व्यक्तिगत आयकर पर महत्वपूर्ण बचत
थाईलैंडब्लॉग का हर वफादार पाठक अब तक जानता है कि नीदरलैंड और थाईलैंड दोनों को नीदरलैंड से प्राप्त सामाजिक सुरक्षा लाभों, जैसे एओडब्ल्यू, डब्ल्यूएओ या डब्ल्यूआईए लाभ पर आयकर लगाने की अनुमति है।
पिछले मार्च में मुझे दुर्घटनावश नीदरलैंड और थाईलैंड के बीच हुई दोहरी कराधान संधि में एक बहुत ही विशेष अधीनस्थ खंड के बारे में पता चला, जो अनुच्छेद 23, पैराग्राफ 6 में छिपा हुआ है।
इस प्रावधान के अनुसार, थाईलैंड को सामाजिक सुरक्षा लाभ पर गणना किए गए व्यक्तिगत आयकर (इसके बाद: पीआईटी) के संबंध में कटौती देनी होगी। इस कटौती की राशि निम्नलिखित में से जो कम हो वह है:
- नीदरलैंड में लगाए गए प्रासंगिक कर के बराबर राशि;
- आय की इस मद के कारण थाई कर के उस हिस्से की राशि।
दूसरे शब्दों में: थाईलैंड द्वारा दी जाने वाली कटौती कभी भी इन लाभों के कारण पीआईटी से अधिक नहीं होगी। और यह मुझे काफी तर्कसंगत लगता है। लेकिन परिणामस्वरूप, आप कभी भी, उदाहरण के लिए, अपनी राज्य पेंशन पर दोहरा कर नहीं चुकाते हैं।
पिछले मार्च में मैंने थाइलैंडब्लॉग में दो लेखों में इस कटौती प्रावधान पर पर्याप्त ध्यान दिया था, दूसरे भाग ('अगली कड़ी') में एक विस्तृत उदाहरण गणना के साथ। देखना:
en
अब मैं इन लेखों में निम्नलिखित सलाह जोड़ता हूं।
थाईलैंड में राज्य पेंशन लाना
मैं थाईलैंड ब्लॉग में नियमित रूप से पढ़ता हूं कि लोग थाईलैंड में अपनी पेंशन का योगदान करते हैं लेकिन राज्य पेंशन का नहीं। यह भुगतान फिर नीदरलैंड में सहेजा जाता है और नए साल के जनवरी में बचत के रूप में तुरंत थाईलैंड में स्थानांतरित कर दिया जाता है। अंतर्निहित विचार यह है कि लोग तब सोचते हैं कि वे राज्य पेंशन पर दोहरे कराधान से बच सकते हैं।
यह विचार अब पुराना हो चुका है. थाईलैंड में अपना पूर्ण AOW लाभ दर्ज करने वाले पहले व्यक्ति बनें। आपके AOW लाभ पर दोहरे कर का भुगतान करने का तर्क अब कटौती प्रावधान के संबंध में कोई भूमिका नहीं निभाता है, जबकि आपकी कंपनी की पेंशन पर थाईलैंड में तुरंत और पूरी तरह से कर लगाया जाता है। नीदरलैंड में अपने AOW लाभ को सहेजने का मतलब है कि आपको इस कटौती प्रावधान से लाभ नहीं मिलता है।
फिर अपनी कंपनी पेंशन के साथ आवश्यकतानुसार अपने AOW लाभ को टॉप अप करें। आपकी कंपनी पेंशन का शेष जो आपने नीदरलैंड में बचाया है, उसे नए साल की जनवरी की शुरुआत में बचत के रूप में कर-मुक्त थाईलैंड में लाया जा सकता है (आप अपनी राज्य पेंशन के साथ क्या करते थे)। इससे आप काफी टैक्स बचत कर सकते हैं!
