Të nderuar lexues,
Kam emigruar në Tajlandë në vitin 2006 dhe jetoj në Chiang Mai. Sikur të isha çregjistruar nga Holanda dhe më pas jam i detyruar të taksoj në Tajlandë. Në vitin 2005 kam marrë pensionin shtetëror.
Nga viti 2006, unë e kisha atë pagesë që dërgohej drejtpërdrejt në bankën time në Chiang Mai çdo muaj. Në Holandë nuk më duhej të paguaja taksa gjatë asaj kohe për shkak të përjashtimit. Por kjo ndryshoi në vitin 2019. Kishte 140 € taksë pagash në muaj me afërsisht 1.600 € në vit me deklaratën time tatimore për atë vit, nuk mund të deklaroja asnjë zbritje.
Dorëzova deklaratat e mia të tatimit mbi të ardhurat tek autoritetet tatimore në Chiang Mai në 2019. Banka ime ka bërë një printim të të ardhurave nga AOW dhe më është dashur të paguaj tatimin mbi të ardhurat për të. Për fat të mirë, ata kanë shumë zbritje në Tajlandë
Holanda dhe Tajlanda të dyja kanë të drejtë të vendosin tatimin mbi shumën e përfitimit të AOW. Tani e kam problemin që paguaj të njëjtën taksë në dy shtete. Kështu që unë kam një kërkesë për rimbursim të tatimit mbi pagën për vitin 2019 dhe kjo është refuzuar
Të dyja kërkesat i kam bashkangjitur të gjitha dokumentet e nevojshme duke përfshirë Rezidencën RO 22.
Më pas kam paraqitur një kërkesë në Ministrinë e Financave në Hagë për parandalimin e tatimit të dyfishtë, e cila gjithashtu është refuzuar.
Përgjigje nga Ministria e Financave:
Bazuar në NL-Th. A mundet që Holanda dhe Tajlanda të vendosin mbi këtë përfitim.Nuk ka asnjë çështje për tatim të dyfishtë që është në kundërshtim me NL-Th. Prandaj, vlerësimi thelbësor i kërkesës suaj nuk jep asnjë arsye për të hequr dorë nga vjelja e taksës holandeze në bazë të një traktati.
Kush mund të më ndihmojë për të marrë një përjashtim nga tatimi mbi pagën nga Holanda?
regards,
Henk
Henk, pse mendon se Holanda duhet të tërhiqet? Dhe jo Tajlanda?
Unë ua lë anën ligjore ekspertëve, por mendoj se do të përfundoni me nenin 25 të traktatit sepse AOW dhe përfitime të ngjashme NUK përmenden në traktat dhe nuk ka skemë të taksimit të dyfishtë për AOW në traktat. Shihni këtu https://wetten.overheid.nl/BWBV0003872/1976-06-09
Një zgjidhje shumë më e lehtë është të MOS transferoni AOW-në tuaj në Tajlandë për një vit të tërë, por ta lini atë në një bankë në Holandë dhe ta transferoni atë vetëm në gjysmën e parë të janarit. Atëherë nuk janë të ardhura në Tajlandë, megjithëse mund t'ju duhen disa përpjekje për të bindur zyrtarin për këtë. Më pas problemi zgjidhet.
Meqë ra fjala, ju thoni se duhet të paguani taksën e pagës vetëm në 2019. Kjo është tashmë në fuqi 1-1-2015.
Henk, një vit i tërë mund të jetë paksa rigoroz. Mendoj se mjaftojnë disa muaj që të ardhurat tuaja të jenë aq të larta/të ulëta sa që taksa të jetë zero. Ju i kaloni ata muaj javën e parë të janarit dhe nuk jeni më të ardhura, por kursime.
Erik, atë që ti vetë në Holandë nuk ke zbritje dhe në Tajlandë shumë
Ndaloni dërgimin e të ardhurave tuaja në Tajlandë. Transferimi i parave vetë 3 deri në 5 herë në vit nëpërmjet një shërbimi parash, për shembull TransferWise, do t'ju kursejë shumë mjerim.
