Em breve receberei uma pensão, e os impostos?
Caros leitores,
Dentro de alguns meses receberei minha pensão Philips. E agora estou um pouco fora do caminho em relação ao imposto sobre isso.
Desde que cheguei à Tailândia não tive rendimentos e vivi das minhas poupanças. Meu registro foi oficialmente cancelado na Holanda e registrado no RNI. E então não paguei impostos durante todos esses anos, nem em NL e nem em TH. E agora?
Segundo o antigo tratado, entendo que teria de pagar impostos na Tailândia. Portanto, solicite uma isenção do imposto sobre a folha de pagamento e das contribuições para a segurança social. No entanto, a questão 1b pede imediatamente um comprovativo de residência fiscal em TH, que não possuo. Então eles dizem: você não precisa preencher o formulário e enviar. Você não pode solicitar um certificado de isenção de imposto sobre salários e/ou contribuições para a segurança social
Além disso, li uma vez em algum lugar que se você enviar o pedido e ele for recusado, você não poderá mais reclamar o imposto retido posteriormente em sua declaração anual.
Além disso, o novo tratado está iminente e a questão é se vale a pena enviar o pedido. Se este tratado for introduzido rapidamente, eles não poderão mais aprovar pedidos. Também li algures (li muito) que as isenções existentes já foram canceladas/revogadas pelo fisco.
Então, o que faz sentido nesta situação? Mesmo assim, envie um pedido, mas o que preciso enviar como comprovante de residência fiscal? Não tenho declaração de imposto e, portanto, não tenho número PIN fiscal em TH. Ou simplesmente deixá-los reter o imposto (entendo que as contribuições para a segurança social não são automaticamente retidas se você mora no exterior?) e depois recuperar o imposto retido sobre os salários através da declaração anual?
Alguém com algum conhecimento pode esclarecer isso?
Agradeço antecipadamente.
Atenciosamente,
Aha
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Aha, você mesmo já deu a resposta! Mas vou começar pela frente.
A pensão da empresa Philips só é tributada em TH se e na medida em que você contribuir na Tailândia. Em seguida, você apresenta uma declaração de imposto de renda em TH em uma repartição de finanças. Você receberá então uma prova e solicitará uma isenção na Holanda, mas isso já acontecerá mais de um ano depois. Até então, você terá seu imposto sobre a folha de pagamento retido e o receberá de volta em sua declaração de imposto C. Você não recebe créditos fiscais se mora em TH, mas provavelmente já sabe disso.
Aí você leu em algum lugar que não receberá reembolso caso a isenção seja recusada. Estou curioso para saber onde você leu isso porque não está correto. Também não é verdade que as isenções já tenham sido retiradas, com excepção de algumas, e isso é um mal-entendido ou por outras razões. O tratado atual ainda é válido.
Sim, o prêmio do seguro nacional não pode ser retido (e acho que o prêmio da Lei de Seguro Saúde já expirou) e se não, envie uma nota para ele.
Na verdade, não há nada a acontecer, excepto o pré-financiamento temporário através do imposto sobre os salários. Seu AOW também virá? Este é então tributado na Holanda. O novo tratado chegará em algum momento, foi totalmente negociado oficialmente, mas a data não é conhecida; foi adiado pela formação em TH e agora pela formação em NL.
Portanto, seja paciente e apresente-se a uma repartição de finanças tailandesa no início do próximo ano. Se você não fala tailandês, traga um tailandês e sua caderneta bancária com os depósitos da Holanda e o que eles representam: pensão ou poupança.
Os impostos têm sido um tema quente aqui há mais de uma década. Leia o conselho; Você pode encontrar isso digitando 'impostos' no campo de pesquisa no canto superior esquerdo. Boa sorte!
Se você estiver domiciliado na Tailândia, deverá pagar impostos na Tailândia.
Você paga imposto sobre a renda que obtém, possivelmente menos a renda pela qual você pode provar que o imposto já foi cobrado.
Você deve ir à repartição de finanças da sua província e solicitar um número de identificação fiscal (TIN). Este é um primeiro passo.
Em seguida, você preenche a declaração de imposto de renda “imposto de renda pessoal”. Você pode baixar a versão em inglês no site das autoridades fiscais tailandesas. É um formulário simples de 3 páginas.
