A Tailândia iniciará a troca automática de informações financeiras com outros países este ano
Em 30 de março de 2023, a Lei de Intercâmbio de Informações de Emergência, 2566 BE (“a Lei”), foi publicada no Diário do Governo Real da Tailândia. Esta lei foi estabelecida em linha com os acordos relativos às Normas Comuns de Relatórios (“CRS”), que a Tailândia se comprometeu a seguir em 2017 durante o Fórum Global sobre Transparência e Intercâmbio de Informações para Fins Fiscais (“o Fórum Global”).
O CRS exige que os países participantes troquem informações financeiras sobre os contribuintes e cumpram os requisitos da Troca Automática de Informações (“AEOI”).
O principal objetivo da lei é, de acordo com o CRS, orientar as instituições financeiras, que são consideradas “entidades reportantes”, a realizar a devida diligência sobre os seus clientes e a recolher e transmitir informações financeiras às autoridades fiscais tailandesas para posterior troca com autoridades fiscais de outros países que seguem o CRS.
De acordo com a lei, as entidades sujeitas incluem bancos, instituições financeiras, empresas de valores mobiliários, companhias de seguros de vida licenciadas e fornecedores de cartões de crédito.
A lei estabelece que as seguintes informações devem ser relatadas:
- Informações sobre o titular ou gestor de conta financeira, tais como nome, morada, número de identificação fiscal, data e local de nascimento e outros dados específicos registados pelo Diretor-Geral da Administração Tributária.
- Detalhes de contas financeiras, tais como números de contas, saldos, valor em dinheiro de apólices de seguro, juros recebidos e outras receitas, conforme especificado pelo Diretor Geral de Receitas.
- Informações sobre a entidade que relata, como nome e número de identificação.
O não cumprimento desses requisitos de relatório pode resultar em multa de até THB 200.000. Se forem fornecidas informações incorretas, a multa pode chegar a THB 500.000.
Além disso, as entidades sujeitas são obrigadas a manter registos das contas financeiras reportadas e dos procedimentos de reporte seguidos, por um período de seis anos após o final do ano civil em que a informação foi prestada. O não cumprimento pode resultar em multa de até THB 300.000.
As entidades sujeitas devem reportar a sua informação às autoridades fiscais até junho do ano seguinte. Por exemplo, as informações financeiras de 2023 devem ser enviadas ao Departamento de Receitas da Tailândia até junho de 2024. No entanto, as autoridades tailandesas indicaram que a primeira troca de informações com autoridades fiscais estrangeiras utilizando o CRS terá lugar em setembro de 2023. Como resultado, espera-se que as instituições declarantes forneçam as suas informações já em junho de 2023.
A lei atual fornece principalmente um quadro para o intercâmbio de informações e obrigações de comunicação. Espera-se que legislação adicional seja disponibilizada em breve, fornecendo mais detalhes sobre os requisitos, o processo de elaboração de relatórios e o planeamento associado.
Fonte: Mazars Tailândia – https://www.mazars.co.th/Home/Insights/Doing-Business-in-Thailand/Tax/Automatic-Exchange-of-Information
Resumo em texto simples:
A Tailândia compartilhará informações financeiras com outros países a partir deste ano
Esta decisão, prevista numa lei de 30 de março de 2023, decorre de um acordo que a Tailândia fez em 2017 num fórum internacional sobre impostos. Foi acordado que os países partilhariam entre si os dados financeiros dos contribuintes.
O que isso significa em termos concretos?
- Instituições financeiras como bancos, seguradoras e empresas de cartão de crédito precisam coletar informações financeiras sobre seus clientes.
- Eles devem fornecer detalhes como nome, endereço, data de nascimento e detalhes financeiros, como números de contas e saldos, às autoridades fiscais tailandesas.
- Esta informação é então partilhada com autoridades fiscais de outros países que participam no mesmo acordo.
Se as empresas/agências não cumprirem estas regras ou fornecerem informações falsas, poderão ser multadas em até THB 500.000 (Baht Tailandês).
Além disso, as empresas devem manter registos das informações que fornecem durante seis anos. Se não fizerem isso, também poderão ser multados.
Eles têm até junho de cada ano para enviar as informações do ano anterior. Mas para 2023 isso deve ser feito em junho, porque a Tailândia quer trocar informações com outros países em setembro desse ano.
Esta lei é um começo, mas provavelmente haverá legislação mais detalhada sobre como tudo deve funcionar.
Tenho uma dúvida desde já, continuo bem abaixo do limite de isenção para poupança.
Portanto, nunca mencione minha fatura de THB 800.000 pela extensão da minha aposentadoria.
