Pergunta do leitor: Declaração de imposto na Tailândia, quanto imposto de renda pagar?
Caros leitores,
Eu li extensa e cuidadosamente o arquivo de impostos, mas fiquei com algumas ambiguidades. Aliás, já tenho isenções de imposto de renda sobre as pensões da minha empresa das autoridades fiscais de NL.
No arquivo no final da “Pergunta 2” o seguinte:
“Neste blog: estrangeiros pagam 7% de imposto. Isso não está previsto na lei e não está de acordo com o tratado: não discriminação também significa ausência de favoritismo. O IVA neste país é de 7 por cento.
CONCLUSÃO
A pensão é tributada em TH.”
Gostaria de apresentar uma declaração às autoridades fiscais tailandesas em Pattaya antes do final de março de 2017. Quanto de imposto de renda terei que pagar sobre as pensões da minha empresa holandesa aqui? Acima li que estrangeiro tem que pagar 7%, mas também que não está na lei. Onde posso encontrar a porcentagem mais correta no arquivo ou em qual link?
No link http://www.rd.go.th/publish/6045.0.html3.1 Alíquotas Progressivas, encontra-se a tabela abaixo:
As taxas de imposto de renda de pessoa física aplicáveis ao lucro tributável são as seguintes
Alíquotas do Imposto de Renda Pessoa Física
Rendimentos tributáveis
(baht) Taxa de imposto
(%)
0-150,000 isentos
mais de 150,000, mas menos de 300,000 5
mais de 300,000, mas menos de 500,000 10
mais de 500,000, mas menos de 750,000 15
mais de 750,000, mas menos de 1,000,000 20
mais de 1,000,000, mas menos de 2,000,000 25
mais de 2,000,000, mas menos de 4,000,000 30
Mais de 4,000,000 35
A implementar para os exercícios fiscais de 2013 e 2014.
Minha renda é de cerca de 600.000 Baht por ano. Esta tabela mostra que então tenho que pagar 15% sobre 600.000. Talvez os 150.000 isentos devam ser reduzidos? Para mim é confuso, 7% não legal contra 15% na tabela do IRS. O que deveria ser?
Também tenho uma segunda pergunta:
Quando apresentar a declaração de imposto de renda em Pattaya no próximo ano, posso provar o valor com base em minhas declarações anuais. Mas eu ouço do pessoal daqui que a Receita não quer ver, mas quer ver a caderneta do banco. No entanto, no(s) meu(s) livro(s) bancário(s) você pode ver quanto dinheiro eu transferi da minha conta ING para minha conta Thai Kasikorn, mas esse dinheiro é a soma das minhas pensões da empresa AOW PLUS. O AOW já é tributado em NL, então como posso mostrar quanto PENSION recebi através da caderneta bancária? Isso é impossível? Como resolvo isso?
Agradeço antecipadamente.
testador de fatos
Existe um tratado de dupla tributação entre os Países Baixos e a Tailândia que estabelece claramente, nos termos dos artigos 18.º e 19.º, que as pensões (estatais) e outros rendimentos de empregos anteriores APENAS são tributáveis no Estado onde a pensão ou outros rendimentos de empregos anteriores são pagos.
Então, por que você deveria procurar mais onde pode pagar impostos?
Caro testador de fatos. Deixe-me primeiro dizer que o IVA de 7% não tem nada a ver com a declaração. Afirma ainda que deve, portanto, pagar 15% sobre B.600000. Na minha humilde opinião isso não é correto.
Você tem uma pensão, então você deve ter 65 anos ou mais, então você tem direito a uma isenção de B.190.000 (regime 0702/3649), que é deduzido desse B.600.000. O que resta é B.410.000. Depois, há um subsídio pessoal de B.30.000, que também é deduzido. Isso deixa B.380.000.
Em seguida, a tabela de impostos: 0 – 150000 = NIL permanece B. 230000,–
150000 – 300000 = 5% 5% de 150000 = B.7500
300000 – 500000 = 10% 10% de 80000 = B. 8000
O imposto cumulativo é então de B15500 e isso é um pouco menos que os 15% do B600000.
