonal na opisina na naaangkop sa iyo.
Pag-export ng mga benepisyo ng Social Security sa Thailand 2020
Bilang karagdagan sa benepisyo ng AOW, nag-e-export ang Netherlands ng iba't ibang benepisyo sa social security sa Thailand. Kabilang dito ang mga benepisyo ng WAO, IVA, WGA, WAZ at Wajong. Ang probisyon ng pagbabawas ay din ang pinakamahalaga para sa mga benepisyong ito.
Ang sumusunod na pangkalahatang-ideya ay maaaring ibigay sa bilang ng mga tao at mga halagang binayaran noong 2020:
| I-export ang Mga Benepisyo sa Social Security sa Thailand 2020: | |||
| Uri ng benepisyo sa social security | Bilang ng mga taong | halagang ibinayad | Average |
| € | € | ||
| LABAN | 1.662 | 18.880.000 | 11.360 |
| WAO/IVA/WGA/WAZ/Wajong | 196 | 3.714.366 | 18.951 |
Karagdagang informasiyon
Lammert de Haan, espesyalista sa buwis (espesyalista sa internasyonal na batas sa buwis at social insurance).
Muli ay isang magandang hawakan upang magawa ang 'taunang trabaho' sa Thailand. Salamat Lambert.
Lammert,
Bilang isang Belgian, hindi ito naaangkop sa akin, at hindi ko pa matatamasa ang aking pensiyon at/o mga benepisyo sa aking sarili.
Ngunit nais kong ipahayag ang aking taos-pusong pasasalamat para sa kontribusyong ito. Masasabi rin, ang mga taong tulad mo ay nagbibigay ng napakagandang kontribusyon/impormasyon, salamat sa paglalaan ng oras at pagsisikap dito at ginawang mahalagang channel ng impormasyon ang forum na ito.
Muli, maraming salamat.
Ronny
Panginoon DeHaan,
Tiyak na isang kawili-wiling ehersisyo sa pagkalkula, ngunit sa aking opinyon na may mga kahihinatnan para sa Dutch tax return:
Halimbawa 1:
AOW benefit gross 16.611
Ang kita ba na ito ay ganap na binubuwisan sa Netherlands? ===> Oo
Benepisyo ng pensiyon kabuuang 25.000
Ang kita ba na ito ay ganap na binubuwisan sa Netherlands? ===> Hindi
Bahagi ng kita na hindi binubuwisan sa Netherlands: 25.000
Kabuuang kita mula sa trabaho o tahanan 16.611 + 25000 = 41.611
Exemption Box 1 25.000
Kabuuang Kahon 1 / Kolektibong kita 41.611 – 25.000 = 16.611
Income tax box-1 9.7% ng 16.611 = 1.611
Halimbawa 2:
AOW benefit gross 16.611
Ang kita ba na ito ay ganap na binubuwisan sa Netherlands? ===> Oo
Benepisyo ng pensiyon kabuuang 25.000
Ang kita ba na ito ay ganap na binubuwisan sa Netherlands? ===> Hindi
Bahagi ng kita na hindi binubuwisan sa Netherlands: 10.000
Kabuuang kita mula sa trabaho o tahanan 16.611 + 25.000 = 41.611
Exemption Box 1 10.000
Kabuuang Kahon 1 / Kolektibong kita 41.611 – 10.000 = 31.611
Income tax box-1 9.7% ng 31.611 = 3.066
Ngunit kung gusto mong mangolekta ng benepisyong € 542 mula kay Mr. De Haan at handa kang sagutin ang tanong na "Bahagi ng kita na hindi binubuwisan sa Netherlands?" Kung magpasok ka ng € 25.000 sa iyong tala at ibalik ito na nilagdaan, magkakaroon ka ng bentahe. Hindi ko ipinapayo sa iyo na gawin ito, dahil sa aking palagay ay gumagawa ka ng pag-iwas sa buwis.
Hi Rembrandt,
Natutuwa kang tumugon at nag-isip tungkol dito.
Sa pangalawang halimbawa, gayunpaman, gumawa ka ng isang kamalian. Kahit na mag-ambag ka lamang ng € 10.000 ng € 25.000 sa pribadong pensiyon sa Thailand, ang karapatang magpataw ng buwis sa natitirang € 15.000 ay hindi babalik sa Netherlands. Ang kita na exempted sa Netherlands ay nananatili sa € 25.000 (artikulo 18 ng Treaty na natapos sa pagitan ng Netherlands at Thailand upang maiwasan ang dobleng pagbubuwis).