प्राप्त किए जाने वाले कर लाभ की उदाहरण गणना
धारणाएँ:
- 65 वर्ष या उससे अधिक आयु का एक अकेला व्यक्ति;
- केवल 190.000 THB की छूट और एकल होने पर अधिकतम 50 THB और 100.000 THB के साथ वार्षिक आय में 60.000% की कटौती;
- € 40.000 की वार्षिक आय, जिसमें € 15.000 शुद्ध AOW लाभ और € 25.000 कंपनी पेंशन शामिल है;
- उदाहरण 1 में, AOW को नीदरलैंड में सहेजा गया है, जबकि उदाहरण 2 में, पूर्ण AOW को थाईलैंड में योगदान दिया गया है और पेंशन के साथ पूरक किया गया है;
- 2020 के लिए औसत दर THB यूरो 35,135139 है।
| THB | € | |
| उदाहरण 1: | ||
| AOW लाभ (शुद्ध) | 0,00 | 0 |
| पेंशन | 878.378,48 | 25.000 |
| वार्षिक आय | 878.378,48 | 25.000 |
| करदायी आय | 528.378,48 | 15.038 |
| इस पर पीआईटी बकाया है | 31.756,77 | 904 |
| AOW लाभ के संबंध में साझा करें | 0,00 | 0 |
| कंपनी पेंशन के संबंध में शेयर करें | 31.756,77 | 904 |
| राज्य पेंशन पर आयकर | 56.613,10 | 1.611 |
| अनुच्छेद 23(6) से छूट। | 0,00 | 0 |
| कटौती के बाद देय पीआईटी | 31.756,77 | 904 |
| THB | € | |
| उदाहरण 2: | ||
| AOW लाभ (शुद्ध) | 527.027,09 | 15.000 |
| पेंशन | 351.351,39 | 10.000 |
| वार्षिक आय | 878.378,48 | 25.000 |
| करदायी आय | 528.378,48 | 15.038 |
| इस पर पीआईटी बकाया है | 31.756,77 | 904 |
| AOW लाभ के संबंध में साझा करें | 19.054,06 | 542 |
| कंपनी पेंशन के संबंध में शेयर करें | 12.702,71 | 362 |
| राज्य पेंशन पर आयकर | 56.613,10 | 1.611 |
| अनुच्छेद 23(6) से छूट। | 19.054,06 | 542 |
| कटौती के बाद देय पीआईटी | 12.702,71 | 362 |
| THB | € | |
| प्राप्त किया जाने वाला कर लाभ: | ||
| देय पीआईटी उदाहरण 1 | 31.756,77 | 904 |
| देय पीआईटी उदाहरण 2 | 12.702,71 | 362 |
| कला के अनुसार कर लाभ/कटौती। संधि के 23(6). |
19.054.06 |
542 |
निष्कर्ष: प्रारंभ में एओडब्ल्यू लाभ को थाईलैंड में स्थानांतरित करने और आवश्यकतानुसार अपनी कंपनी पेंशन के साथ पूरक करने से पर्याप्त कर बचत होती है (दिए गए उदाहरण की गणना में 60%)।
आप इसे अपने राजस्व कार्यालय के साथ कैसे पूरा करेंगे?
मैं अपने कई थाई ग्राहकों के लिए पीआईटी (फॉर्म पीएनडी91) की घोषणा का भी ध्यान रखता हूं। इस घोषणा में पहले से वसूले गए और जमा किए जाने वाले कर की घोषणा करने के लिए एक फ़ील्ड शामिल है (प्रश्न 15 - विदहोल्डिंग टैक्स) और फिर संधि के अनुच्छेद 23(6) के तहत थाईलैंड द्वारा दी जाने वाली कटौती की गणना पर आधारित है। इससे कोई परेशानी नहीं हुई. वास्तव में, इस तरह की गणना को आम तौर पर थाई कर अधिकारी द्वारा बहुत सराहा जाता है और बिना किसी देरी के स्वीकार कर लिया जाता है!