Se os especialistas em impostos entre nós pensam de outra forma, eu gostaria de ouvir sobre isso porque também não tenho o monopólio da sabedoria.
Se você baixar o formulário fiscal, os formulários em tailandês e inglês serão exatamente iguais. Não há distinção no pagamento de impostos, seja você estrangeiro ou tailandês; portanto, não faço ideia do que você quer dizer com pagar esse imposto de 7% como estrangeiro. Também não sei o que significa MartinX. No tratado tributário entre a Holanda e a Tailândia, o pagamento de impostos sobre AOW e pensões do estado foi alocado para a Holanda. Se você permanecer na Tailândia por mais de 180 dias por ano e, portanto, for obrigado a pagar impostos aqui, pagará impostos sobre outras pensões de empresas aqui.
Aqui está um resumo da lei tributária tailandesa.
1. Subsídio pessoal Baht
• Contribuinte: 30,000
• Cônjuge (se o cônjuge não tiver renda): 30,000
• Filhos do Contribuinte (máximo 3), cada: 15,000
• Subsídio educacional adicional para cada filho: 2,000
• Assistência parental, cada: 30,000
• Cuidados com familiares deficientes ou incapacitados
membros, cada: 60,000
• Cuidar de uma pessoa com deficiência ou incapacitada
exceto um membro da família: 60,000
Além disso, um residente tailandês com 65 anos de idade ou mais tem direito
à isenção de IRS sobre rendimentos até montante não
excedendo Baht 190,000.
Assim, você pode deduzir de sua renda 30.000 thb e se tiver 65 190.000 thb.
Portanto, se eu não cometer um erro de cálculo e você tiver 65-600.000-30.000 = 190.000 thb de renda tributável. Isso o deixará em três colchetes nos primeiros 380.000 150.000% no próximo suporte até 0 thb 300.000% é 5 thb e os 7500 thb restantes a 80.000% são 10 thb. Então, para pagar 8000 thb.
Não sei se é igual em todo o lado, mas em Samui as autoridades fiscais ajudam a preencher os formulários todos os anos. Para isso nem é preciso ir à repartição de finanças, mas primeiro estiveram no Tesco e agora num grande centro comercial (Festival Central). É suficiente trazer o(s) formulário(s) de rendimento anual da sua pensão.
Prezado testador de fatos,
Você ignora um grande problema: para se estabelecer na Tailândia, você deve ter uma renda de pelo menos 800.000 Bhat por ano.
600.000 Bhat é realmente muito pouco, a menos que você tenha uma grande reserva de pelo menos 800.000.
Saudações Nico
Trata-se de uma pensão de THB 600.000, mais o AOW. Esses 800.000 mil também podem ser uma combinação de dinheiro no banco e pensão. Então isso não precisa ser renda,
Se você mora na Tailândia, a pensão da empresa está isenta de imposto de renda na Holanda, mas é tributada na Tailândia desde que entra na Tailândia. A pensão estatal é tributada nos Países Baixos. AOW não é uma pensão, mas sim um benefício de um sistema de segurança social e, portanto, é tributado nos Países Baixos e isento de impostos na Tailândia.Existem algumas isenções na Tailândia. Cálculo do valor a pagar conforme tabela. Visite um contador tailandês e peça-lhe que apresente sua declaração de imposto de renda e a liquide com as autoridades fiscais. Não custa praticamente nada.
William Doeser
Wim Doeser, conheço um amigo contador que foi até a repartição de finanças por mim, com formulários, e voltou com a mensagem de que eu era turista e, portanto, não estava sujeito ao pagamento de impostos na Tailândia. Ficaremos aqui com uma extensão de um ano do seu visto de não-imigrante de 3 meses. Tão turista. Você só é responsável por impostos se morar e trabalhar aqui, o que não fazemos. Você não mora aqui e não trabalha aqui, mas pode, com permissão da Imigração, ficar aqui por 1 ano de cada vez (nota “ficar” = não morar). Esses 180 dias são ultrapassados, pois o então primeiro-ministro Anand pôs fim a isso. Tive então que ir ao Ministério das Finanças de Sanam Luang BKK para obter uma isenção de impostos que deveria apresentar no aeroporto no momento da partida.