Kahit na iwanan mo ang iyong buong pribadong pensiyon sa Netherlands dahil mabubuhay ka sa iyong mga ipon sa Thailand, halimbawa bilang resulta ng pagbebenta ng iyong bahay sa Netherlands, ang exempt na kita sa Netherlands ay mananatili sa € 25.000.
Paano nauugnay ang pagkalkula sa itaas sa pagdadala ng LAHAT ng iyong kita bilang ipon?
Kung kaya mo siyempre.
Para sa akin, sa Netherlands ay may utang ka lamang na buwis sa iyong pensiyon ng estado, at wala sa Thailand.
Tama iyan, Ruud.
At kung maaari mong tulay ang isang taon sa iyong mga ipon, ito ay mauulit para sa 'walang hanggan', dahil sa susunod na taon ay dadalhin mo ang iyong AOW benepisyo at pribadong pensiyon na naipon sa Netherlands bilang ipon sa Thailand.
Dahil hindi nagpapataw ang Thailand sa iyong benepisyo sa AOW, ang probisyon ng pagbabawas ex art. 23(6) ng Treaty ay hindi rin nalalapat.
Mahal na Lambert,
Salamat muli para sa paliwanag na ito, napaka-interesante!
Tulad ng para sa konstruksyon na nakabalangkas sa itaas tungkol sa pag-aambag ng pensiyon bilang ipon, iniisip ko kung paano iyon makakamit. Upang maisaayos ito, siyempre kailangan mo munang matanggap ang iyong gross occupational pension sa Netherlands. Ang isang aplikasyon para sa exemption mula sa Tax Authority ay kinakailangan para dito. At sa tingin ko ay ibibigay lang nila ito kung mapapatunayan mo na ikaw ay residente ng buwis ng Thailand, sa pamamagitan ng iyong pinakabagong Thai tax return o isang pahayag mula sa Thai tax authority.
Kung naiintindihan ko nang tama, maaari mo bang balewalain ang mga awtoridad sa buwis ng Thai at 'ilipat lang' ang pensiyon ng iyong kabuuang kumpanya minsan sa isang taon, sa Enero, bilang mga ipon? Walang karagdagang deklarasyon (higit pa) sa Thailand, sa kabila ng katotohanan na ikaw ay nabubuwisan doon?
Mahal na Jahris,
Ang exemption ay karaniwang ibinibigay sa loob ng 5 taon. Kapag nag-aaplay muli, kailangang magbigay ng patunay ng paninirahan sa buwis sa Thailand. Kaya may problema kung ang mga awtoridad sa buwis ng Thai ay higit na hindi papansinin. Kung paano malutas ito, wala akong ideya, ngunit tila sa akin ay isang punto ng pansin.
Ang pagkuha ng Deklarasyon ng Pagbubuwis ng Bansa ng Paninirahan (RO22) ay talagang kadalasang problema sa maliliit (er) na tanggapan ng buwis kung hindi mo kailangang ideklara ang Personal Income Tax.
Ngunit karaniwan itong gumagana sa malalaking, rehiyonal na tanggapan.
Mahal na Lambert.
Hindi ako nakatira sa isang maliit na lugar, namely Nakhon Ratchasima, ngunit dito natanggap ko ang RO 21 at RO 22 batay sa isang deklarasyon. Hindi alam kung paano matukoy ng mga awtoridad sa buwis ng Thai kung ikaw ay residente ng buwis ng Thailand kung wala ang gayong mga papeles. Sinusunod ng mga opisyal ng gobyerno ng Thailand ang mga patakaran ayon sa mga itinatag na protocol.
G'day RNo,
Pagkatapos isumite ang deklarasyon, ang pagkuha ng mga form RO21 at RO22 ay walang problema. Madalas na ipinadala ang mga ito sa address ng iyong tahanan pagkatapos ng ilang araw o maaari mo silang kunin sa isang (mas malaking) opisina.
Tungkol sa pananagutan sa buwis, ang website ng Revenue Department ay naglalaman ng sumusunod na impormasyon:
“Ang mga nagbabayad ng buwis ay inuri sa “residente” at “non-resident”. Ang ibig sabihin ng “Resident” ay sinumang taong naninirahan sa Thailand para sa isang panahon o mga panahon na pinagsama-sama ng higit sa 180 araw sa anumang taon ng buwis (kalendaryo). Ang isang residente ng Thailand ay mananagot na magbayad ng buwis sa kita mula sa mga pinagmumulan sa Thailand gayundin sa bahagi ng kita mula sa mga dayuhang pinagkukunan na dinadala sa Thailand. Gayunpaman, ang isang hindi residente ay napapailalim lamang sa buwis sa kita mula sa mga mapagkukunan sa Thailand.”