Devo realmente mencionar isso no meu formulário de declaração de imposto de renda?
Não tenho casa própria em TH ou NL.
Para o ano de 2023 não se aplica qualquer pagamento de impostos até ao montante de 57.000€. Se for casado, aplica-se uma dupla isenção: 114.000€. Adicione suas economias ao resultado do cálculo de 800 mil dividido pela taxa atual de ThB e, se o valor exceder o valor aplicável a você, responda à pergunta relevante com o melhor de seu conhecimento.
Bert, você tem uma extensão de aposentadoria e, portanto, presumo que você emigrou da Holanda, deixou a Holanda e cancelou o registro. Então veja este link com comentários de Lammert e eu:
https://www.thailandblog.nl/lezersvraag/thailand-vraag-belastingvrij-spaargeld/
Tenho uma conta no Kasikorn e no Bangkok Bank, não há muito nela, mas foi declarada às autoridades fiscais belgas. Conheço várias pessoas que não declararam nada. Posso dormir tranquilo, o futuro dirá quem terá problemas
O que eles fazem com essas informações? Também é preciso informar o saldo, comprovar de onde vem o dinheiro e para que será usado? Também tenho uma conta no Bangkok Bank há anos e nunca a declarei. Eu costumava transferir dinheiro da minha conta Argenta para a do Bangkok Bank e ainda descobri que consegui uma taxa de câmbio ruim, acredito que entre 2 e 3 baht por euro. E pensei que eles pediam muitas informações. Agora eu retiro uma quantia todo mês nos caixas eletrônicos e levo o dinheiro comigo, troco no aeroporto no escritório da SuperRich com uma taxa bem melhor e depois coloco na minha conta. Mas agora também vou reportar a minha fatura ao fisco.
Acho que nosso especialista tributário é o Sr. LAALammert de Haan deve dar uma resposta clara. A lei entra em vigor em 01º de janeiro de 01, mas já se escreve sobre 2024? Temos de submeter os nossos impostos de 2023 às autoridades fiscais tailandesas? Seremos totalmente tributáveis nos Países Baixos em 2023. Também teremos de encaminhar todas as informações às autoridades fiscais tailandesas? Ainda há muitas interrogações que precisam ser esclarecidas.
E quanto à propriedade de bens imóveis pelo parceiro tailandês que tem dupla nacionalidade (terrenos para construção e/ou residência, por mais modesta que seja), isso também é automaticamente reportado a outros países (Holanda/Bélgica)?
Willem (BE), veja este link, embora seja das autoridades fiscais holandesas.
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/internationaal/vermogen/common_reporting_standard/welke_gegevens
Não encontro nenhum imóvel lá. Então a questão é se um nome tailandês pode ser encontrado em uma escritura de propriedade de terra no seu ou no meu país. Se o seu país (BE) solicitar isso a você e ao seu parceiro, você deve indicá-lo, caso contrário, poderá haver fraude e isso é (pelo menos na Holanda) um crime.
Olá Bert. Quanto é o limite de isenção para poupança? 0954128895. Obrigado.
Já achei estranho o meu antigo banco Argenta ter solicitado o meu NIF (Número de Identificação Fiscal), mas isso deve ter algo a ver com estas novas medidas.
Qual valor se aplica a casados, mas sem parceiros fiscais?
Quais países participam disso?
Dutchjohn, veja aqui:
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/internationaal/vermogen/common_reporting_standard/
Contém um link para os países e a data de participação. Para a Tailândia isso é este ano.
o especialista tributário da TB gostaria de explicar claramente na linguagem Jip e Janneke sobre o novo imposto que está chegando na Tailândia
mvg
JR
O que há para explicar? Você tem que pagar impostos na Holanda ou na Tailândia. Você não pode evitar isso. Se você fizer isso e não esconder nada, então não há nada de errado.
Jan, isso foi explicado recentemente neste blog. Veja aqui:
https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/thaise-overheid-pakt-fiscale-mazen-aan-strenge-belastingregels-voor-buitenlanders-m-i-v-1-1-2024/
Não se trata de um novo imposto, apenas de um tratamento diferente da legislação existente. Veja a declaração de Lammert sobre a renda da Holanda.
Jan, isso foi explicado recentemente neste blog. Veja aqui:
https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/thaise-overheid-pakt-fiscale-mazen-aan-strenge-belastingregels-voor-buitenlanders-m-i-v-1-1-2024/
Não se trata de um novo imposto, apenas de um tratamento diferente da legislação existente. Veja a declaração de Lammert sobre a renda da Holanda.
Erik, trabalho das 6 às 6, moro oficialmente na Holanda.