Martin, nëse paratë që transferoni në Tajlandë nëpërmjet TransferWise janë të ardhura që keni fituar në atë vit, ato do të tatohen përsëri në Tajlandë (në masën që Tajlanda lejohet të vendosë mbi to sipas Traktatit).
Metoda e transferimit nuk është udhëheqëse. Edhe nëse tërheqni para në Tajlandë me kartën tuaj bankare ose paguani në llogarinë tuaj bankare holandeze dhe kjo ka të bëjë me të ardhurat, ne ende po flasim për të ardhurat që do të tatohen nga Tajlanda.
JU LUTEM KUJDES: Unë nuk promovoj mjete për t'i mbajtur të ardhurat sa më shumë që të jetë e mundur larg syrit të autoriteteve tatimore tajlandeze për të shmangur taksat!
Prandaj motoja është të mbani 2 llogari rrjedhëse të veçanta NL, njëra për të ardhurat tuaja, tjetra e ushqyer nga kursimet tuaja. Dhe transfertat në Tajlandë gjithmonë nga llogaria e pagesave që ushqehen nga flukset e kursimeve, duke qenë llogari kursimesh ose letrash me vlerë.
Holanda dhe Tajlanda kanë marrëveshje për pensionet private. Përsa i përket AOW-së ose pensioneve të tjera të nëpunësve civilë, etj., tatimi zbritet GJITHMONË në Holandë. Në marrëveshje mbulohen pensionet nga pensionet private, përfitimet nga agjencitë joqeveritare, asetet etj. Kështu që ju mund të zgjidhni se në cilin vend dëshironi të paguani tatimin. Holanda mund të kërkojë prova që ju keni paguar tatimin në Tajlandë. Pa prova ose pranim nga autoritetet tatimore, tatimi mbahet në Holandë në burimin e pagesës. Për sa i përket zbritjes së tatimit mbi pagën nga AOW nga viti 2017, kjo vjen si pasojë e një ndryshimi në ligjin tatimor me efekt prapaveprues. Nga viti 2017, njerëzit që jetojnë jashtë Evropës nuk mund të zbresin më asgjë nga pensioni shtetëror, etj., por marrin një zbritje në përqindje fikse (unë zbrit 6%). Unë kurrë nuk kam paguar taksë për AOW-në time deri në vitin 2019. Në fillim të këtij viti kam pasur vlerësime për 2017 dhe 2018 për AOW-në time (rreth 3.000 €). Vlerësimi im për vitin 2019 ishte zero sepse tatimi mbi pagën ishte mbajtur për 2019. Kam gjithashtu një numër pensionesh private nga Holanda dhe kam zgjedhur (pa asnjë problem nga autoritetet tatimore) të paguaj taksën për këtë në Tajlandë.
Pjetër, ndryshe nga sa thua, nuk ke mundësi të zgjedhësh se ku do të paguash taksat. Në fund të fundit, për këtë zbatohet Traktati për shmangien e taksimit të dyfishtë që është lidhur midis Holandës dhe Tajlandës.
Pretendimi juaj se Holanda mund të kërkojë prova që keni paguar vërtet tatimin në Tajlandë është gjithashtu i pasaktë. Nëse, për çfarëdo arsye (si përjashtimet e shumta dhe të larta, zbritjet dhe shuma pa taksa), nuk i detyroheni një Tatim mbi të Ardhurat Personale, e drejta për të vjelë nuk do të kthehet në Holandë.
Për të marrë një përjashtim për mbajtjen e tatimit në paga, ju duhet vetëm të provoni se jeni banor tatimor i Tajlandës. Si të vërtetoni që është diskutuar shumë herë në Blog të Tajlandës.
Ju as nuk duhet ta provoni këtë për të marrë një rimbursim të tatimit mbi pagën që nuk i detyrohet në Holandë në një deklaratë tatimore. Në atë rast, Drejtoria Tatimore dhe Doganore ndjek në mënyrë të përsosur informacionin e përfshirë në Regjistrin e jorezidentëve.
Përsa i përket ndryshimit të legjislacionit tatimor në Holandë me efekt nga viti 2015 (dhe për rrjedhojë jo, siç shkruani ju, me efekt nga viti 2017), i referohem përgjigjes sime drejtuar Henk-ut (pyetësit të pyetjes së këtij lexuesi).