Você deve comprovar o valor da renda por meio de transferências bancárias do banco tailandês.
As taxas de imposto são consideravelmente mais baixas do que na Bélgica ou nos Países Baixos, com deduções fixas, especialmente se tiver um parceiro que não trabalha ou filhos tailandeses ou apoio a sogros sem rendimentos.
A taxa de imposto é simples de calcular e você mesmo insere o imposto a ser pago. Na Thaland, as autoridades fiscais assumem que você determina os seus próprios impostos.
Depois de pagar o imposto, você poderá enviar um pedido de isenção de retenção na fonte às autoridades fiscais holandesas com uma cópia da sua declaração de imposto tailandesa. O Fisco encaminha automaticamente a declaração de isenção para o fundo de pensões e você receberá a sua pensão sem deduções.
Normalmente recebe esta isenção por um período de 5 anos, após o qual deverá submeter o pedido novamente.
Portanto, um pedido de reembolso não é necessário neste caso.
Recebi minha primeira pensão empresarial de Aegon há um ano. Recebi inicialmente um valor líquido após dedução do imposto sobre a folha de pagamento e das contribuições previdenciárias.
Para obter isenção fiscal na Holanda, você deve fazer o seguinte.
Dirija-se à repartição de finanças do seu local de residência ou distrito e solicite um número TIN.
Traga seu passaporte, impressão de sua caderneta bancária e, se necessário, comprovante de endereço.
Não sei onde você mora, mas no meu caso era um escritório onde não têm muita experiência com estrangeiros. Trouxe minha esposa comigo e depois de muita paciência finalmente recebi um número TIN, isso era novembro de 2023. Naquela época não pude fazer a declaração de imposto porque não tive rendimentos do exterior no ano anterior. Consegui apresentar uma declaração de imposto de renda em janeiro de 2024 e posteriormente recebi uma isenção.
No seu caso, você pode apresentar uma declaração de imposto de renda para 2023 e se tudo correr bem, você não precisa pagar nada, desde que diga que a maioria dos valores transferidos já foram tributados na Holanda. Para o formulário você indica alguns valores que você acredita ter que pagar imposto, não há nada de ilegal nesse Mi, eles simplesmente não têm a capacidade de preencher todos os tipos de formulários para você para o violino do gato. Consulte esta calculadora de impostos para saber o valor máximo que você pode declarar sem ter que pagar, https://www.uobam.co.th/en/tax-calculation
O pessoal da repartição de finanças preencherá um formulário de declaração de imposto para você e solicitará uma cópia dele.
Você também receberá um recibo informando que pagou impostos.
Depois de tudo isso ter sido acertado, peça uma declaração RO 21 ou RO 22, esta é uma declaração oficial de que você é responsável pelo pagamento de impostos na Tailândia.
Se você mora em um lugar com vários estrangeiros, as pessoas saberão o que você quer dizer. Caso contrário, traga alguém com quem você possa se comunicar bem e que fale a língua tailandesa.
Agora envie todas as cópias exigidas às autoridades fiscais da Holanda.
Tenha muita paciência, mas seja persistente e tudo ficará bem. Boa sorte!
Wim, bem, você tem sorte com aquele fiscal! Você simplesmente diz que o pagamento já foi feito e não paga nada e recebe seu boleto RO. Mas nem todo mundo tem essa sorte.
Além disso, o que não entendo é que você está isento e ainda assim na Tailândia declara um valor feito por você mesmo. Como você faz isso? Não preciso lhe dizer que cálculos criativos podem sair pela culatra e que um funcionário público inteligente pode tratá-lo com dez anos de avaliações, uma multa pesada e possivelmente um processo criminal. Mas isso já foi discutido aqui.
O questionador aqui não receberá o formulário RO este ano porque não teve renda em 2023. Zero é zero e não dez, portanto, fazer suposições não é correto. Além disso, Wim, você provavelmente também leu que a implementação da lei foi alterada a partir de 1/1/2024; Isso foi escrito neste blog (inclusive por mim) e uma pergunta foi feita.
Você pode apostar que há uma boa chance de que em 2025 sua conta bancária seja examinada para 2024 e que o ônus da prova recaia sobre você:
1. qual é a origem desse dinheiro
2. é a renda antes de 2024 ou de 2024 e posteriores
3. você pode provar isso?