Essa é a informação da Receita Federal. (Atualizado).
1. Sujeito Tributário
Os contribuintes são classificados em “residentes” e “não residentes”. “Residente” significa qualquer pessoa que resida na Tailândia por um período ou períodos que totalizem mais de 180 dias em qualquer ano fiscal (calendário). Um residente da Tailândia é responsável pelo pagamento de impostos sobre a renda proveniente de fontes na Tailândia, bem como sobre a parte da renda proveniente de fontes estrangeiras trazida para a Tailândia. Um não residente está, no entanto, sujeito a imposto apenas sobre os rendimentos provenientes de fontes na Tailândia.
Portanto, não sei de onde você tira que não é residente fiscal aqui se ficar aqui mais de 180 dias por ano.
Prezado testador de fatos,
Parto do princípio de que essas pensões profissionais não são tributáveis nos Países Baixos. Você pode ler sobre quais rendimentos são tributáveis na Holanda e quais na Tailândia no tratado para evitar a dupla tributação entre Tailândia e Holanda. Para 2016, você deve pagar 9,500 Baht de Imposto de Renda Pessoal (PIT). Presumo que você seja solteiro.
O cálculo é o seguinte: 600,000 Baht menos Dedução permitida para o cálculo do PIT para Renda do Trabalho 60,000 Baht, menos Contribuição de contribuinte individual 30,000 Baht e menos 190,000 Bahr porque você tem 65 anos ou mais (veja acima). A renda tributável torna-se então 320,000 Baht. Sobre isso, você paga 150,000% de imposto na primeira faixa de 0 e 150,000% de imposto (300,000 Baht) na faixa de 5 a 7,500 Baht e 20,000% de imposto (10 Baht) nos 2,000 Baht restantes. Portanto, no total, 9,500 impostos Baht PIT.
Saiba que para o cálculo do lucro tributável do ano de 2017, tanto a Dedução de 60,000 Baht quanto a Provisão de 30,000 Baht serão aumentadas.
Posso lhe dar uma dica para abrir duas contas salariais tailandesas. Você transfere os valores tributados na Holanda para o primeiro e transfere as pensões profissionais para o segundo. Com o último livreto, vá às autoridades fiscais tailandesas, marque uma consulta para obter ajuda com o preenchimento do seu imposto e envie cópias deste livreto. O testador de fatos está pronto!
Boa sorte!
Essa dedução está correta, renda do trabalho. Eu traduzo isso como renda do trabalho, a pensão se enquadra nisso.
Sim, as pensões enquadram-se em “Rendimentos derivados do trabalho”:
“Seção 40 Renda avaliável é a renda das seguintes categorias, incluindo qualquer valor de imposto pago pelo pagador de renda ou por qualquer outra pessoa em nome de um contribuinte.
(1) Rendimentos provenientes do emprego, quer sob a forma de salário, remuneração, ajudas de custo, bónus, recompensas, gratificações, pensões, subsídio de renda de casa, valor monetário de residência sem renda fornecida por um empregador, pagamento de responsabilidades de dívida de um empregado obtido por um empregador, ou qualquer dinheiro, propriedade ou benefício derivado do emprego.”
E então continua com as categorias 2 a 8.
O problema para as autoridades fiscais na Tailândia é que os estrangeiros vivem lá de algumas centenas de países diferentes, que provavelmente têm todos os tipos de tratados fiscais diferentes para fins fiscais.
A maioria dos escritórios não consegue acompanhar isso e eles têm um sistema simples.
Tudo o que você traz para o país é tributado.
Você deve ver quanto esse cálculo custa mais do que você realmente deveria pagar.
Como você provavelmente não conseguirá convencer o escritório de Pattaya, isso significa que você terá que apresentar o problema às autoridades fiscais de Bangkok.
Eles, sem dúvida, têm o conhecimento lá.
Então você pode considerar se deseja ou não fazer o esforço.
A propósito, os impostos conforme declarados nas respostas não estão de acordo com o tratado.