Ang terminong "mga nagbabayad ng buwis" ay isang kapus-palad na pananalita. Hindi lahat ng nagbabayad ng buwis ay agad na nagbabayad ng buwis. Isipin ang marami at kadalasang mataas na mga exemption, mga pagbabawas at ang walang buwis na kabuuan ng unang bracket, ngunit sa isang tabi.
Batay sa itaas, napapailalim ka sa walang limitasyong pananagutan sa buwis sa Thailand kung nakatira ka o nananatili doon nang higit sa 180 araw sa isang taon ng buwis (i.e. taon ng kalendaryo). Ang 180 araw na ito ay hindi kailangang magkasunod. Kasunod nito, ang Treaty para sa pag-iwas sa dobleng pagbubuwis na natapos sa pagitan ng Netherlands at Thailand ay nagbibigay ng kahulugan sa mga karapatan sa pagbubuwis ng parehong Netherlands at Thailand.
Ang obligasyong ito sa buwis ay nagreresulta sa isang obligasyon sa deklarasyon kung mayroon kang sapat na kita upang mabuwisan ng Thailand. Kailangan mong gawin iyon sa iyong sarili. Ang antas ng automation ng mga awtoridad sa buwis ng Thai ay napakasama na hindi nila ito maalis sa kanilang mga system mismo. Taon na kaming nagtatrabaho sa isang link sa pagitan ng Immigration at Tax and Customs Administration, ngunit wala akong nakikitang pag-unlad. Para diyan, kailangan munang ayusin ng Immigration ang mga gawain nito.
Hindi sinasadya, inaasahan ko na ang pag-unlad ay gagawin sa mga darating na taon, dahil ang Thai Tax Administration ay inutusan ng gobyerno na tiyakin na ang bilang ng mga rehistradong nagbabayad ng buwis ay tataas taun-taon ng 200.000. At kapag nasa system ka na (hal. pagkatapos ng tax return) madalas kang makakatanggap ng tax return form sa mga susunod na taon (sa karamihan ng mga kaso PND91). Ngunit kahit na sa ito ay madalas na isang kakulangan ng pagkakapareho.
Inaasahan ko na ang mga tseke ng Thai na awtoridad sa buwis ay tataas, kung saan ang malaking multa ay maaaring ibigay kung sadyang mabigo kang maghain ng tax return.
Tungkol sa terminong "residente ng buwis" (ng Thailand) na ginamit mo, nais kong ituro ang sumusunod.
Sa karamihan ng mga kaso ito ang mangyayari, ngunit may mga pagbubukod. Sa kabila ng nabanggit na walang limitasyong pananagutan sa buwis kapag naninirahan o nananatili sa Thailand nang higit sa 180 araw (ibig sabihin, isang pananagutan sa buwis dahil sa isang domestic o dayuhang pinagmumulan ng kita), ang isang tao ay maaari pa ring maging residente ng buwis sa ilalim ng Artikulo 4 ng Convention of the Netherlands at bilang isang resulta kung saan ang Netherlands ay awtorisado pa rin na magbuwis (at hindi Thailand).
Ipinaliwanag ko kung paano ito gumagana noong ika-19 ng Oktubre sa artikulong: "Saang bansa ka naninirahan sa buwis?". Tingnan:
https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/van-welk-land-ben-jij-fiscaal-inwoner/
Mahal na Lambert,
Ako mismo ay nangangailangan ng tulong mula sa Thai para makakuha ng TIN para makapaghain ako ng deklarasyon sa 2015 para makakuha ng panibagong exemption mula 2016. Ito ay dahil ang mga awtoridad sa buwis ng Dutch ay patuloy na naging mahirap at noong 2016 nang walang RO 22 exemption ay tinanggihan. Samantalang noong 2007 (may VUT), 2009 (pre-retirement) at 2011 (edad 65) ay nakakuha lang ako ng exemption batay sa Certificate of Residence na inisyu ng Thai Immigration. Hindi gumagana ang Dutch logic dito. Ang mga awtoridad sa buwis ng Dutch ay sadyang ayaw na maunawaan ang lohika ng pamumuhay sa Thailand. Sa kabila ng mga kinakailangang kaso. Maaaring kakaiba ang reaksyon ng Dutch Tax and Customs Administration, sapat na mga halimbawa, tama ba? Nakakuha ng exemption sa loob ng 22 taon na may RO 2021 sa simula ng 5.
