Тајланд ќе започне автоматска размена на финансиски информации со други земји оваа година

На 30 март 2023 година, Законот за размена на информации за итни случаи, 2566 BE („Законот“), беше објавен во Кралскиот владин весник на Тајланд. Овој закон е воспоставен во согласност со договорите во врска со Заедничките стандарди за известување („ЦРС“), кои Тајланд се обврза да ги следи во 2017 година за време на Глобалниот форум за транспарентност и размена на информации за даночни цели („Глобалниот форум“).

CRS бара од земјите-учеснички да разменуваат финансиски информации за даночните обврзници и да се усогласат со барањата на Автоматската размена на информации („AEOI“).

Главната цел на законот е, во согласност со CRS, да ги насочи финансиските институции, кои се сметаат за „известувачи“, да спроведат длабинска анализа на нивните клиенти и да собираат и пренесуваат финансиски информации до даночните власти на Тајланд за понатамошна размена со даночните власти во други земји кои го следат CRS.

Според законот, ентитетите кои известуваат вклучуваат банки, финансиски институции, фирми за хартии од вредност, лиценцирани компании за животно осигурување и даватели на кредитни картички.

Законот вели дека следните информации мора да се пријават:

1. Информации за сопственикот или управителот на финансиската сметка, како што се име, адреса, даночен матичен број, датум и место на раѓање и други конкретни детали што ги евидентира Генералниот директор на Даночната управа.
2. Детали за финансиските сметки како што се броеви на сметки, салда, парична вредност на полисите за осигурување, примени камати и други приходи како што е наведено од генералниот директор за приходи.
3. Информации за ентитетот што известува, како што се име и идентификациски број.

Неуспехот да се усогласат со овие барања за известување може да резултира со парична казна до 200.000 THB. Доколку се дадени неточни информации, оваа казна може да изнесува 500.000 THB.

Дополнително, од известувачките субјекти се бара да водат евиденција за финансиските сметки што се пријавени и за следените постапки за известување, во период од шест години по крајот на календарската година во која се дадени информациите. Непочитувањето може да резултира со парична казна до 300.000 THB.

Известувачите мора да ги пријават своите информации до даночните власти најдоцна до јуни следната година. На пример, финансиските информации за 2023 година мора да се достават до Одделот за приходи на Тајланд до јуни 2024 година. Сепак, тајландските власти посочија дека првата размена на информации со странските даночни власти кои користат CRS ќе се одржи во септември 2023 година.

Сегашниот закон првенствено обезбедува рамка за размена на информации и обврски за известување. Наскоро се очекува да дојде дополнително законодавство кое ќе даде повеќе детали за барањата, процесот на известување и поврзаното планирање.

Извор: Мазар Тајланд – https://www.mazars.co.th/Home/Insights/Doing-Business-in-Thailand/Tax/Automatic-Exchange-of-Information

Резиме во едноставен текст:

Тајланд ќе споделува финансиски информации со други земји од оваа година

Оваа одлука, утврдена со закон од 30 март 2023 година, произлегува од договорот што Тајланд го направи во 2017 година на меѓународен форум за даноци. Беше договорено земјите меѓусебно да ги споделуваат финансиските податоци на даночните обврзници.

Што значи ова конкретно?

• Финансиските институции како што се банките, осигурителните компании и компаниите со кредитни картички треба да собираат финансиски информации за нивните клиенти.
• Тие мора да достават детали како име, адреса, датум на раѓање и финансиски детали како што се броеви на сметки и салда до даночните власти на Тајланд.
• Овие информации потоа се споделуваат со даночните власти во другите земји кои учествуваат во истиот договор.

Доколку компаниите/агенциите не ги почитуваат овие правила или даваат лажни информации, може да бидат казнети до 500.000 THB (тајландски бах).

Покрај тоа, компаниите мора да водат евиденција за информациите што ги обезбедуваат шест години. Доколку не го сторат тоа, може да бидат казнети и парично.

Тие имаат рок до јуни секоја година да ги достават своите информации за претходната година. Но, за 2023 година, тоа мора да се направи во јуни, бидејќи Тајланд сака да размени информации со други земји во септември истата година.

Овој закон е почеток, но веројатно ќе има подетална законска регулатива како се треба да функционира.