Таиланд ушул жылы башка өлкөлөр менен автоматтык түрдө каржылык маалымат алмашууну баштайт

30-жылдын 2023-мартында, 2566 BE өзгөчө кырдаалдарда маалымат алмашуу актысы («Акт») Таиланддын Королдук Өкмөттүк гезитинде жарыяланган. Бул мыйзам Таиланд 2017-жылы Салык максаттары үчүн ачыктык жана маалымат алмашуу боюнча Глобалдык форумдун жүрүшүндө («Глобалдык форум») аткарууга милдеттенген Жалпы отчеттуулук стандарттарына («CRS») тиешелүү макулдашууларга ылайык түзүлгөн.

CRS катышуучу өлкөлөрдөн салык төлөөчүлөр жөнүндө финансылык маалымат алмашууну жана Автоматтык маалымат алмашуунун (“AEOI”) талаптарын аткарууну талап кылат.

Мыйзамдын негизги максаты, CRS ылайык, "отчет берүүчү жактар" деп эсептелген тике каржы институттарын, алардын кардарларына тийиштүү текшерүү жүргүзүү жана андан ары алмашуу үчүн Таиланддын салык органдарына финансылык маалыматтарды чогултуу жана берүү болуп саналат. CRSди карманган башка өлкөлөрдүн салык органдары.

Мыйзамга ылайык, банктар, финансылык институттар, баалуу кагаздар компаниялары, лицензияланган өмүрдү камсыздандыруу компаниялары жана кредиттик карта провайдерлери жана башкалар отчет берүүчү жактар ​​болуп саналат.

Мыйзамда төмөнкү маалыматтар билдирилиши керек деп айтылат:

1. Финансылык эсептин ээси же башкаруучусу жөнүндө маалыматтар, аты-жөнү, дареги, салык идентификациялык номери, туулган датасы жана жери, ошондой эле Салык кызматынын башкы директору тарабынан жазылган башка конкреттүү реквизиттер.
2. Кирешелер боюнча Башкы директор тарабынан аныкталган эсеп номерлери, калдыктар, камсыздандыруу полистеринин акчалай наркы, алынган пайыздар жана башка кирешелер сыяктуу финансылык эсептердин реквизиттери.
3. Аты жана идентификациялык номери сыяктуу отчет берүүчү жак жөнүндө маалымат.

Бул отчеттуулуктун талаптарын аткарбоо 200.000 500.000 THB өлчөмүндөгү айыпка алып келиши мүмкүн. Эгер туура эмес маалымат берилсе, бул айып XNUMX XNUMX батаны түзүшү мүмкүн.

Мындан тышкары, отчет берүүчү субъекттер маалымат берилген календардык жыл аяктагандан кийин алты жылдын ичинде отчеттук финансылык эсептердин жана сакталган отчеттуулук процедураларынын эсебин жүргүзүүгө милдеттүү. Талапка баш ийбесе 300.000 XNUMX батпга чейин айып пул салынышы мүмкүн.

Отчет берүүчү субъекттер кийинки жылдын июнь айынан кечиктирбестен салык органдарына өздөрүнүн маалыматтарын билдирүүгө милдеттүү. Мисалы, 2023-жылдын финансылык маалыматы 2024-жылдын июнь айына чейин Тайланддын Киреше департаментине берилиши керек. Ошого карабастан, Таиланддын расмий өкүлдөрү CRS колдонгон чет өлкөлүк салык органдары менен биринчи маалымат алмашуу 2023-жылдын сентябрь айында болорун белгилешти. Натыйжада, отчет берүүчү мекемелер өз маалыматын 2023-жылдын июнь айында эле бериши күтүлүүдө.

Учурдагы мыйзам биринчи кезекте маалымат алмашуу жана отчеттуулук боюнча милдеттенмелер үчүн негизди түзөт. Кошумча мыйзамдардын жакында келиши күтүлүүдө, ал талаптар, отчеттуулук процесси жана ага байланыштуу пландаштыруу боюнча кененирээк маалымат берет.

Булак: Mazars Thailand – https://www.mazars.co.th/Home/Insights/Doing-Business-in-Thailand/Tax/Automatic-Exchange-of-Information

Жөнөкөй текстте кыскача:

Таиланд ушул жылдан баштап башка өлкөлөр менен каржылык маалымат бөлүшөт

30-жылдын 2023-мартындагы мыйзамда белгиленген бул чечим Таиланд 2017-жылы салыктар боюнча эл аралык форумда кабыл алган келишимден келип чыккан. Өлкөлөр салык төлөөчүлөрдүн финансылык маалыматтарын бири-бири менен бөлүшө тургандыгы макулдашылды.

Бул конкреттүү түрдө эмнени билдирет?

• Банктар, камсыздандыруу компаниялары жана кредиттик карта компаниялары сыяктуу каржы институттары кардарлары тууралуу финансылык маалыматты чогултушу керек.
• Алар Таиланддын салык органдарына аты-жөнү, дареги, туулган датасы жана эсеп номерлери жана баланстар сыяктуу каржылык деталдарды бериши керек.
• Андан кийин бул маалымат ошол эле келишимге катышкан башка өлкөлөрдүн салык органдары менен бөлүшүлөт.

Эгерде компаниялар/агенттиктер бул эрежелерге баш ийбесе же жалган маалымат берсе, алар 500.000 XNUMX THB (Тайланд батына) чейин айыпка тартылышы мүмкүн.

Мындан тышкары, компаниялар алты жыл бою берген маалыматтын эсебин жүргүзүүсү керек. Эгерде алар муну жасабаса, аларга да айып салынышы мүмкүн.

Алар жыл сайын июнь айына чейин өткөн жылдагы маалыматтарын тапшырышы керек. Бирок 2023-жылга карата бул июнь айында жасалышы керек, анткени Таиланд ошол жылдын сентябрында башка өлкөлөр менен маалымат алмашууну каалайт.

Бул мыйзам башталышы, бирок, балким, баары кандай иштеши керектиги боюнча дагы деталдуу мыйзамдар болот.