A Tailândia poderia cobrar mais impostos, mas não (ainda?).
Gostaria de saber de onde você tira a ideia de que tudo que você traz para o país é tributado. A lei tributária tailandesa estabelece que você é obrigado a declarar rendimentos, como pensões. Se você transferir poupanças, isso não será tributado e, portanto, você não precisará apresentar uma declaração de imposto de renda. Agora os tratados fiscais não diferirão muito neste ponto, a tributação é atribuída à Tailândia ou ao país de origem.
Também gostaria de saber o que você quer dizer com os impostos declarados nas respostas que não estão de acordo com o tratado?
E a Tailândia poderia cobrar mais impostos, mas ainda não está fazendo isso?
Se você olhar para o formulário de imposto e um recibo de pagamento (da minha esposa) aqui, é a própria simplicidade.
Tem toda a razão em dizer que só o rendimento é tributado.
Apenas estar certo e estar certo são duas coisas diferentes.
As autoridades fiscais da Tailândia irão tributar qualquer dinheiro que você trouxer, a menos que você possa provar que não deve nenhum imposto sobre ele.
É praticamente impossível para as autoridades fiscais tailandesas saber de onde vem o seu dinheiro e, portanto, colocam o ônus da prova de que você não deve impostos sobre esse dinheiro.
Esqueci o número do artigo do tratado tributário, que é algo em torno de 19, 20 21.
Esse artigo permite que a Tailândia pague seu imposto na Tailândia, calculado sobre – por exemplo – sua pensão do estado mais seu seguro de pensão.
O imposto sobre o seu AOW será então deduzido disso.
Mas esse valor que é deduzido novamente, claro, também inclui suas isenções e menor taxa de imposto.
Portanto, suponha que AOW seja de 1.000 euros por mês e seguro de pensão = 2.000 euros por mês.
Então o imposto é calculado em 3.000 euros.
O imposto de 1.000 euros da AOW é então deduzido deste.
O AOW obviamente também incluirá suas isenções na Tailândia e as taxas de suporte baixas.
Portanto, essa é apenas uma pequena quantia que é deduzida dessa conta de imposto.
Em suma, a avaliação é, portanto, maior do que se você tivesse apenas 2.000 euros em seguro de pensão.
Eu realmente não entendo por que você tem que registrar um relatório, se necessário. Você tem mais de 50 anos e está aqui com visto (presumo). Você deve apresentar uma declaração de rendimentos anualmente e isso pode ser feito com base nas declarações anuais que você recebe. Se isso basta, veja o arquivo, por que se esforçar mais? Relatório a cada 90 dias. E é isso. Se eu fosse você, manteria minha conta bancária holandesa e deixaria o dinheiro entrar nela (na medida em que isso ainda fosse possível ou parcialmente impossível pelo SVB) e transferiria dinheiro para uma conta bancária tailandesa, conforme necessário. Não poderia ser mais simples. ([email protegido])
Na discussão, assume-se que a AOW é tributada em NL. Mais uma vez, examinei meu próprio AOW e descobri que o SVB não aplica nenhuma (!!) dedução. Portanto, o AOW bruto é pago líquido.
Nunca pedi isenção ao SVB. Eu tenho um desconto na minha pensão do estado porque trabalhei no exterior por cerca de 5 anos e não paguei um prêmio.
Não consigo imaginar que o SVB apenas me isente de qualquer dedução. Portanto, a conclusão deve ser: AOW também é – em princípio – tributável aqui na Tailândia.
Você não pode obter isenção do AOW, pois ele é sempre tributado na Holanda. Portanto, se você receber seu AOW isento de impostos, ainda terá que pagar impostos sobre ele na Holanda. Se você não fizer isso, ainda receberá uma avaliação adicional.
Acho que você deveria ter cuidado com isso. A partir de 2015, o imposto sobre a folha de pagamento para expatriados foi abolido e o SVB deveria retê-lo. No entanto, isso não aconteceu comigo e em junho de 2015 solicitei ao SVB que agora considerasse o imposto sobre os salários. A conclusão é que o SVB não implica isto automaticamente. Quando apresentei minha declaração de imposto de renda de 2015, o valor ainda devido nos primeiros 6 meses apareceu imediatamente.