आप निम्नलिखित वेब लिंक से घोषणा पत्र पीएनडी91 डाउनलोड कर सकते हैं:
https://www.rd.go.th/fileadmin/download/english_form/220364PIT91.pdf
अगले वर्ष पीआईटी के लिए घोषणा
जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, थाईलैंडब्लॉग में पहले पोस्ट किए गए लेखों के दूसरे दिए गए वेब लिंक में थाईलैंड द्वारा दी जाने वाली कटौती की पूरी तरह से गणना की गई उदाहरण शामिल है।
यदि आप इस फ़ाइल को अपने कंप्यूटर पर सहेजते हैं, तो आप बाद में इस गणना प्रणाली के आधार पर अपने लिए गणना कर सकते हैं। ध्यान रखें कि वेतन कर प्रतिशत 9,7 के लिए 2020% से घटाकर 9,45 के लिए 2021% कर दिया गया है।
Aanbod
क्या आप गणित के इतने अच्छे विशेषज्ञ नहीं हैं? अच्छा, फिर हम हाथ मिला सकते हैं। इसलिए मैंने गणना करने के लिए एक स्प्रेडशीट (एक्सेल) की मदद ली।
यदि ऐसे पाठक हैं जो चाहते हैं कि मैं उनके लिए गणना करूँ, तो इसमें कोई समस्या नहीं है। आपसे पहले भी कई लोग आ चुके हैं. ऐसा करने के लिए, कृपया मुझसे यहां संपर्क करें: [ईमेल संरक्षित].
फिर आपको मुझसे एक सूची प्राप्त होगी जिसमें यह गणना करने के लिए आवश्यक जानकारी होगी। मेरे लिए, यह केवल कुछ विवरण दर्ज करने की बात है और फिर एक्सेल बाकी काम करता है (खुश स्वचालन!)। फिर मैं आपको इस गणना का परिणाम एक पीडीएफ दस्तावेज़ के रूप में ईमेल द्वारा भेजूंगा। यदि आप इस दस्तावेज़ को प्रिंट करते हैं तो आप इसे थाई कर अधिकारी को दिखा सकते हैं। यह पूरी तरह से अंग्रेजी में लिखा गया है और इसमें कन्वेंशन के अनुच्छेद 23(6) का आधिकारिक अंग्रेजी पाठ भी शामिल है।
और इस चार्जिंग से जुड़ी लागतों के बारे में क्या? वे शून्य हैं. इसे थाईलैंडब्लॉग पाठकों के लिए एक सेवा मानें: प्रति माह 275.000 यात्राओं के साथ, यह नीदरलैंड और बेल्जियम में अब तक का सबसे बड़ा थाईलैंड समुदाय है!
कौन सा राजस्व कार्यालय आपके लिए सबसे उपयुक्त है?
यदि आपके राजस्व कार्यालय में कोई कर अधिकारी नहीं है जो (उचित रूप से) अंग्रेजी बोलता है, जबकि आपके क्षेत्र में कोई भी थाई और अंग्रेजी (या शायद डच) दोनों में पारंगत नहीं है, तो चिंता न करें। फिर एक बड़े (क्षेत्रीय) कार्यालय की तलाश करें। आप निम्नलिखित वेब लिंक के माध्यम से तुरंत पता लगा सकते हैं:
https://webinter.rd.go.th/publish/38156.0.html
इस वेब लिंक के माध्यम से आपको जल्द ही सड़क के कोने पर राजस्व कार्यालय या आपके लिए लागू क्षेत्रीय कार्यालय मिलेगा।
थाईलैंड में सामाजिक सुरक्षा लाभों का निर्यात 2020
AOW लाभ के अलावा, नीदरलैंड थाईलैंड को कई अन्य सामाजिक सुरक्षा लाभ निर्यात करता है। इसमें WAO, IVA, WGA, WAZ और Wajong लाभ शामिल हैं। इन लाभों के लिए कटौती प्रावधान भी अत्यंत महत्वपूर्ण है।
2020 में व्यक्तियों की संख्या और भुगतान की गई राशि का निम्नलिखित अवलोकन दिया जा सकता है:
| थाईलैंड को सामाजिक सुरक्षा लाभ निर्यात करें 2020: | |||
| सामाजिक सुरक्षा लाभ का प्रकार | लोगों की संख्या | राशि का भुगतान | औसत |
| € | € | ||
| Aow | 1.662 | 18.880.000 | 11.360 |
| WAO/IVA/WGA/WAZ/वाजोंग | 196 | 3.714.366 | 18.951 |
अधिक जानकारी
लैमर्ट डी हान, कर विशेषज्ञ (अंतर्राष्ट्रीय कर कानून और सामाजिक बीमा में विशेषज्ञता)।
थाईलैंड में 'वार्षिक कार्य' करवाने के लिए फिर से एक अच्छा हैंडल। धन्यवाद लैम्बर्ट.
