Podatki: Opcjonalny system dla emigrantów wygasa
Ustawa o podatku dochodowym z 2001 r. została znacząco zmieniona ze skutkiem od roku podatkowego 2015. W przypadku potrącenia podatku od wynagrodzeń zostanie to zauważone przy pierwszej wypłacie AOW, WIA (itp.) i/lub emerytury w styczniu 2015 r.
Musisz teraz kwalifikować się do nowego programu, aby zostać uznanym za podatnika będącego rezydentem. A kto się kwalifikuje? Musisz być rezydentem UE, Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG), Szwajcarii lub wysp BES (Bonaire, Sint Eustatius en Saba), a ponadto -itp.-. Ale tego -etc.- nie trzeba tutaj omawiać, ponieważ Tajlandii nie ma na powyższej liście.
Co to oznacza dla emigrantów z holenderskimi dochodami w Tajlandii?
Nie tylko wygaśnie możliwość opodatkowania światowych dochodów w Holandii i zastosowania pozycji podlegających odliczeniu obowiązujących w Holandii (odliczenie hipoteki na dom położony za granicą itp.), ale również wygasną wszystkie ulgi podatkowe. Wszystko!
O ulgach podatkowych po emigracji pisaliśmy już na blogu Thailand. W szczególności osoby posiadające tylko (obniżony) podatek AOW w Holandii, które otrzymały część ogólnej ulgi podatkowej, pozostały całkowicie zwolnione z opłaty. To dla nich koniec.
Część ulgi podatkowej nie będzie już obowiązywać, dlatego wiele osób nadal będzie odliczać podatek od wynagrodzeń. Ile ? To zależy od wysokości świadczenia AOW i stawki w 2015 roku. To samo dotyczy osób z WIA (itp.). Zauważą to również osoby posiadające inne dochody opodatkowane w Holandii.
Wniosek: zapłacimy (więcej).
Eryk Kuypers
Aby uzyskać więcej informacji, kliknij tutaj.
Notatka. Wśród doradców podatkowych pojawiają się pytania, czy ta reguła, powiązana z krajem rezydencji, nie jest dyskryminująca.
To jest pytanie 17 z akt podatkowych, które zostaną wkrótce opublikowane.
Czy można wyjaśnić sprawę za pomocą kilku fikcyjnych przykładów i jak to działa w praktyce. Nie do końca jest to dla mnie jasne (trudny temat).
Możesz teraz zdecydować się na obowiązek podatkowy rezydenta. Może to być ważne, jeśli masz potrącenia, o które możesz się ubiegać po emigracji, ale jest to również możliwe, jeśli mieszkasz w Tajlandii i masz emeryturę państwową i firmową.
Następnie deklarujesz światowy dochód i majątek, ale masz prawo do ulg podatkowych, tak jakbyś mieszkał w Holandii.
W drugim przypadku będziesz traktowany jako podatnik niebędący rezydentem, nie będziesz opodatkowany od emerytury zakładowej w rubryce 1 i od sald bankowych w rubryce 3.
Znam tę sytuację z praktyki, ale wykonałem też przykładową kalkulację za pomocą (darmowego) oprogramowania organów podatkowych.
Przy rocznym dochodzie wynoszącym 10 tys. euro AOW i 10 tys. euro emerytury zakładowej, traktowanie jako podatnika-rezydenta jest szybko o 300 euro tańsze rocznie. Przy 10 tys. euro AOW i 20 tys. euro emerytury zakładowej różnica już zniknęła. Obecny instrument jest korzystny tylko dla osób o stosunkowo niskich dochodach, ale dzięki tym dochodom można zapewnić im warunki do życia, jakie muszą zapewnić w Tajlandii. A 300 euro to niezłe pieniądze.
Możliwość tę odbiera nam ograniczenie obiektu do mieszkańców z wymienionej grupy krajów: UE, EOG, Szwajcaria i 3 wyspy na zachodzie.
Jeśli nie podlegasz opodatkowaniu, potrącasz składki LB i ubezpieczenie społeczne. itp., które uzyskano po wielu trudach i wysiłkach po osiedleniu się w Tajlandii od Urzędu Skarbowego NL; czy to nie miałoby już sensu od 1-1-2015?
