Pak më pak se dy javë dhe është koha përsëri: ju 'mund' të paraqisni përsëri deklaratën e tatimit mbi të ardhurat. Ju mund të keni marrë një ftesë nga Administrata Tatimore dhe Doganore për një kohë të gjatë. Ky është zakonisht rasti nëse Administrata Tatimore dhe Doganore mendon se ka diçka për të fituar nga ju. Nëse keni të drejtë për rimbursim, në shumë raste, dhe sigurisht nëse jetoni jashtë vendit, nuk keni marrë një ftesë të tillë. “Shërbimi” i Administratës Tatimore dhe Doganore zakonisht nuk shkon aq larg. Ju do të duhet të mbani një sy në këtë vetë.
Ky artikull është shkruar kryesisht për të mirën e holandezëve që jetojnë në Tajlandë.
Deklarata e tatimit mbi të ardhurat 2021
Kur jetoni në Tajlandë nuk keni të drejtë për zbritje dhe kredi tatimore. Prandaj, një rimbursim ka të bëjë vetëm me tatimin mbi pagën e mbajtur nga pensionet private dhe anuitetet dhe, në një numër rastesh, kontributet e sigurimeve kombëtare të mbajtura gabimisht.
Nëse ky është rasti edhe për ju, dorëzoni deklaratën tuaj tatimore përpara datës 1 prill. Atëherë mund të jeni të sigurt se do të merrni një mesazh nga Administrata Tatimore dhe Doganore përpara datës 1 korrik dhe se mund të prisni me padurim rimbursimin para datës 1 korrik.
Zgjidhni deklaratën e saktë
Për të bërë një deklaratë, shkoni te www.taxdienst.nl. Kur të mbërrini në faqen e internetit, do të shihni një fushë blu të lehtë në të majtë me tekstin: "Bëni deklaratën e tatimit mbi të ardhurat". Ju hyni atje me DigiD tuaj. Ju lutemi vini re se nga 1 tetori i ardhshëm mund të identifikoheni vetëm me aplikacionin tuaj DigiD ose me verifikim SMS. Pastaj zgjidhni '> Tatimi mbi të ardhurat' dhe '> Viti tatimor'.
Pasi të jeni atje, mund të zgjidhni të paraqisni një deklaratë. Kjo është një gjë e mirë sepse pikërisht për këtë po vizitoni këtë faqe interneti
Nëse nuk keni marrë një ftesë për të paraqitur një deklaratë tatimore si tatimpagues jorezident, atëherë nuk zgjidhni të bëni një deklaratë tatimore, por zgjidhni '> Shfaq më shumë'. Përndryshe do të shihni ekranin e paraqitjes së deklaratës si tatimpagues rezident dhe më pas gjërat do të shkojnë keq!
Nën '> Shfaq më shumë' do të gjeni opsionet për të paraqitur deklaratat e tatimit mbi të ardhurat për:
- tatimpaguesit e huaj (modeli C) dhe për
- tatimpaguesit që jetojnë jashtë Holandës për një pjesë të vitit (modeli-M).
Unë nuk rekomandoj të kujdeseni vetë për një deklaratë model-M. Përgjigja e pyetjeve të parashtruara në të nuk është problemi më i madh, por rrallëherë më ka ndodhur që një deklaratë e tillë të plotësohet siç duhet me një hap nga Administrata Tatimore dhe Doganore/Zyra jashtë vendit. Devijimi më i madh që kam hasur ishte një holandez që emigroi në Tajlandë në 2018. Unë i kisha llogaritur një rimbursim prej rreth 5.000 €, ndërsa Drejtoria Tatimore dhe Doganore doli me një vlerësim prej rreth 50.000 € tatim për t'u paguar. Një diferencë prej rreth 55.000 €. Arsyeja e këtij devijimi: për fat të keq oficeri i rastit nuk kishte në dispozicion një japonez xhepi dhe duhej të llogariste gjithçka me laps dhe letër dhe pastaj ndonjëherë mund të bëni një 'gabim'!
