Питање читаоца: Каква је тачно ситуација са одбијањем пореза на зараде и ЗВВ од моје пензије?
Драги читаоци,
На сајту сам нашао много занимљивих информација о емигрирању на Тајланд. Веома поучно и корисно. Информације о одбитцима од пензије ако живите на Тајланду су ми још увек помало нејасне/збуњујуће.
Намеравам да што пре отпутујем на Тајланд и тамо се настаним. Недавно сам отишао у 'превремену пензију'. То значи одјављивање из Холандије (погодније је то учинити 2021.). То такође значи да не могу да задржим здравствено осигурање.
Иако још није јасно које визе могу бити издате у догледно време, претпостављам да ће то бити 'неимигрантски О'. Испуњавам све услове за узраст и приход. Тамо ћу изнајмити кућу итд. Пуна пензија ће ми бити пребачена на Тајланд чим будем отворио рачун у тајландској банци.
• Шта то значи за одбитке од мојих пензија?
• Да ли је врста визе битна? Претпостављам да није, али бих волео да чујем туђа искуства.
• Могу ли да тражим од даваоца пензија да више не задржава ЗВВ премију која се односи на приход?
• Могу ли да замолим овог даваоца пензија да не задржава порез на зараде? Уосталом, зар више не плаћам порез на ове пензије?
• Које документе морам да доставим пензионом даваоцу да бих зауставио ове одбитке?
Сада и/или ћу ускоро имати три пензије:
- Фирма пензија
- АБП пензија – Да ли је важно што сам ја (не „прави“) државни службеник био запослен у општини у централној влади? Запослен сам неколико година на Универзитету у Амстердаму и неколико година у СВБ-у (у ИТ, а не разумем АОВ……)
- АОВ (у будућности)
Волео бих да чујем ваша искуства!
Искрено,
јохн
Џоне, ако емигрираш из Холандије и почнеш да живиш или боравиш на Тајланду, обавеза националног осигурања ће престати. То значи да нема више плаћања премија, али такође нема више обрачунавања за АОВ током година у Тајланду, нема права за преживеле рођаке за АНВ, нема више права за ВЛЗ и могуће период чекања при повратку у НЛ. Немате право на ВЛЗ исто што и немате право на Закон о здравственом осигурању, тако да нисте осигурани или морате благовремено тражити нешто друго.
Сада пензије. Могу вам саветовати да прочитате уговор о спречавању двоструког опорезивања, који можете пронаћи на атветтен.нл. Чланови 18. и 19.
Пензија компаније, осим државне пензије, додељује се ТХ према уговору.
Државна пензија се додељује НЛ према уговору. Имајте на уму: АБП исплаћује и државне и компанијске пензије, али мислим да знате како се ваша пензија квалификује.
АОВ се опорезује у обе земље.
Ако желите ослобођење од пореза на зараде и доприноса за национално осигурање, морате питати стране пореске органе у Херлену. Послодавци више воле да буду на сигурној страни пре него што престану са задржавањем. Ако се одјавите из НЛ, порески органи ће аутоматски добити поруку, тако да сте тамо познати. Затражите формулар на мрежи и попуните га.
То изузеће је већ годинама врућа тема на овом блогу јер порески органи већ 4 године траже више од онога на шта имају право. Могу вам саветовати да прочитате овај блог на ову тему (функција претраге је у горњем левом углу) и посебно прочитате чланке Ламмерта де Хаана, пореског саветника.
АОВ је нешто за будућност, кажете. Да ли ћете то морати да преносите из месеца у месец или на крају године, остаје да се види у то време, јер тада може доћи до новог пореског споразума.
Џоне, пријава за изузеће је лака ако следите исправне процедуре. Доказ од тајландских пореских органа да сте овде обавезни да плаћате порез, довољан је образац ро 22 и изјава да овде живите.
Моја пријава је одобрена у року од 2 месеца од пријаве, тако да није тако тешко. Ангажовање Ламмерта де Хаана ће вам уштедети неке главобоље.
Да ли се изузеће односи и на АОВ?
Здраво Хане, где могу да нађем г. Ламерта де Хана, био сам у 3 пореске службе, али нигде ми не могу помоћи, или прво платим 50.000 бахта па сам дужан да платим порез на Тајланду, ово је била моја прича. Поздрав Тео.
Здраво Тео,
Погледајте мој одговор на Џонова питања.
Колико сам разумео, имате проблема са подношењем ПИТ декларације. У том погледу нема ничег новог под (тај) сунцем. Ако желите, припремићу вашу пореску пријаву (образац ПНД91).
Искрено,
Ламмерт де Хаан.