Também em 2014 não foi retido nenhum imposto do meu AOW (iniciado no final de 2013). Aliás, os prêmios AOW não são dedutíveis de impostos, então você paga imposto duas vezes.
Eu notei. Verificarei novamente com o SVB oportunamente.
Caro Teun, até 2014 inclusive, o pagamento Aow era bruto/líquido e eu não paguei nenhum imposto sobre ele.
Mais uma vez: isso mudou a partir de 01/01/2015. Sem dúvida, você receberá oportunamente uma avaliação fiscal adicional para 2015. Para evitar isso no futuro, é melhor enviar um e-mail ao SVB informando que você deve levar em consideração o imposto sobre a folha de pagamento.
Harry,
Estou apenas olhando meu extrato anual de 2014 do SVB. A explicação no verso indica sob o título “Crédito fiscal sobre a folha de pagamento” (está indicado na frente que isso se aplica):
“……..Sua declaração anual sob 'loonbelasting' declara E 0,00? Então os créditos tributários são maiores do que o imposto sobre a folha que você tem que pagar”.
Isso me parece claro. A princípio incide o imposto sobre a folha de pagamento, mas este se torna nulo devido aos créditos tributários aplicados.
Pode ser isso no meu caso (menor benefício AOW porque não paguei prêmio por 4-5 anos porque trabalhei fora da Holanda) e, portanto, uma redução de aproximadamente 10% (5 x 2%).
De qualquer forma, todos parecem estar certos. Tributável, mas sem imposto devido devido ao maior crédito de imposto sobre a folha de pagamento.
Ainda é bom saber, não é?
Também não é ilógico. O nível de assistência social é de 70% do salário mínimo (aproximadamente E 1500 p/m). E isso equivale a aproximadamente E 1.000 p/m. Presumo que a BV Nederland não concede assistência sob a forma de um montante BRUTO. Mas de um valor líquido. Porque porquê cobrar impostos mais tarde sobre benefícios de assistência social que você mesmo pagou? Isso seria terapia ocupacional.
Um AOW de aproximadamente E 1.000 p/m (pessoa solteira) é, portanto, comparável ao nível de assistência social. E assim o BV Nederland não cobra nenhum imposto, como o próprio SVB indica.
Se uma pessoa (AOW) indicar que não invoca a não aplicação de um crédito fiscal, então a AOW é aparentemente paga bruta = líquida.
A explicação para minha visão geral anual de 2015 fornece as mesmas informações de 2014.
No que me diz respeito, isso foi esclarecido pela própria SVB.
Se você paga ou não impostos na Tailândia, portanto, depende de:
1. a qual repartição de finanças você está sujeito e
2. qual oficial você encontra naquele escritório.
Então isso causa as diferenças.
Na prática, o resultado final – principalmente – é que a maioria de nós não tem renda tributável de fato sob os esquemas tailandeses.
A questão-chave é então: NL ainda pode cobrar impostos na Tailândia se nenhum imposto for pago? Eu não penso assim. Se a Tailândia aparentemente aplicar uma taxa de 0%, as autoridades fiscais holandesas devem aceitá-la.
Posso concordar com os pontos 1 e 2 que você mencionou, a falta de conhecimento dos funcionários sobre as regras e depois fazer alguma coisa com isso.
A resposta acima já indica que é mais fácil ter uma conta que receba rendimentos tributáveis e outra que receba rendimentos não tributáveis (pensão do Estado, poupança, etc.).
As autoridades fiscais holandesas não têm nada a ver com as taxas de impostos, deduções e isenções na Tailândia. Portanto, se a pensão não for muito alta, não há nada a pagar. Não sei se você pode fazer uma devolução se não deve nada. Caso contrário, ao solicitar uma isenção, as autoridades fiscais holandesas terão que se contentar com um formulário de imposto preenchido, que não será processado.
Estou apenas respondendo à mensagem de Teun de que nenhuma dedução é feita de seu AOW pelo SVB.