Një devijim i tillë sigurisht që vërehet menjëherë, por nëse vlerësimi është 2.500 € ndaj jush, përpiquni të vendosni gishtin në vendin e lënduar nëse nuk keni një llogaritje të mirë të deklaratës. Atëherë nuk do të keni sukses.
Deklarata më thelbësore
Nëse keni zgjedhur të bëni një deklaratë tatimore si një tatimpagues jorezident, gjëja e parë që do të shihni në ekranin tuaj është pyetja për të zgjedhur gjuhën e programit të kthimit tatimor (holandisht ose anglisht, nuk ka shije të tjera). Zgjedhja e 'Hollandës' më duket më e dukshme për mua.
Nëse nuk e merrni këtë pyetje menjëherë në ekranin tuaj, ju keni bërë një gabim diku dhe duhet të filloni nga e para.
Ju nuk mund t'i përgjigjeni pyetjeve për një partner të mundshëm, por përndryshe përgjigjja e pyetjeve zakonisht nuk has ndonjë problem.
Ajo bëhet serioze vetëm kur plotësoni të dhënat tuaja të të ardhurave. Aty duhet të tregoni nëse të ardhurat tatohen plotësisht në Holandë. Nëse nuk është kështu, do t'ju kërkohet të tregoni se për cilën pjesë të ardhurat nuk tatohen në Holandë.
Në rastin e pensionit të shoqërisë, kjo do të zbatohet në të gjitha rastet 100%. Megjithatë, nëse bëhet fjalë për një pension ABP, është e rëndësishme të kontrolloni nëse dhe në çfarë mase ky pension tatohet në Holandë. Jo shumë kohë më parë postova një artikull në lidhje me këtë në Thailandblog. Shiko: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/waar-laat-jij-je-abp-pensioen-belasten/
Nëse merrni gjithashtu një ose më shumë pagesa pensioni, duhet t'i shënoni gjithashtu këto pagesa si të patatuara në Holandë.
Në të kaluarën, inspektori mund ta ketë konsideruar pensionin tuaj si të tatueshëm në Holandë, sepse ai ishte i mendimit se kjo pagesë ishte zbritur nga fitimi i një kompanie holandeze dhe si rezultat ju e kishit tatuar këtë pagesë në mënyrë të rregullt në Holandë. në të ardhmen: ndaloni menjëherë me këtë!
Pavarësisht nga një sërë vendimesh nga Gjykata e Qarkut Zeeland – West Brabant dhe Gjykata e Apelit Den Bosch, sipas të cilave anuitetet debitohen nga fitimet e një kompanie holandeze dhe për këtë arsye tatohen në Holandë (neni 18(2) i Traktatit ), pensioni juaj për të mos tatuar në Holandë. Të gjitha këto vendime gjyqësore bazohen në një gabim të rëndë të drejtësisë si pasojë e mungesës së njohurive të mjaftueshme të së drejtës civile nga gjykatat administrative. Asgjë më shumë dhe asgjë më pak!
Dhe nëse inspektori synon të devijojë nga deklarata juaj në këtë pikë, atëherë jepni menjëherë alarmin. Tani kam një draft njoftim kundërshtimi dhe apeli gati për t'u përdorur. Është koha e fundit për t'i dhënë fund fantazisë së shfrenuar të gjyqtarëve administrativë, e cila vazhdon prej gati dymbëdhjetë vjetësh (nëse është e nevojshme deri në ankimimin në kasacion në Gjykatën e Lartë).
Kohët e fundit i kam kushtuar vëmendje kësaj në blogun e Tajlandës. Shiko: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/is-nederland-wel-een-betrouwbare-verdragspartner/
Kutia 3 – kursimi dhe investimi
Nëse keni ende një shtëpi ose tokë në Holandë, do t'ju duhet ta deklaroni këtë në Holandë në kutinë 3 – kursimet dhe investimet (e ashtuquajtura 'taksa e kthimit të kapitalit'). Llogaritë tuaja bankare holandeze nuk janë pjesë e taksës së kutisë 3.