लैमर्ट,
एक बेल्जियन के रूप में, यह मुझ पर लागू नहीं होता है, और मैं अभी तक अपनी पेंशन और/या लाभों का आनंद नहीं ले सकता हूँ।
लेकिन मैं इस योगदान के लिए अपना हार्दिक धन्यवाद व्यक्त करना चाहता हूं। यह भी कहा जा सकता है, आप जैसे लोग बहुत अच्छा योगदान/जानकारी प्रदान करते हैं, इसमें समय और प्रयास लगाने और इस मंच को एक मूल्यवान सूचना चैनल बनाने के लिए धन्यवाद।
पुनः आपका बहुत - बहुत धन्यवाद।
Ronny
भगवान देहान,
निश्चित रूप से एक दिलचस्प गणना अभ्यास, लेकिन मेरी राय में डच टैक्स रिटर्न के परिणामों के साथ:
उदाहरण 1:
AOW को लाभ सकल 16.611
क्या नीदरलैंड में इस आय पर पूरी तरह कर लगाया जाता है? ===> हाँ
पेंशन लाभ सकल 25.000
क्या नीदरलैंड में इस आय पर पूरी तरह कर लगाया जाता है? ===> नहीं
आय का वह भाग जिस पर नीदरलैंड में कर नहीं लगता: 25.000
काम या घर से कुल आय 16.611 + 25000 = 41.611
छूट बॉक्स 1 25.000
कुल बॉक्स 1 / सामूहिक आय 41.611 - 25.000 = 16.611
इनकम टैक्स बॉक्स-1 9.7 का 16.611% = 1.611
उदाहरण 2:
AOW को लाभ सकल 16.611
क्या नीदरलैंड में इस आय पर पूरी तरह कर लगाया जाता है? ===> हाँ
पेंशन लाभ सकल 25.000
क्या नीदरलैंड में इस आय पर पूरी तरह कर लगाया जाता है? ===> नहीं
आय का वह भाग जिस पर नीदरलैंड में कर नहीं लगता: 10.000
काम या घर से कुल आय 16.611 + 25.000 = 41.611
छूट बॉक्स 1 10.000
कुल बॉक्स 1 / सामूहिक आय 41.611 - 10.000 = 31.611
इनकम टैक्स बॉक्स-1 9.7 का 31.611% = 3.066
लेकिन यदि आप श्री डी हान से € 542 का लाभ प्राप्त करना चाहते हैं और आप इस प्रश्न का उत्तर देने के लिए तैयार हैं "आय का वह हिस्सा जिस पर नीदरलैंड में कर नहीं लगता है?" यदि आप अपने नोट पर €25.000 दर्ज करते हैं और उस पर हस्ताक्षर करके लौटाते हैं, तो आपको लाभ होगा। मैं आपको ऐसा करने की सलाह नहीं देता, क्योंकि मेरी राय में आप कर चोरी कर रहे हैं।
हाय रेम्ब्रांट,
ख़ुशी है कि आपने जवाब दिया और इसके बारे में सोचा।
हालाँकि, दूसरे उदाहरण में, आप एक भ्रांति करते हैं। भले ही आप थाईलैंड में निजी पेंशन के लिए € 10.000 में से केवल € 25.000 का योगदान करते हैं, शेष € 15.000 पर कर लगाने का अधिकार नीदरलैंड को वापस नहीं मिलता है। नीदरलैंड में छूट वाली आय €25.000 पर बनी हुई है (दोहरे कराधान से बचने के लिए नीदरलैंड और थाईलैंड के बीच संपन्न संधि का अनुच्छेद 18)।
भले ही आप अपनी पूरी निजी पेंशन नीदरलैंड में छोड़ दें क्योंकि आप थाईलैंड में अपनी बचत से जीवन यापन कर सकते हैं, उदाहरण के लिए नीदरलैंड में अपना घर बेचने के परिणामस्वरूप, नीदरलैंड में छूट आय € 25.000 पर रहेगी।
उपरोक्त गणना आपकी सारी आय को बचत के रूप में लाने से कैसे संबंधित है?