Isso pode estar correto porque depende do tratado fiscal entre os Países Baixos e o país onde viveu pela última vez. Por exemplo, em França TODOS os rendimentos revertem para França (FR é MUITO mais forte nas negociações do que NL!), pelo que nenhuma dedução foi e é feita pelo SVB. Então isso é uma questão de atraso.
Isto não significa que, desde que saiu desse país, não tenha qualquer obrigação fiscal para com NL e que o SVB deva retê-la, uma vez que vive em Th e outro acordo fiscal está em vigor! Você vive barato, mas perigosamente! Ligar para o SVB é ainda mais perigoso.
aad,
Na verdade, eu me pergunto por que o SVB (se deveria / pode) não reteve nenhum imposto desde o início (final de 2013). Antes de me mudar para a Tailândia (final de 2008), eu morava na Holanda. Sou então obrigado a considerar e informar ao SVB que eles devem fazer seu trabalho corretamente? E no futuro - apesar das isenções da minha pensão complementar - apresentar uma declaração anual na Holanda?
Fiquei feliz em me livrar daquele geodo.
Apenas o próximo. Os prêmios AOW pagos no passado não eram dedutíveis. Então, por que o benefício AOW também é tributado?
Afinal, no caso das pensões complementares (empresas), os prémios pagos eram dedutíveis, pelo que é lógico que essas pensões complementares sejam tributadas. Morando na Tailândia, você pode solicitar e receber uma isenção das autoridades fiscais na Holanda. A isenção de AOW também deve ser possível nessa lógica.
Há uma curiosa discrepância no sistema AOW. E se você mora apenas com AOW aqui na Tailândia (então você tem TBH 8 toneladas + em uma conta bancária tailandesa), você pagará impostos na Holanda sobre seu AOW, mas seu direito a seguro saúde na Holanda será negado! ! E então você tem que fazer um seguro de saúde na Tailândia que é 2 a 3 vezes mais caro. Portanto, para a BV Nederland, os benefícios (ou seja, receita tributária), mas não o direito do contribuinte à possibilidade de muitos seguros de saúde na Holanda (pelos quais ele/ela pagou prêmios todos esses anos!).
Finalmente: como pode uma pessoa solteira na Holanda sobreviver apenas com um benefício AOW de aproximadamente E 1100 p/m bruto se ele/ela também tiver que pagar 18% de imposto sobre isso? Isso significa líquido cerca de E 900,- p/m. Especialmente se isso incluir prêmio de seguro saúde de E 110 p/m, aluguel de E 500 e E 100 em outros custos fixos (mobiliário, G/W/L, etc.). Então você definitivamente receberá um subsídio de aluguel. Bem, é melhor não tributar do que eu pensaria.
O AOW é um sistema de rateio, o que significa que você usa o prêmio AOW para pagar o benefício AOW de outra pessoa na Holanda.
Ao contrário do seguro de pensão, você não economiza para o futuro.
A AOW não pode, portanto, ser comparada a uma pensão, nem as suas regras.
Você mora na Tailândia e gasta sua pensão do estado na Tailândia.
Como resultado, a Holanda perde todos os tipos de receita, como IVA, impostos ambientais e qualquer receita de pensão tributada na Tailândia, mas pela qual você deduziu impostos na Holanda e pagou menos contribuições para a previdência social.
Você também não compra seu pão na Holanda, o que, por sua vez, é feito às custas do emprego.
E discrepâncias no sistema.
Paguei impostos toda a minha vida pelos filhos de outra pessoa.
Para os avós de outra pessoa.
Para educação especial de outros.
Para o clube de futebol dos outros.
Por uma taxa de solidariedade para o fundo de seguro de saúde.
Você escolhe morar na Tailândia, onde os aluguéis costumam ser mais baratos e, se você não tiver um ar-condicionado grande na parede, a eletricidade é mais barata.
E onde a comida tailandesa é barata. é.
Você escolhe um pacote completo com todas as vantagens e desvantagens.
Muitos idosos provavelmente se perguntam como os idosos na Holanda podem viver com essa pensão de velhice.
No entanto, eles recebem um crédito fiscal, que você não recebe na Tailândia.
Isso dói de novo.