Ashtu si shumica e vendeve, Holanda bazohet gjithashtu në parimin situs, që do të thotë se vendi në të cilin ndodhet një pronë e paluajtshme mund të vendosë tatimin mbi të (taksa e shtetit burim). Baza është vlera WOZ, minus çdo hipotekë që qëndron ende në këtë pronë të paluajtshme.
Megjithatë, për vitin 2021, pavarësisht deklaratës suaj për kutinë 3, ju do të merrni një vlerësim provizor në të cilin kutia 3 nuk është përpunuar. Ky është rezultati i vendimit dënues të Gjykatës së Lartë të 24 dhjetorit 2021 (ECLI:HR:2021:1963). Në këtë aktgjykim, Gjykata Supreme hodhi poshtë tatimin mbi fitimin e kapitalit si në kundërshtim me Konventën për Mbrojtjen e të Drejtave të Njeriut dhe Lirive Themelore (KEDNJ).
Ju mund ta kishit parë këtë duke ardhur për një kohë të gjatë. Me vendimin e saj të 14 qershorit 2019, Gjykata e Lartë tashmë ka goditur taksën mbi fitimin e kapitalit, por qeveria e ka lënë këtë të rrjedhë dhe tani është mbërthyer me dardhat e pjekura (të djegura të zeza) dhe nuk di ende si të kursejë. vetë nga kjo pa u futur në një lak gjigant miliarda dollarësh. Ky gjithashtu më duket se është një operacion rikuperimi jashtëzakonisht i vështirë, në mos i pamundur, pasi një ligj lidhet vetëm për të ardhmen dhe nuk mund të ketë efekt prapaveprues (neni 4 i ligjit të dispozitave të përgjithshme). Kjo vlen edhe për legjislacionin e riparimit, natyrisht, nëse nuk ka një politikë të favorshme.
Sapo qeveria të ketë gjetur një zgjidhje për këtë problem, i cili nuk pritet para vitit 2025, Administrata Tatimore dhe Doganore do të mund të japin vetëm vlerësime përfundimtare. Këto më pas do të devijojnë nga vlerësimet e përkohshme në lidhje me kutinë 3.
Përkundër faktit se ju e keni dorëzuar deklaratën tuaj tatimore në kohë dhe plotësisht korrekte, kjo do të çojë në ngarkimin e interesit tatimor prej 4% në vit mbi tatimin mbi fitimin kapital që ende i detyrohet.
Megjithatë, dyshoj se fjala e fundit ende nuk është thënë (dhe shkruar), sepse kjo është sigurisht gjendja më absurde e punëve që mund të imagjinohet. Ndërkohë, ju nuk keni marrë një kthim prej 4% nga banka juaj për atë që ende i detyroheni organeve tatimore pa fajin tuaj!
Kontributi i lidhur me të ardhurat në Aktin e Sigurimeve të Kujdesit Shëndetësor
Disa ofrues pensionesh dhe sigurues kanë zakonin e këndshëm të zbresin kontributin e lidhur me të ardhurat sipas Aktit të Sigurimit të Kujdesit Shëndetësor (në tekstin e mëtejmë: Kontributi Zvw) përveç tatimit mbi pagën dhe kontributet e sigurimit kombëtar. Aegon është në krye të kësaj fushe. Por organizata të tjera, si Nationale Nederlanden dhe Delta Lloyd, janë gjithashtu të përfshira shpesh. Prandaj kushtojini vëmendje kësaj.
Nuk do të rimbursoheni në deklaratën tuaj të tatimit mbi të ardhurat për këtë kontribut Zvw të zbritur plotësisht padrejtësisht (në fund të fundit, ju jeni jashtë rrethit të personave të siguruar të detyrueshëm për Zvw). Për ta bërë këtë, ju duhet të paraqisni një kërkesë në Administratën Tatimore dhe Doganore/zyrën e Utrecht.