Përshëndetje Henk,
Në lidhje me përfitimin tuaj AOW, ju shkruani:
“Në Holandë nuk më duhej të paguaja taksa gjatë asaj kohe për shkak të përjashtimit. Por kjo ndryshoi në vitin 2019.”
Megjithatë, ju kurrë nuk jeni përjashtuar nga tatimi mbi paga/tatimi mbi të ardhurat në lidhje me pensionin tuaj shtetëror. Taksa e pagës u llogarit për çdo përfitim AOW. Fakti që më pas nuk është bërë asnjë mbajtje në burim është për faktin se ju me sa duket keni zgjedhur statusin e tatimpaguesit rezident dhe si rezultat ju keni pasur të drejtën e kreditimit tatimor, njësoj sikur të jetonit në Holandë. Në rastin tuaj, kreditimi i tatimit të përgjithshëm, kreditimi tatimor i të moshuarit dhe kreditimi i të moshuarit beqar ishin më të larta se taksa e llogaritur e pagës, kështu që nuk u bë asnjë zbritje. Por kjo është thelbësisht e ndryshme nga "përjashtimi".
Që nga viti 2015, e drejta për të zgjedhur nëse do të trajtohet si tatimpagues rezident ose jorezident ka skaduar dhe Ligji i Tatimit mbi të Ardhurat i 2001 bën një dallim midis tatimpaguesve jorezidentë të kualifikuar dhe jo-rezidentë. Nëse jetoni në Tajlandë, për shembull, ju konsideroheni si një tatimpagues jo-rezident i pakualifikuar, si rezultat i të cilit ndër të tjera keni humbur të drejtën e kreditimit tatimor. Që nga viti 2015, SVB-ja duhet t'ju kishte mbajtur në burim tatimin mbi pagën dhe për rrjedhojë pa zbritur kreditë tatimore. Megjithatë, SVB-ja e ka injoruar këtë amendament të ligjit për mijëra përfitues të përfitimeve, siç ka bërë për ju.
Kjo krijoi një dikotomi brenda taksapaguesve të huaj të pakualifikuar. Për t'i dhënë fund këtij trajtimi të padëshirueshëm të pabarabartë, një ndryshim i ligjit hyri në fuqi më 1 janar 2019, që do të thotë se asnjë agjenci përfitimi nuk mund të zbresë kreditë tatimore nga tatimi mbi pagën kur jeton jashtë vendit.
Për vitet 2015 deri 2018 keni qenë me fat që Administrata Tatimore dhe Doganore nuk ju ka dërguar ftesë për të bërë deklaratë tatimore. Shpresoj të mbetet kështu për ju. Me kërkesën që bëtë për përjashtim nga tatimi mbi pagën për shkak të përfitimit tuaj AOW, mund të kishit qëlluar në këmbë kur të zbulohej!
Ju flisni vetëm për një përfitim AOW. Kjo, në kombinim me faktin që ju nuk keni marrë ftesë për të paraqitur një deklaratë tatimore, më bën të dyshoj se të ardhurat tuaja janë të kufizuara në këtë përfitim AOW. Bazuar në shumat që keni deklaruar, konkludoj se Tatimi mbi të Ardhurat Personale ishte rreth 220 € deri në 225 €, kështu që vështirë se ka tatim të dyfishtë.
Por sido që të jetë: përgjigja që keni marrë nga Ministria e Financave është pak a shumë e saktë. Si Holanda ashtu edhe Tajlanda lejohen të vendosin një përfitim nga sigurimet shoqërore, të tilla si përfitimet AOW, WAO, WIA ose WW. Megjithatë, kjo nuk bazohet në një dispozitë traktati në Traktatin e lidhur nga Holanda me Tajlandën për shmangien e taksimit të dyfishtë, por në bazë të mungesës së një dispozite të tillë dhe si rezultat i së cilës ligji kombëtar zbatohet për të dy vendet. Holanda më pas takson përfitimin tuaj AOW si vend burimor dhe Tajlanda bën të njëjtën gjë si shteti i banimit (për aq sa ju e keni kontribuar këtë përfitim në vitin që e keni gëzuar).