Закон о здравственом осигурању: схортурл.ат/бхГП8
5,45-6,7% вашег бруто прихода је додатак директно плаћеној премији здравственог осигурања од приближно 110 € к 12 месеци + 385 € максимално одбитних. Остатак, до приближно 5800 евра по страни годишње, доприноси се из Великог заједничког лонца, такође познатог као Национална благајна. Дакле, ако одлучите да напустите Холандију, мораћете сами да организујете здравствено осигурање, нешто што не постаје лакше са годинама и постаје потпуно драматично ако сте заиста старији + потребна вам је нега на Тајланду. Ово је разлог да останем у холандском здравственом осигурању без обзира на све.
Без обзира на све законске одредбе које се могу сазнати на овом сајту, ваша лична ситуација ми је веома важна.
На пример, нисам успео да пренесем порез на своју државну пензију на Тајланд, упркос закону. Порески органи једноставно наводе да имају право на тај избор, а за мене то не вреди.
Такође мислим да је важно сагледати своју личну ситуацију: да ли имате уштеђевину, или вам је потребна пензија сваког месеца. Тајландски порезни закон каже да ако не донесете свој приход на Тајланд у години када га добијете, али на пример годину дана касније, не дугујете никакав порез. Дакле, ако можете да исплатите своју пензију (за коју можете добити ослобођење од пореза) у НЛ, то је профит.
С друге стране, ако не можете да предате образац РО-22 Пореској управи, нећете бити ослобођени... коштало ме је безброј приговора и пола године писама. А да бисте добили РО-22 од ваше покрајинске пореске управе, потребно је да докажете 2 важне чињенице:
– да плаћате порез на Тајланду
– да останете на Тајланду више од 180 дана.
Ако имате уштеђевину и можете је уложити у, на пример, обвезнице овде, са приносом од, на пример, 5%, онда плаћате порез на дивиденду и добијате тај РО-22 без потребе да преносите приход.
Након емиграције, пореска обавеза и даље постоји за државне пензије (нпр. АОВ-АБП), изузеће се може добити за приватне пензије подношењем захтева за ослобађање од пореза на зараде.
Уз захтев се мора приложити недавни доказ о пореском резидентству, након чега се може одобрити изузеће. Пошто људи више нису осигурани у Холандији, више не плаћају доприноси за национално осигурање, а самим тим ни ЗВВ премије. Ако су премије задржане од стране агенција за бенефиције након емиграције, оне се могу тражити од Пореске управе.
Здраво Марти Дујтс,
Саветовао бих вам да једноставно не наводите АОВ бенефицију или АБП пензију као примере државне пензије. Ово стално изазива неспоразуме међу читаоцима тајландских блогова.
Формално, АОВ бенефиција није пензија у смислу Закона о пензијама и такође није обухваћена члановима 18. и 19. Уговора о двоструком опорезивању закљученог између Холандије и Тајланда. У ствари, Уговор не помиње давања социјалног осигурања, укључујући старосну пензију, и стога се опорезују и у Холандији и, у принципу, на Тајланду (под условом да се тамо исплаћују у години уживања).
АОВ бенефиција није олакшана порезом кроз одбитак премије и стога се значајно разликује од пензије. Самим животом у Холандији, па чак и без икаквих прихода и на тај начин плаћајући премије, већ остварујете права на државну пензију
У многим случајевима, АБП пензија се такође не обрачунава у оквиру државне функције, већ у оквиру приватно-правног радног односа. Поред тога, можда имате посла и са такозваном хибридном пензијом, односно стеченом делом у оквиру државне позиције, а делом у приватном радном односу.
У својој консултантској пракси сувише често наилазим на то да чак и порески адвокати, када виде слова „АБП“, претпостављају да се ради о пензији по јавном праву и да се стога опорезује само у Холандији (чл. 19 Уговора) . Али често потпуно промаше поенту.
Зато тражим мало пажње.
Здраво Џоне,
Дакле, намеравате да емигрирате на Тајланд. Многи су вас већ претекли. Велики део њих није добро припремио ствари, али код вас је изгледа другачије. Желели бисте унапред да имате добар увид у фискалне/финансијске последице такве емиграције и то ми се чини веома разумним.
Стога ћу одмах почети да одговарам на ваша питања.
Прочитао сам да примате пензију предузећа и пензију од АБП. У вези са овим последњим указујете, а ја могу да закључим и од послодаваца које сте навели да нисте уживали статус државног службеника у смислу Закона о државним службеницима.
Ваши послодавци су били повезани са АБП-ом као такозване Б-3 институције. Ово се често дешава у приватним образовним и здравственим установама иу полувладиним институцијама као што је СВБ. Запослени у СВБ-у су од 1. јануара 2020. године, иначе, добили статус државних службеника у смислу Закона о државним службеницима укидањем институција Б-3.