Od 2001 r. hasłem Administracji Podatkowej i Celnej jest „Nie możemy sprawić, żeby było zabawniej, ale możemy to ułatwić”, w którym sama Administracja Podatkowa i Celna przyznaje, że nie ma przyjemnego zadania; „Łatwiejsze” odnosi się do prostszych i szybszych procedur oraz lepszej dostępności.
Ale to nie do końca prawda, po pierwsze, zagraniczna linia podatkowa jest bardzo trudno dostępna i zawsze inne przepisy lub dokumenty, które trzeba wypełnić, sami tam nie wiedzą.
G. Pieters, w traktacie nic się nie zmieniło.
I nie oczekuję żadnych zmian w traktacie po omawianej reformie podatkowej, bo do tego potrzeba dwóch krajów.
Reforma podatkowa polega, przynajmniej moim zdaniem, na uproszczeniu systemu ulg i ulg podatkowych. A potem dotyka się ludzkich portfeli i to jest wystarczający powód do kłótni między partiami rządowymi.
@Erik:
W 2016 roku otrzymam wcześniejszą emeryturę (od ubezpieczyciela) i wygaśnie polisa, którą muszę zamienić na rentę.
Niedawno byłem w urzędzie skarbowym w Tajlandii i oni nie chcą nic o mnie wiedzieć – przynajmniej na razie.
Nie otrzymałem (jeszcze?) zwolnienia od władz podatkowych w Holandii z tytułu tej polisy.
Jestem podatnikiem niebędącym rezydentem i nie mam dobrowolnego państwowego ubezpieczenia emerytalnego.
Czy masz pojęcie, co będzie/powinno być opodatkowane gdzie?
Ruud, zakładam, że mieszkasz już w Tajlandii i należysz do post-aktywnych? Brak pracy lub firmy w Tajlandii?
W takim razie radzę poczekać na „plik podatkowy postaktywny”. Pytanie 11 dotyczy kapitału rentowego, który jest uwalniany po wyemigrowaniu do Tajlandii. Nawiasem mówiąc, jest to opisane na tym blogu. Teren pełen pułapek i pułapek. Masz jeszcze mnóstwo czasu na omówienie planu działania z ekspertem. Jeśli chodzi o podatek w Holandii, wiele będzie zależało od tego, czy jest to polityka przed szeroką rewaluacją, czy nie.
Będzie też wcześniejsza emerytura; jeśli emerytura państwowa (wówczas byłeś urzędnikiem państwowym) była opodatkowana w Holandii, jeśli emerytura firmowa była opodatkowana w Tajlandii, jeśli chcesz ją pobierać. A o tym, że Tajlandia nie chce nic od ciebie wiedzieć, jedna czwarta akt to…..
Myślę, że kolejny tydzień.
OK, dziękuje bardzo.
Jestem zaangażowaną osobą postaktywną.
Myślę, że 40 lat pracy wystarczy.
Emerytura jest z firmą ubezpieczeniową.
Więc nie ma państwowej emerytury.
Nie obchodzi mnie, komu płacę podatek.
W Holandii dotyczy to tylko podatków, a nie ubezpieczeń społecznych.
Tak więc opłata między 5% a 10%.
W Tajlandii procenty są nieco wyższe, ale tutaj nadal mam ogólne zwolnienie w wysokości 30.000 XNUMX bahtów.
W obu przypadkach można z tym żyć.
O ile wiem, czy płacę właściwemu krajowi.
Ale nadal czekam na akta.
Dużo więcej zmieni się w 2015 roku, pomyślmy też o ludziach, którzy w 2015 roku osiągną wiek emerytalny z młodszym partnerem lub singlem. Nie będziesz już otrzymywać zasiłków na partnera lub jako osoba samotna.
To jest luka AOW, poważne problemy pojawią się również w NL, tylko niewielki procent wykupił specjalne ubezpieczenie na pokrycie tej luki w dochodach.