E njëjta situatë lind edhe në lidhje me traktatet e taksimit të dyfishtë të lidhura me Pakistanin, Sri Lankën dhe Filipinet.
I dashur Lambert,
Faleminderit për këshillën tuaj profesionale për mua.!
G
Ideja ime ishte të pyesja lexuesit që kanë të njëjtin problem si unë. Gjegjësisht për të zbuluar mënyrën e përjashtimit nga tatimi mbi pagën për vitin 2019
.
Unë jam një banor tatimor i Tajlandës dhe kam tatimin mbi të ardhurat në Tajlandë për vitin 2019, mendoj se kam të drejtë të aplikoj për përjashtim ??
Tajlanda ka të drejtë të tatojë pensionin shtetëror nga Holanda si të ardhura mbarëbotërore të një banori tatimor.
Nëse kjo nuk është e mundur, unë do ta lë poshtë.
Lammert a keni klientë që kanë vetëm pension shtetëror dhe megjithatë kanë pasur një përjashtim??
Përshëndetje Henk
Përshëndetje Henk,
Në lidhje me zbritjen e tatimit mbi pagën nga një përfitim AOW kur jetoni në Tajlandë, nuk ka asnjë mundësi ligjore për të marrë një përjashtim për këtë.
Asnjë nga klientët e mi tajlandez nuk ka një përjashtim të tillë.
Henk O, ju e keni lexuar këshillën dhe është e qartë se nuk mund të bëni asgjë për taksimin e dyfishtë të pensionit tuaj shtetëror. As traktati dhe as legjislacioni kombëtar holandez nuk mund t'ju ndihmojnë me këtë dhe nuk kam frikë as nga legjislacioni tajlandez.
Ajo që ju mbetet është neni 25 i traktatit, neni i konsultimit, por nëse mund të lëvizni dy departamente për disa qindra euro ose të themi 10 k baht është një pyetje të cilës mund t'i përgjigjeni vetë. Për më tepër, ju duhet ta paraqisni atë kërkesë në vendin tuaj të banimit; ju duhet një këshilltar tatimor i mirënjohur tajlandez për këtë dhe ai nuk punon për asgjë.
A mund t'ju ndihmoj me pyetjen tuaj të fundit?
1. Mund të ketë më pak se një muaj pension shtetëror neto në vit; mendoni për këtë. Shihni komentin tim të parë për pyetjen tuaj.
2. Për rreth 3-4-5 vjet mund të ketë një traktat të ri dhe unë pres që boshllëqet në traktatin ekzistues (1975) të mbyllen.
Fat i mirë!
Faleminderit Eric
Do të zgjidh gjithçka dhe do të shoh se çfarë do të bëj.
Përshëndetje Hank
Erik,
Ndryshe nga sa deklaroni, Henk O nuk duhet të paraqesë kërkesën e tij në përputhje me nenin 25, paragrafi 3, të Traktatit për shmangien e taksimit të dyfishtë të lidhur nga Holanda me Tajlandën në vendin e tij të banimit Tajlandë, por, si një tatimpagues holandez, Ministrit të Financave në Holandë. Në parim, nuk ka kosto të lidhura me këtë.
Më 26 nëntor 2019, i kushtova shumë vëmendje këtij rasti në blogun e Tajlandës dhe kështu bëra ofertën për ta marrë këtë në emër të një grupi holandezësh. Në atë kohë ishit mjaft skeptik për këtë iniciativë.
Shiko:
https://www.thailandblog.nl/lezersvraag/lezersvraag-aow-en-belasting-betalen-in-thailand/
Në një formë paksa të holluar, ky mesazh përfshin tekstin e mëposhtëm:
"TRAKTATI
Çfarë mundësie ofron Traktati për të parandaluar taksimin e dyfishtë të përfitimit tuaj AOW ose WAO?