Ainda estamos à espera de uma explicação do governo tailandês sobre como irá lidar com os 60 tratados fiscais que a Tailândia concluiu.
O próprio questionador já indicou que deseja pré-financiar o imposto sobre a folha de pagamento este ano. Isso também me parece melhor.
Como você mesmo escreve, a lei foi alterada a partir de 1º de janeiro de 1, o que significa que o dinheiro transferido da Holanda não será tributado em 2024. Como o questionador diz que vive das suas poupanças, presumo, por uma questão de conveniência, que ele transfere uma quantia para a sua conta na Tailândia todos os meses.
Assim, você pode informar às autoridades fiscais que deseja apresentar uma declaração de imposto de renda sobre determinados valores, para que elas tenham um motivo para preencher os formulários fiscais. Basta indicar quais valores são elegíveis para declaração e eles os incluirão na declaração. Não importa que você não precise pagar nada, se tudo correr bem você pode solicitar todos os outros formulários e receberá uma isenção para sua pensão. Não há nada de ilegal nisso e não tem nada a ver com cálculos criativos.
Para sua informação, minha declaração de imposto de renda de 2023 era legal e nenhuma renda foi ocultada nela. O mesmo se aplicará a 2024.
Wim, a lei não mudou. Onde você lê isso e onde escrevo isso?
As regras se aplicam normalmente para 2023. Se você trouxer dinheiro ganho em 2023, ele será tributado se o tratado o atribuir à Tailândia. A implementação foi alterada em 2023; Isso foi escrito aqui há meses, então você pode pesquisar.
O questionador ainda vivia de poupanças em 2023 e agora. Isso não é renda, portanto não há necessidade de apresentar declaração de imposto de renda. Sim, eu entendo: você quer aquele formulário RO, então estima um valor que não leva a uma avaliação, mas leva a uma papelada para o serviço tailandês e para você. Que incômodo, mas se você está disposto a fazer isso para se livrar do imposto sobre a folha de pagamento na fonte: vá em frente! Você não é o único que faz isso dessa maneira; Mais pessoas disseram isso neste blog, anos atrás.
Mas você não respondeu ao meu comentário: por que você estima um valor baixo se também pode especificar o valor correto? Ou tem uma pensão (ex-artigo 18.º ou 19.º/2 do tratado) inferior à isenção, aos elementos dedutíveis e ao escalão zero combinados? Diga então! Agora você está apenas levantando questões. Além disso, espero que o controlo se torne mais rigoroso e que a estimativa seja abolida.
Agora você está apenas dificultando a tomada de decisão do questionador.
O RO 21 é um certificado de imposto de renda emitido pelas autoridades fiscais tailandesas, que indica sua renda e quanto imposto você pagou sobre ela na Tailândia.
A RO 22 é uma declaração de residente também emitida pelas autoridades fiscais tailandesas.
Você também pode usar esta declaração se adquirir um veículo em seu nome.
Você não precisa ir ao immi local separadamente para isso ou mostrar um livro residencial amarelo.
Jan Beute.
Jaap, você esquece que o questionador só tem renda este ano, então vai demorar até meados do ano que vem para ele receber o formulário RO. Ele terá que financiar o imposto sobre a folha de pagamento até que o reembolso seja recebido na nota C.
Não é importante se você pagou algum rendimento noutro país e o imposto sobre salários certamente não conta como “pagamento”. Essa também não é a norma. O tratado determina onde você é responsável pelo pagamento de impostos (e isso é diferente de “pagar”). Expliquei na semana passada ao comentarista Roelof onde as pensões da Holanda são tributadas neste link: https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/belasting-nederland/hoera-de-blauwe-brief-is-er-weer/
A prova de que você mora na Tailândia são seus carimbos de entrada e saída
No seu passaporte. Se você tem mais de 180 anos na Tailândia, você é residente
e sujeito a impostos tailandeses.
Eu litigei com sucesso sobre isso há alguns anos.
Outras coisas para provar isso são desnecessárias.
Os carimbos no passaporte são prova conclusiva,
Há uma cobrança sobre a pensão da Philips até o novo valor
atribuído à Tailândia.
Gerritsen, existe um número ECLI com a declaração anonimizada?