यदि आप इसे वहन कर सकते हैं तो अवश्य।
मुझे ऐसा लगता है कि नीदरलैंड में आपको केवल अपनी राज्य पेंशन पर कर देना पड़ता है, थाईलैंड में कुछ भी नहीं।
यह सही है, रूड।
और यदि आप अपनी बचत के साथ एक वर्ष पूरा कर सकते हैं, तो यह 'अनन्त' के लिए खुद को दोहराएगा, क्योंकि अगले वर्ष आप अपने एओडब्ल्यू लाभ और नीदरलैंड में बचाए गए निजी पेंशन को थाईलैंड में बचत के रूप में लाएंगे।
चूँकि थाईलैंड आपके AOW लाभ पर शुल्क नहीं लगाता है, कटौती का प्रावधान पूर्व कला है। संधि का 23(6) भी लागू नहीं होता।
प्रिय लैम्बर्ट,
इस स्पष्टीकरण के लिए फिर से धन्यवाद, बहुत दिलचस्प!
जहां तक पेंशन को बचत के रूप में योगदान देने के बारे में ऊपर उल्लिखित निर्माण का सवाल है, मुझे आश्चर्य है कि इसे कैसे हासिल किया जा सकता है। इसकी व्यवस्था करने के लिए, आपको निश्चित रूप से सबसे पहले नीदरलैंड में अपनी सकल व्यावसायिक पेंशन प्राप्त करनी होगी। इसके लिए कर अधिकारियों से छूट के लिए एक आवेदन आवश्यक है। और मुझे लगता है कि वे इसे केवल तभी जारी करते हैं यदि आप अपने नवीनतम थाई टैक्स रिटर्न या थाई कर अधिकारियों के एक बयान के माध्यम से यह साबित कर सकें कि आप थाईलैंड के कर निवासी हैं।
अगर मैं सही ढंग से समझूं, तो क्या आप कमोबेश थाई कर अधिकारियों की अनदेखी कर सकते हैं और अपनी सकल कंपनी पेंशन को साल में एक बार, जनवरी में, बचत के रूप में स्थानांतरित कर सकते हैं? थाईलैंड में कोई और घोषणा (अधिक) नहीं, इस तथ्य के बावजूद कि आप वहां कर योग्य हैं?