Tak więc jest jeszcze wiele do zrobienia dla NLers, gdziekolwiek mieszkają.
Tutaj link, tam można przeczytać jak będą łapać się emeryci w najbliższych latach.
http://www.gewoon-nieuws.nl/2014/07/gepensioneerden-gaan-18-jaar-lang-ieder-jaar-1-meer-belasting-betalen/
Ma to również konsekwencje dla podatników niebędących rezydentami, którzy nie są dobrowolnie ubezpieczeni na potrzeby AOW.
O ile nadal mają dochody, które są opodatkowane w rubryce 1 w Holandii, muszą płacić od tego coraz wyższe podatki.
Składka AOW powoli zamienia się więc w podatek.
Sama w sobie ta inicjatywa rządu mnie nie dziwi, bo coraz więcej starszych osób wyjechało za granicę (czytam właśnie 10% emerytów).
Tak więc coraz więcej pieniędzy od holenderskiego rządu znika za granicą.
Pieniądze te nie zostaną wówczas wydane w Holandii, a zatem rząd nie otrzyma z nich ani grosza.
Jednak poza linkiem z lipca 2014 r. nigdy o tym nie słyszałem.
Więc nie wiem, czy to będzie kontynuowane.
Roel, o ile mi wiadomo, AOW będzie nadal obowiązywać dla jednej osoby. Istniejące ulgi dla partnerów będą obowiązywać do czasu, gdy partner ukończy 65 lat lub zakończy się związek.
Erik na następującej stronie internetowej: ( http://www.eenhuisinhetbuitenland.nl/c-2700374/einde-keuzemogelijkheid-binnen-en-buitenlandse-belastingplich) Widziałem, że jeśli 90% lub więcej Twoich dochodów pochodzi z Holandii, w przyszłym roku będziesz podlegać podatkowi krajowemu w Holandii, ze wszystkimi zaletami i wadami, niezależnie od tego, gdzie mieszkasz.
René Martin, czytam tutaj…
http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/internationaal/fiscale_regelingen/wonen_buiten_nederland_en_inkomsten_uit_nederland/regeling_voor_kwalificerende_buitenlandse_belastingplicht_vanaf_2015/voorwaarden_gekwalificeerd_buitenlands_belastingplichtige/
… naprawdę coś innego.
@Eric:
też to znalazłem.
Po prostu nie jest jasne, jakie są konsekwencje dla emigrantów w Tajlandii.
Mówi między innymi:
Nie spełniasz warunków do traktowania jako podatnik kwalifikowany nierezydent od 2015 roku? W takim przypadku nie masz już prawa do odliczeń, ulg podatkowych i kwoty wolnej od podatku.
Czy ta kwota wolna od podatku może oznaczać, że w przyszłości od oszczędności w Holandii trzeba będzie zapłacić podatek?
Na mocy traktatu ( http://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/verdragsstaten_ib4001z2ed.pdf ) Nie widziałem żadnego podziału na opodatkowanie oszczędności.
Zobacz ten link, aby zapoznać się z tekstem o kwocie wolnej od podatku:
http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/internationaal/fiscale_regelingen/wonen_buiten_nederland_en_inkomsten_uit_nederland/regeling_voor_kwalificerende_buitenlandse_belastingplicht_vanaf_2015/u_voldoet_niet_aan_de_voorwaarden
Tak, z linku przesłanego przez organ podatkowy wynika, że informacja w artykule „dom za granicą” jest błędna. .
Jest to omówione w pliku podatkowym, o którym mowa w pytaniu 16. Nie zamierzam publikować pliku dwa razy, więc proszę czekać. Ale pociesz się: pieniądze bankowe nie wchodzą w zakres pola 3 po emigracji, po prostu dlatego, że opłata jest przypisana do kraju zamieszkania. Traktat ma pierwszeństwo przed ustawodawstwem krajowym.
Rene Martin, ten link
http://wetten.overheid.nl/BWBV0003872/geldigheidsdatum_23-09-2014#AuthentiekNL_VDRTKS1131142_HOOFDSTUKIV_Artikel22
Artikel 22