Ju mund ta shkarkoni formularin e aplikueshëm përmes lidhjes së mëposhtme të internetit: https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/verz_terugg_zvw_buitenl_zvw1031z7fol.pdf
Për më shumë informacion në lidhje me këtë çështje, shihni: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/aegon-de-spaarpot-voor-veel-in-het-buitenland-wonende-nederlanders/
Deklarata e tatimit mbi të ardhurat personale 2021
Paraqitja e një deklarate holandeze të tatimit mbi të ardhurat nuk është e mjaftueshme. Muaji Mars është gjithashtu muaji për paraqitjen e deklaratës së Tatimit mbi të Ardhurat Personale Thai (PIT). Nëse nuk bëni një deklaratë para fundit të muajit mars, do të përballeni me një rritje tatimore prej 1,5% të shumës që duhet paguar për çdo muaj apo pjesë të muajit që jeni me vonesë. Kështu që mbani në mend këtë.
Unë kam përgatitur tashmë deklaratën PND91 për disa nga klientët e mi Thai. Nuk duhet të prisni deri në muajin mars. Kjo është e mundur më herët.
Mos harroni të përfshini edhe përfitimin tuaj AOW në këtë deklaratë, por në të njëjtën kohë të kërkoni uljen siç përmendet në nenin 23(6) të Konventës.
Unë shpjegova se si funksionon kjo në dy artikuj në Thailandblog. Shihni për këtë:
en
Nëse hasni probleme me llogaritjen e këtij reduktimi, i cili lehtë mund t'ju kursejë PIT prej rreth 50%, ju lutem mos ngurroni të më kontaktoni në [email mbrojtur].
Gjitha Slot
Ju uroj fat më të mirë me paraqitjen e të dy kthimeve. Nëse ende hasni pyetje, mos ngurroni t'i pyesni ato në Thailandblog dhe nëse ka të bëjë me një çështje tepër konfidenciale, bëni pyetjen tuaj përmes adresës sime të emailit: [email mbrojtur].
Nëse kjo ka të bëjë me një çështje që mund të jetë me interes edhe për lexuesit e tjerë të Thailandblog, atëherë mund t'i kushtoj vëmendje kësaj brenda Thailandblog, por më pas plotësisht në mënyrë anonime dhe vetëm pas konsultimit dhe me pëlqimin tuaj. Prandaj, privatësia juaj është plotësisht e garantuar.
Lammert de Haan, avokat tatimor (i specializuar në të drejtën ndërkombëtare tatimore dhe sigurimet shoqërore)
Lammert, faleminderit për një këshillë tjetër të mirë!
Kam paguar tatimin në Tajlandë për 2018. Asgjë më shumë me Holandën. Një formular tatimor më është dërguar për vitin 2019 nga autoritetet tatimore tajlandeze. Megjithatë, nuk kam marrë asgjë për vitin 2020. A jam i detyruar të aplikoj për këtë vetë çdo vit këtu në Tajlandë? Nëpërmjet zbritjeve, duke përfshirë mirëmbajtjen e vjehrrit
megjithatë, mezi kisha asgjë për të paguar. Ju lutem këshilloni.
Përshëndetje Henk,
Kodi i të Ardhurave Thai ka një detyrim deklarimi. Kjo sigurisht vlen nëse një shumë për t'u paguar në Tatimin mbi të Ardhurat Personale lind pas deklarimit.
Nëse nuk bëni një deklaratë, ndërkohë që kjo do të ishte e nevojshme, do të përballeni me një rritje tatimore prej 1,5% për çdo muaj ose pjesë të një muaji që jeni me vonesë në paraqitjen e një deklarate me maksimum 100%.
Gjithashtu, do të përballeni me një gjobë prej 200% për mosdorëzimin e një deklarate. Kjo gjobë mund të ulet me 50% nëse tatimpaguesi paraqet një kërkesë me shkrim për këtë dhe nëpunësi tatimor është i mendimit se tatimpaguesi nuk ka pasur qëllim t'i shmanget tatimit dhe tatimpaguesi ka bashkëpunuar mjaftueshëm me nëpunësin gjatë kontrollit tatimor.
Problemi këtu është: sa bindshëm e tregoni se nuk ishte qëllimi juaj t'i shmangeni taksave.