Holanda ka lidhur traktate për taksimin e dyfishtë me më shumë se 100 vende. Të gjitha këto traktate përmbajnë një dispozitë për marrëveshje të ndërsjellë. Në Traktatin për shmangien e taksimit të dyfishtë të lidhur ndërmjet Holandës dhe Tajlandës, kjo rregullohet në nenin 25 të këtij Traktati, për aq sa është relevante, duke lexuar si më poshtë:
“Neni 25. Marrëveshja për marrëveshje reciproke
3. Autoritetet kompetente të Shteteve do të përpiqen të zgjidhin me marrëveshje reciproke çdo vështirësi ose dyshim që lind në lidhje me interpretimin ose zbatimin e kësaj Marrëveshjeje. Ata gjithashtu mund të konsultohen me njëri-tjetrin për eliminimin e taksimit të dyfishtë në rastet që nuk parashikohen në këtë Marrëveshje.
4 Autoritetet kompetente të Shteteve mund të komunikojnë drejtpërdrejt me njëra-tjetrën për qëllimin e arritjes së një marrëveshjeje siç përmendet në paragrafët e mësipërm.
• “Autoriteti kompetent” në të dyja rastet është Ministri i Financave ose përfaqësuesi i tij.
• Qëllimi i marrëveshjes së lidhur ndërmjet Holandës dhe Tajlandës është shmangia e taksimit të dyfishtë.
• Asnjë dispozitë nuk është bërë në Traktat në lidhje me përfitimet e sigurimeve shoqërore, duke përfshirë përfitimet AOW dhe WAO. Kthimi i taksimit të dyfishtë në lidhje me këto përfitime është kryesisht një çështje e të dy ministrave.
Është e qartë se ekziston një tatim i dyfishtë i përfitimeve të sigurimeve shoqërore, sepse nuk është parashikuar asnjë dispozitë për këtë në Traktat (shih fjalinë e fundit të paragrafit 3). Për të nxitur autoritetet kompetente që të konsultohen me njëri-tjetrin për këtë, ju mund të kërkoni që një nga këto autoritete ta bëjë këtë. Dhe pastaj është e qartë t'i drejtohet një kërkese për këtë qëllim Ministrit të Financave të Holandës. Duke vepruar kështu, referojuni fjalisë së fundit të paragrafit 25 të nenit XNUMX të Traktatit. Në këtë mënyrë ju shmangni përfshirjen e një avokati tajlandez, veçanërisht për shkak të problemit të gjuhës dhe kostove që lidhen me të.
Rastësisht, më duket e arsyeshme që një kërkesë të tillë të mos i drejtohet ministrit të Financave të Holandës si person i vetëm, por ta bëjë këtë si kolektiv, pra me disa tatimpagues që aktualisht po merren me këtë problem. Tajlandë Blog mund të luajë një rol koordinues në këtë.
Unë jam gjithashtu i përgatitur të marr këtë rol koordinues dhe më pas të kontaktoj një nga organizatat që përfaqësojnë interesat e holandezëve që jetojnë jashtë vendit ose të kontaktoj vetë Ministrinë e Financave për të kërkuar vendosjen e taksave.tatim i dyfishtë në një AOW ose WAO përfitim, për t'u diskutuar atje. Ju lutem më kontaktoni me email: [email mbrojtur].
Megjithatë, nëse nuk mund të demonstroni, për shembull, me formularin e deklaratës PND 91, faqet 1 dhe 2, se në fakt i detyroheni Tatimit mbi të Ardhurat Personale ose me anë të deklaratës së detyrimit tatimor në vendin tuaj të banimit (formulari RO 22) , atëherë nuk ka kuptim të marrësh pjesë në këtë promovim. të marrësh.
Lammert de Haan, specialist tatimor (i specializuar në të drejtën ndërkombëtare tatimore dhe sigurime shoqërore)”
Dhe cili ishte rezultati i ofertës sime? Një sulm DDos në kompjuterin tim!
Kutia hyrëse e mbushur me regjistrime. Gjithsej edhe DY, nga të cilët njëri jetonte në Holandë dhe tjetri nuk kishte marrë ende pension shtetëror (çfarë do të thotë: tatim i dyfishtë!).
Epo, Lammert, ke bërë më të mirën dhe ke një sulm DDOS! Faleminderit…. Por ti mbijetoi.
Duke iu kthyer çështjes dhe thirrjes sonë sonte, nuk mendoj se një i vetmuar ka shansin të drejtojë dy departamente me disa qindra dollarë. Në këtë kuptim ka pak shpresë për Henkun tani.