प्रिय जहरीस,
छूट आम तौर पर 5 साल के लिए दी जाती है। दोबारा आवेदन करते समय, थाईलैंड में कर निवास का प्रमाण प्रदान किया जाना चाहिए। इसलिए यदि थाई कर अधिकारियों को और अधिक नजरअंदाज किया जाता है तो एक समस्या है। इसे कैसे हल किया जाए, मुझे नहीं पता, लेकिन यह मुझे ध्यान देने का विषय लगता है।
यदि आपको व्यक्तिगत आयकर घोषित करने की आवश्यकता नहीं है, तो निवास के देश के कराधान की घोषणा (आरओ22) प्राप्त करना वास्तव में छोटे कर कार्यालयों में एक समस्या है।
लेकिन यह आमतौर पर बड़े, क्षेत्रीय कार्यालयों में काम करता है।
प्रिय लेमर्स।
मैं वास्तव में छोटी जगह, नखोन रत्चासिमा में नहीं रहता, लेकिन यहां मुझे एक घोषणा के आधार पर आरओ 21 और आरओ 22 प्राप्त हुए। पता नहीं ऐसे कागजात के बिना थाई कर अधिकारी यह कैसे निर्धारित कर सकते हैं कि आप थाईलैंड के कर निवासी हैं या नहीं। थाई सरकार के अधिकारी स्थापित प्रोटोकॉल के अनुसार नियमों का पालन करते हैं।
शुभ दिन आरएनओ,
घोषणा पत्र जमा करने के बाद, फॉर्म RO21 और RO22 प्राप्त करना कोई समस्या नहीं है। वे अक्सर कुछ दिनों के बाद आपके घर के पते पर भेज दिए जाते हैं या आप उन्हें किसी (बड़े) कार्यालय से ले सकते हैं।
कर देनदारी के संबंध में राजस्व विभाग की वेबसाइट पर निम्नलिखित जानकारी है:
"करदाताओं को" निवासी "और" अनिवासी "में वर्गीकृत किया गया है। "निवासी" का अर्थ किसी भी कर (कैलेंडर) वर्ष में 180 दिनों से अधिक की अवधि या अवधि के लिए थाईलैंड में रहने वाले किसी भी व्यक्ति से है। थाईलैंड का निवासी थाईलैंड में स्रोतों से आय के साथ-साथ थाईलैंड में लाए गए विदेशी स्रोतों से आय के हिस्से पर कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है। एक अनिवासी, हालांकि, केवल थाईलैंड में स्रोतों से आय पर कर के अधीन है।
"करदाता" शब्द एक दुर्भाग्यपूर्ण अभिव्यक्ति है। प्रत्येक करदाता तुरन्त करदाता नहीं होता। कई और अक्सर उच्च छूटों, कटौतियों और पहले ब्रैकेट की कर-मुक्त राशि के बारे में सोचें, लेकिन वह एक तरफ।
उपरोक्त के आधार पर, यदि आप थाईलैंड में रहते हैं या एक कर वर्ष (यानी कैलेंडर वर्ष) में 180 दिनों से अधिक समय तक वहां रहते हैं तो आप असीमित कर देयता के अधीन हैं। इन 180 दिनों का लगातार होना ज़रूरी नहीं है। इसके बाद, नीदरलैंड और थाईलैंड के बीच संपन्न दोहरे कराधान से बचाव के लिए संधि नीदरलैंड और थाईलैंड दोनों के कर अधिकारों को महत्व देती है।
यदि आपके पास थाईलैंड द्वारा कर लगाने के लिए पर्याप्त आय है तो यह कर दायित्व एक घोषणा दायित्व में परिणत होता है। वह आपको स्वयं करना होगा. थाई कर अधिकारियों के स्वचालन की डिग्री इतनी खराब है कि वे इसे स्वयं अपने सिस्टम से नहीं हटा सकते हैं। हम वर्षों से आप्रवासन और कर एवं सीमा शुल्क प्रशासन के बीच संबंध पर काम कर रहे हैं, लेकिन मुझे कोई प्रगति नहीं दिख रही है। इसके लिए, आप्रवासन को पहले स्वयं अपने मामलों को व्यवस्थित करना होगा।
संयोग से, मुझे उम्मीद है कि आने वाले वर्षों में प्रगति होगी, क्योंकि थाई कर प्रशासन को सरकार द्वारा यह सुनिश्चित करने का निर्देश दिया गया है कि पंजीकृत करदाताओं की संख्या में सालाना 200.000 की वृद्धि हो। और एक बार जब आप सिस्टम में आ जाते हैं (उदाहरण के लिए घोषणा के बाद) तो आपको अगले वर्षों में अक्सर एक घोषणा पत्र प्राप्त होगा (ज्यादातर मामलों में पीएनडी91)। लेकिन इसमें भी अक्सर एकरूपता का अभाव रहता है.