Nëse keni vështirësi për të llogaritur taksën tuaj dhe për rrjedhojë edhe detyrimin e deklarimit, i cili mund të ndodhë lehtësisht kur kombinohen një përfitim AOW dhe një pension dhe/ose pensioni i kompanisë, ju lutem mos ngurroni të më kontaktoni në: [email mbrojtur] dhe së bashku do ta kuptojmë.
Lammert, faleminderit shumë për shpjegimin e qartë!
Lammert, faleminderit që plotësove PIT-in tim Thai. Unë shkova të enjten e kaluar dhe u bë për 5 minuta ... shkoi siç sugjeruat ...
Përshëndetje Lammert
Faleminderit për këtë shpjegim të qartë. Kam një pyetje në lidhje me ligjin e kujdesit afatgjatë dhe sigurimin shëndetësor në NL. Unë kam dërguar një email tek [email mbrojtur]. por nuk mori përgjigje. A mund të arrihet në një mënyrë tjetër? Telefoni? whatsapp? Adresa tjetër e-mail?
Unë jam çregjistruar në NL që nga viti 2018, por ndonjëherë punoj ende pak atje.
Të fala, Aleks
Më 28 nëntor 2021, ju, si Drejtor Menaxhues i Asia Value Partners, treguat me email se dëshironi të kontaktoni me mua "për disa çështje që lidhen me sigurimin shëndetësor në NL dhe të jetuarit në Tajlandë".
Disa javë më parë mora një kërkesë për të kontaktuar një konsulencë të madhe holandeze në lidhje me çështjet tatimore Thai. Më pas shikova faqen e tyre të internetit dhe gjeta marrëzinë më të mundshme në lidhje me dispozitën e bazës së remitancave në Traktatin e Tatimit të Dyfishtë midis Holandës dhe Tajlandës (neni 27 i Traktatit).
As kërkesave të tilla nuk u përgjigjem. Nëse, si organizatë profesionale, njerëzit duan këshilla nga unë për përdorim komercial/biznes, atëherë është e logjikshme që ata të bëjnë një kërkesë për këshilla (me pagesë). Detyra të tilla marr edhe unë dhe i kryej.
Unë duhet të investoj kohë çdo ditë për të vazhduar me profesionin tim, por nëse njerëzit si organizatë profesionale nuk e bëjnë këtë, atëherë nuk më duket shumë logjike që t'i 'përditësoj' ato pa pagesë, sepse ajo që vlen për ato vlejnë edhe për mua: koha (për të mbajtur profesionin tim) = para.
Kjo është e ndryshme për lexuesit e Thailandblog. I rekomandoj me kënaqësi. Ata nuk i përdorin këto këshilla për qëllime tregtare/biznesi por thjesht për qëllime private dhe shpresoj që edhe ambienti/të njohurit e tyre të përfitojnë prej tyre.
Marr nga 5 deri në 10 nga këto lloj kërkesash private për informacion me email çdo ditë, dhe më pas nga pothuajse të gjitha pjesët e botës, sepse gjithashtu kam klientë në pothuajse të gjitha pjesët e botës. Përgjigja për këtë nuk është problem për mua (edhe pse shpesh është pjesërisht në kurriz të gjumit tim të natës).
Besoj se e kuptoni këndvështrimin tim!
Përshëndetje Lambert,
A duhet të keni gjithmonë një ro21 dhe ro22 për të treguar me deklaratën holandeze se keni dorëzuar një deklaratë në Tajlandë?
Të fala, Jan
Përshëndetje Jan,
Deklarata RO22 është e mjaftueshme. Për formularin e aplikimit dhe shpjegimin, shihni lidhjen e mëposhtme:
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/themaoverstijgend/programmas_en_formulieren/verzoek_vrijstelling_inhouding_loonbelasting_premie_volksverzekeringen
Paç fat.
Për të qenë të qartë, Jan.
Nuk duhet të paraqisni deklaratën e detyrimit tatimor për vendin e banimit (RO22) me deklaratën e tatimit mbi të ardhurat, por vetëm me kërkesën për përjashtim nga tatimi mbi pagën në burim.