Siyempre ang iyong impormasyon ay pinahahalagahan. Siyanga pala, kung mayroon kang life insurance policy sa isang Thai insurance company, maaari mong ibawas ang maximum na Thb 100.000 mula sa iyong assessment.
Maliban diyan, hahayaan ko na lang.
Kung hindi ako nagkakamali, hindi mo na maaaring balewalain ang mga awtoridad sa buwis ng Thai kaysa sa Dutch.
Sa pagkakaalam ko, opisyal na kailangang mag-file ng tax return kada taon, kahit na wala ang tax return.
Nakatanggap na rin ako ngayon ng form ng deklarasyon bawat taon sa bahay.
Ngunit tulad ng maraming bagay sa Thailand, ang pagpapatupad ay hindi masigasig.
Maaaring hindi alam ng mga awtoridad sa buwis ng Thai na dito ka nakatira, dapat nilang makuha ang impormasyong iyon mula sa imigrasyon.
Kung ano ang idudulot ng hinaharap, gayunpaman, ay nananatiling makikita.
Hi Jahris,
Ang payo ko ay dalhin muna ang iyong benepisyo sa AOW buwan-buwan sa Thailand at pagkatapos ay dagdagan ito kung kinakailangan ng pensiyon ng iyong kumpanya. Hindi mahalaga kung matatanggap mo ang pension gross na ito (ibig sabihin, may exemption mula sa payroll tax) o net. Ang pagkakaiba ay nakasalalay sa posibleng halaga ng pensiyon na maaaring maiambag sa Thailand sa mga tuntunin ng taas, ngunit hindi mo pa rin binalak na iambag ang iyong buong pensiyon sa Thailand.
Nang walang exemption at samakatuwid ay may binawas na buwis sa suweldo mula sa pensiyon ng iyong kumpanya, makakatanggap ka ng refund ng pinigil na buwis sa suweldo sa pagtatasa pagkatapos mong maghain ng tax return.
Pagkatapos ay ililipat mo ang bahagi ng iyong occupational pension na hindi direktang naibigay sa Thailand noong Enero ng bagong taon. Kung gayon ay malinaw na ito ay hindi tungkol sa kita na nakuha mo na, ngunit tungkol sa pag-iipon. Ngunit maaari mo ring patunayan ito sa mga balanse ng iyong mga bank statement. Ito ang pinakasimpleng paraan.
Ngunit kahit na hindi mo agad ilipat ang na-save na pension ng kumpanya sa Thailand noong Enero, ngunit sa paglipas ng taon, maaari mo pa ring gamitin ang mga balanse ng iyong mga bank statement upang ipakita na may kinalaman ito sa pagtitipid. Kaya ang periodicity ay hindi isang problema sa lahat.
Sa simpleng halimbawa lang. Ipagpalagay na mayroon kang netong benepisyo ng AOW na € 14.000 at isang (net) na pensiyon sa trabaho na € 10.000. Sa Enero 1, ang balanse ng iyong Dutch bank account ay € 24.000. Sa Disyembre 31, ang balanse ay € 24.000 pa rin. Nag-ambag ka ng € 2.000 bawat buwan sa Thailand (kaya ang kabuuang € 24.000). Wala itong kinalaman sa kita na iyong tinamasa sa taong iyon, ngunit ang iyong mga naipon noong Enero 1 (ay hindi binubuwisan). Nauulit ito taon-taon. Kaya't hindi ka na makakapagbayad ng PIT, habang pana-panahon kang naglilipat ng pera sa Thailand.
Maaaring palawakin ang halimbawang ito sa lahat ng uri ng variation, palaging binibigyang pansin ang mga balanse ng iyong bank account sa simula at pagtatapos ng isang taon. Ito ay nagpapahiwatig ng kahalagahan ng iyong Dutch bank statement.
Ah malinaw na, salamat sa paglilinaw!
Bilang karagdagan sa mga usapin sa buwis, may iba pang nangyayari sa Thailand at hindi lamang para sa mga matagal na naninirahan na may kita ng Dutch.
Parami nang parami ang mga tanggapan ng Immigration na nangangailangan na buwanan o kung hindi man ay pana-panahong kita o pera ay pumasok sa Thailand. Para sa mga taong may extension sa pagreretiro, iyon ay 65k baht bawat buwan, sabihin nating 1.750 euros.
Seryoso ako. Kung magsisimula akong manirahan sa Thailand, gagawin ko ito sa ikalawang kalahati ng Hulyo. Nagdadala ako ng malaking halaga, ipon, kita, atbp, at pagkatapos ay hindi ako makapaghain ng tax return sa Thailand dahil hindi ko nakukuha ang 180 araw. In that case only income from Thai source ang taxed at wala ako niyan.