मुझे उम्मीद है कि थाई कर अधिकारियों द्वारा जांच में वृद्धि होगी, जिसके तहत यदि आप जानबूझकर कर रिटर्न दाखिल करने में विफल रहते हैं तो भारी जुर्माना लगाया जा सकता है।
आपके द्वारा प्रयुक्त शब्द "टैक्स रेजिडेंट" (थाईलैंड का) के संबंध में, मैं निम्नलिखित बातें बताना चाहूंगा।
अधिकांश मामलों में यही स्थिति होगी, लेकिन कुछ अपवाद भी हैं। 180 दिनों से अधिक समय तक थाईलैंड में रहने या रहने पर उपरोक्त असीमित कर देयता के बावजूद (अर्थात् आय के घरेलू या विदेशी स्रोत के कारण कर देयता), एक व्यक्ति कन्वेंशन के अनुच्छेद 4 के तहत कर उद्देश्यों के लिए अभी भी निवासी हो सकता है। नीदरलैंड और जिसके परिणामस्वरूप नीदरलैंड अभी भी कर लगाने के लिए अधिकृत है (और थाईलैंड नहीं)।
मैंने 19 अक्टूबर को लेख में बताया कि यह कैसे काम करता है: "आप किस देश के कर निवासी हैं?"। देखना:
https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/van-welk-land-ben-jij-fiscaal-inwoner/
प्रिय लैम्बर्ट,
मुझे स्वयं टीआईएन प्राप्त करने के लिए थाई से सहायता की आवश्यकता थी ताकि मैं 2015 से नवीनीकृत छूट प्राप्त करने के लिए 2016 में एक घोषणा दाखिल कर सकूं। ऐसा इसलिए है क्योंकि डच कर अधिकारियों के लिए मुश्किलें जारी रहीं और 2016 में आरओ 22 के बिना छूट देने से इनकार कर दिया गया। जबकि 2007 में (वीयूटी के साथ), 2009 (सेवानिवृत्ति से पहले) और 2011 (65 वर्ष की आयु) में मैंने थाई आप्रवासन द्वारा जारी निवास प्रमाण पत्र के आधार पर छूट प्राप्त की थी। डच तर्क यहाँ काम नहीं करता. डच कर अधिकारी थाईलैंड में रहने के तर्क को समझने को भी तैयार नहीं हैं। आवश्यक मुकदमों के बावजूद. डच कर और सीमा शुल्क प्रशासन अजीब प्रतिक्रिया दे सकता है, पर्याप्त उदाहरण हैं ना? 22 की शुरुआत में RO 2021 से 5 साल की छूट मिली.
निःसंदेह आपकी जानकारी की सराहना की जाती है। वैसे, यदि आपके पास थाई बीमा कंपनी की जीवन बीमा पॉलिसी है, तो आप अपने मूल्यांकन से अधिकतम 100.000 Thb की कटौती कर सकते हैं।
इसके अलावा, मैं इसे यहीं छोड़ दूँगा।
यदि मैं गलत नहीं हूं, तो आप डचों की तुलना में थाई कर अधिकारियों की अधिक अनदेखी नहीं कर सकते।
जहां तक मेरी जानकारी है, आपको आधिकारिक तौर पर हर साल टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा, भले ही टैक्स रिटर्न शून्य हो।
अब मुझे हर साल घर पर एक घोषणा पत्र भी मिलता है।
लेकिन जैसा कि थाईलैंड में कई चीजों के साथ होता है, प्रवर्तन को लेकर कोई उत्साह नहीं है।
थाई कर अधिकारियों को यह भी पता नहीं होगा कि आप यहां रहते हैं, उन्हें यह जानकारी आप्रवासन से प्राप्त करनी चाहिए।
हालाँकि, भविष्य क्या लाता है, यह देखा जाना बाकी है।
हाय जाहरिस,
मेरी सलाह है कि सबसे पहले थाईलैंड में अपना एओडब्ल्यू लाभ मासिक रूप से लाएं और फिर आवश्यकतानुसार इसे अपनी कंपनी पेंशन के साथ पूरक करें। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आपको यह पेंशन सकल (अर्थात पेरोल कर से छूट के साथ) मिलती है या शुद्ध। अंतर पेंशन की संभावित राशि में निहित है जिसे ऊंचाई के संदर्भ में थाईलैंड में योगदान दिया जा सकता है, लेकिन आप वैसे भी अपनी पूरी पेंशन थाईलैंड में योगदान करने की योजना नहीं बना रहे थे।
बिना किसी छूट के और इसलिए आपकी कंपनी पेंशन से पेरोल टैक्स की कटौती के साथ, आपको टैक्स रिटर्न दाखिल करने के बाद मूल्यांकन पर रोके गए पेरोल टैक्स का रिफंड प्राप्त होगा।
फिर आप अपनी व्यावसायिक पेंशन का वह हिस्सा, जिसका योगदान नहीं किया गया था, नए साल के जनवरी में सीधे थाईलैंड को हस्तांतरित कर देते हैं। तब यह स्पष्ट है कि यह उस आय के बारे में नहीं है जो आपने पहले ही अर्जित कर ली है, बल्कि बचत के बारे में है। लेकिन आप इसे अपने बैंक स्टेटमेंट के शेष से भी साबित कर सकते हैं। ये सबसे आसान तरीका है.