Ваша професионална пензија и ваша АБП пензија се стога могу сматрати пензијама по приватном праву и, у складу са чланом 18, став 1, Уговора о избегавању двоструког опорезивања закљученог између Холандије и Тајланда, опорезују се само на Тајланду.
Након емиграције, АБП ће одбити само порез на зараде. Доприноси за национално осигурање и доприноси из Закона о здравственом осигурању по основу прихода биће укинути јер више нећете спадати у круг обавезних осигураника по овим законима.
Да бисте избегли губитак АОВ-а од 2% годишње када живите ван Холандије, можете склопити добровољно осигурање код СВБ-а.
Већина пружалаца пензија поступа на исти начин као АБП. Међутим, ако је ваша компанијска пензија додељена осигуравачу као што је АЕГОН или Натионале-Недерланден, морате имати на уму да ће, поред пореза на зараде, бити задржане и наведене премије и доприноси. Ове институције пате од ужасног недостатка правног знања. Укидање ових неоправданих одбитака тада можете извршити путем обавештења о приговору, које се подноси Пореској и царинској управи/Управи у иностранству.
Порез на зараде је друга прича. Иако је то законски дозвољено, с обзиром на пресуду Врховног суда с краја деведесетих година прошлог века и образложење уз предлог закона који је довео до поништења законског обрачуна пореза на зараде, већина даваоца пензија захтева да -изјава о изузећу, коју издаје Пореска управа и управа царина. Међутим, ова служба издаје такву изјаву тек након што можете да поднесете такозвану изјаву о пореској обавези за своју земљу пребивалишта, коју ће издати ваш тајландски порезни завод (образац РО22). За ово ћете прво морати да поднесете декларацију на Тајланду за порез на доходак грађана.
Упркос чињеници да сам ове године успешно окончао два случаја на Окружном суду Зеланда – Западни Брабант, локација Бреда, иу којима сам доказима осим изјаве о пореској обавези за земљу резидентства показао да су релевантни купци били порески резиденти Тајланда, Пореска и Царинска управа/Канцеларија у иностранству тврдоглаво се придржавају услова да могу да доставе наведену изјаву.
Узгред, биће вам враћен погрешно задржан порез на зараду и сви доприноси за национално осигурање у пореској пријави (и онда без доказивања да сте порески резидент Тајланда!). Такође ћете добити повраћај свих погрешно задржаних доприноса за здравствено осигурање у вези са дохотком на захтев и који се достављају Пореској и царинској управи/канцеларији у Утрехту.
Ово је другачије у погледу ваше АОВ бенефиције коју ћете добити у догледно време.
С обзиром да Уговор закључен са Тајландом не садржи никакву одредбу у вези са бенефицијама социјалног осигурања, а недостаје и такозвани резидуални члан, национални закон се примењује на ову давања. Ово се односи и на Холандију и на Тајланд.
Холандија опорезује вашу АОВ бенефицију као држава извора, а Тајланд такође може опорезовати ову бенефицију као држава пребивалишта.
Пишете да ће вам целокупна пензија (месечна) бити пребачена на Тајланд у догледно време. Међутим, ако имате кућу у којој живе власници у Холандији коју можете продати са вишком вредности или ако иначе имате довољно ресурса, онда бих размислио о томе. Ово се још више примењује чим ваша АОВ бенефиција почне.
Тајланд опорезује доходак страних резидената стечен преко границе само уколико се тај приход унесе у Тајланд у години у којој се остварује. Врста визе у томе не игра никакву улогу. На Тајланду морате да живите или останете само 180 дана према тајландском пореском закону или 183 дана према Уговору. Ово је такозвано утврђивање базе дознака.
Редовно обрачунавам пореске последице таквог исељавања за људе који намеравају да емигрирају у било коју земљу. Ако желите да искористите ово, контактирајте ме путем моје адресе е-поште: [емаил заштићен].
Тада ћете добити обрачун холандског пореза на доходак и пореза на премије пре и после емиграције и тајландског пореза на лични доходак.
Срећно са вашим плановима.
Здраво Џоне,
Живим на Тајланду од 2009. године, али сам већ имао визу за пензију у октобру 2008. на годину дана, што захтева путовање у Имиграциони уред у релевантној провинцији или округу свака три месеца да потврдим адресу становања. У почетку је било помало нејасно у вези са холандским порезима, како у погледу професионалних пензија, тако и у мом случају од 2012. године, АОВ.