Maaga sa susunod na Enero, dinadala ko ang kita noong nakaraang taon. Sa ganoong paraan ako -at ganap na legal!- ay hindi nagbabayad ng income tax sa Thailand. Ngunit dahil sa biglaang paglipat sa unang linggo / kalahati ng Enero, ang aking deposito ay kulang sa periodicity. Paano ito pinangangasiwaan ng Immigration?
Pagkatapos ay ang pamamaraan ng Lammert ay inirerekomenda para sa mga taong may kita mula sa NL dahil pagkatapos ay maaari kang magpakita ng paglipat bawat buwan. Gayunpaman, maaaring iba ang benepisyo sa buwis sa ilalim ng ibang mga kasunduan….
Tanong tungkol sa isang ABP Pension.
Sa pagkakaalam ko, ito ay binubuwisan ng Netherlands at samakatuwid ay hindi dapat (din) patawan ng buwis ng Thailand. Ang tanong ay kung ang isang ABP Pension ay isang pensiyon sa ilalim ng pampublikong batas, o kung ito ay isang pribado/government company pension.
Naiintindihan ko na ang Netherlands ay sumusunod sa posisyon na kahit na ang ABP ay isang pribadong institusyon ng batas noong 1996, ito ay isang pampublikong pensiyon ng batas.
Kapansin-pansin, sa isang kaso ng isang mamamayang Dutch sa Germany, ang DFuitsland ay sumusunod sa panukala na, ngayong naisapribado na ang ABP, ito ay isang pribadong batas na pensiyon dahil ito ay binabayaran ng isang privatized na ABP.
Balak ko na ngayong mangibang-bansa sa Thailand sa Hulyo (naunawaan sa artikulong ito na ito ay dapat na ikalawang kalahati ng Hulyo) ngunit ang balanse sa bangko na 400.000 THB (kasal sa Thailand sa Thai) ay nangangahulugan na ang pangangailangan para sa buwanang kita ay mawawalan ng bisa sa tungkol sa pagbibigay ng visa. Ito ay magiging isang medyo paghahanap para sa akin.
May nakakaalam ba kung paano tinitingnan ng mga awtoridad sa buwis ng Thai ang pensiyon ng ABP?
Hi Rudolph,
Noong Agosto 30, nag-post ako ng isang artikulo sa Thailand blog na may pamagat na: "Saan mo binubuwisan ang iyong pension ng ABP?".
Inirerekumenda kong basahin mo ang artikulong ito sa sumusunod na link:
https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/waar-laat-jij-je-abp-pensioen-belasten/
Alam ko na ang mga abogado ng buwis at mga kumpanya ng pagkonsulta sa buwis ay regular na nagkakamali kapag tinatasa ang pagbubuwis ng isang pensiyon ng ABP.
Dapat mong laging tanungin ang iyong sarili kung nakuha o hindi ang pensiyon na ito mula sa isang relasyon sa trabaho ng gobyerno. Kung gayon, ito ay binubuwisan sa Netherlands sa ilalim ng parehong Treaty na pinagtibay ng Netherlands sa Germany at sa ilalim ng Treaty sa Thailand. Sa Treaty na natapos sa Germany ito ay nasa ilalim ng Artikulo 18(2) at sa Treaty na natapos sa Thailand sa ilalim ng Artikulo 19(1).
Ang APB ay talagang isinapribado, ngunit hindi iyon ang pangunahing tanong. Ito ay tungkol lamang sa pagkakaroon ng isang pampublikong-batas na relasyon sa trabaho (binubuwisan sa Netherlands) o isang pribadong-batas na relasyon sa trabaho (binubuwisan sa bansang tinitirhan). Minsan kailangan mong harapin ang isang hybrid na pension, na bahagyang naipon sa loob ng isang pampublikong-batas na organisasyon at inilipat sa isang pribadong-batas na pensiyon pagkatapos ng pribatisasyon. Ang kabaligtaran ay nangyayari din.
Hindi sinasadya, ang isyung ito ay sapat din na kinokontrol sa batas, na humantong sa pagsasapribado ng ABP at nakumpirma sa mga sumunod na desisyon ng korte.
Hey Lambert,
Maraming salamat sa iyong malawak na impormasyon.
Ise-save ko ang parehong mga post sa aking computer.
At iyon mismo ang layunin kung saan nilikha ang Thailandblog: pagbibigay at pagpapalitan ng mapagkakatiwalaang impormasyon!