Недавно сам у директном контакту путем мејла и телефона са једним од инспектора Пореске управе царина у иностранству обавештен о исправним смерницама. АОВ се опорезује у Холандији, наравно без доприноса за социјално осигурање, па тако и без ЗВВ. На Тајланду морате сами да организујете здравствено осигурање. Препоручује се обавештење о премештају у ЦАК у Холандији.
Све компанијске пензије се додељују Тајланду у складу са споразумом који постоји са Холандијом.
Временом, порески органи очекују да се може поднети доказ о пореској обавези на Тајланду. Тако да ћете морати сами да контактирате тајландске пореске органе.
Случајно, моје име је исто.
Искрено,
Јохн.
Драги Џоне,
Каква лепа перспектива!
Да ли сте такође узели у обзир недостатке емиграције, укључујући:
* све док још нисте достигли старосну границу за државну пензију, губите 2% годишње попуста, то наравно можете надокнадити добровољном премијом за државну пензију [за минималну пензију ово је 2400 евра на годишњем нивоу]
* због свих оних строжих прописа који окружују банке, нерезидентима НЛ је сваке године све теже да воде рачуне у холандској банци. На крају крајева, не желите да држите сву своју уштеђевину на Тајланду, јер ћете на крају крајева увек бити гост на Тајланду.
* раније поменуто, здравствено осигурање на Тајланду постаје све теже и скупље како старите
У наставку се ради о добровољном допунском АОВ осигурању. Срезана ми је 8% моје државне пензије, а затим сам морао да плаћам 4 евра за 2.400 године (укупно 9.600 евра). Проста рачуница ми је тада показала да је тачка рентабилности била око 76 година. Због тога је одлучено да се не плаћа добровољни допринос и да се прихвати нижа државна пензија. Наравно, тачка рентабилности може бити различита за свакога, посебно због повећане старосне границе за државну пензију. Зато направите калкулацију да ли је плаћање добровољне АОВ премије исплативо или не.
Неке додатне информације:
премија је везана за приход:
Минимално 529 ако немате приход (али можете да покажете од чега живите) и максимално 5294 (приход од 34.712).
У обзир се узимају само приходи, а не величина имовине.
Ако имате банковни рачун, корисно је радити са Трансфервисе-ом, који је доступан у ЕУ и може се користити као банка, ради брзо и јефтиније од холандских банака, а такође добијате кредитну картицу одмах.
Поздрав Хари
Модератор: Ваше питање смо поставили као питање читаоца.
Ускоро ће вам се завртети у глави, све те пензије и порези и одбици, али бих ипак поставио једно једноставно питање на које ни сам не могу да нађем одговор:
Живим искључиво од АОВ бенефиције.
Одјављен сам из Холандије и годинама живим на Тајланду.
Моји износи су тренутно:
АОВ: 1245,04
Подршка прихода АОВ: 25,63
Укупно бруто: 1270
Порез на зараде – 123,08
Примам нето: 1147,59
Моје питање: да ли могу нешто да урадим да се ослободим пореза на зараде или ћу морати ово да урадим?
Паул, АОВ се опорезује у Холандији ако живите у ТХ. Али ТХ такође може да наплаћује, иако ваша нето државна пензија не сме да пређе сва изузећа и нулти проценат.
Драги Џоне,
Ако заиста живите на Тајланду, чак и ако се ради о привременој боравишној дозволи која се обнавља сваке године, онда се пензија ваше компаније у потпуности додељује Тајланду за пореске сврхе. Недавно сам победио у пореском поступку у којем су избачене све врсте изјава пореских власти да се у Холандији не опорезују чак ни државне пензије. Пореске власти се не жале. Пореске власти су већ уредиле пореске пријаве и обрачуне у складу са пресудом суда. Пореска управа је такође обавестила порезника да не даје никакве одбитке.Стари врући кромпир који су годинама користили порески органи сада је потиснут у земљу басни. Такође, све врсте захтева у вези са обавезом подношења тајландске пореске пријаве, слања копије исте, доказа о тајландској процени и уплати исте су само неке ствари које су одбијене. Пошто живите на Тајланду, нисте осигурани у Холандији. АОВ је додељен Холандији. Објашњење ваше АБП пензије је већ дато.
Од холандских пореских власти можете тражити ослобађање од пореза на зараде на пензију те компаније.
Тада ћете добити образац који тајландски инспектор мора попунити у вези са вашим пребивалиштем.
Срећно Тео
Хвала вам свима пуно на одговорима.
На многа питања је сада одговорено и доприносе поткрепљењу мог избора.
Избор је заправо већ направљен. Сада се више ради о 'рационалној потпори'.
Питаћу више осетљива на приватност путем е-поште.
Јавићу се ако има неких конкретних пореских питања!