लेकिन भले ही आप जनवरी में थाईलैंड में सहेजी गई कंपनी पेंशन को तुरंत स्थानांतरित नहीं करते हैं, लेकिन वर्ष के दौरान, आप अभी भी यह प्रदर्शित करने के लिए अपने बैंक स्टेटमेंट की शेष राशि का उपयोग कर सकते हैं कि यह बचत से संबंधित है। इसलिए आवधिकता कोई समस्या नहीं है।
बस एक साधारण उदाहरण के साथ. मान लीजिए कि आपके पास €14.000 का शुद्ध AOW लाभ और €10.000 की (शुद्ध) व्यावसायिक पेंशन है। 1 जनवरी को आपके डच बैंक खाते की शेष राशि €24.000 है। 31 दिसंबर को शेष राशि अभी भी €24.000 है। आपने थाईलैंड में प्रति माह € 2.000 का योगदान दिया है (इस तरह कुल € 24.000)। इसका संबंध उस आय से नहीं है जो आपने उस वर्ष प्राप्त की थी, बल्कि 1 जनवरी को आपकी बचत पर कर नहीं लगता है। यह साल-दर-साल दोहराया जाता है। इसलिए आप कभी भी पीआईटी का भुगतान करने की स्थिति में नहीं आते, जबकि आप अभी भी समय-समय पर थाईलैंड में धन हस्तांतरित करते हैं।
इस उदाहरण को सभी प्रकार की विविधताओं के साथ विस्तारित किया जा सकता है, हमेशा एक वर्ष की शुरुआत और अंत में अपने बैंक खाते की शेष राशि पर ध्यान देते हुए। यह आपके डच बैंक विवरण के महत्व को इंगित करता है।
आह, यह अब स्पष्ट है, स्पष्टीकरण के लिए धन्यवाद!
कर मामलों के अलावा, थाईलैंड में कुछ और भी चल रहा है, न कि केवल डच आय वाले लंबे समय तक रहने वालों के लिए।
अधिक से अधिक आप्रवासन कार्यालयों को यह आवश्यक है कि मासिक या अन्यथा आवधिक आय या धन थाईलैंड में प्रवेश करे। सेवानिवृत्ति विस्तार वाले लोगों के लिए, यह प्रति माह 65 हजार baht है, मान लीजिए 1.750 यूरो।
मेरा मतलब यह है। अगर मैं थाईलैंड में रहना शुरू करता हूं, तो मैं जुलाई के दूसरे भाग में ऐसा करूंगा। मैं पर्याप्त राशि, बचत, आय आदि लाता हूं, और फिर मुझे थाईलैंड में टैक्स रिटर्न दाखिल करने का मौका नहीं मिलता क्योंकि मुझे 180 दिन नहीं मिलते हैं। उस स्थिति में केवल थाई स्रोत से आय पर कर लगाया जाता है और मेरे पास वह नहीं है।
आगामी जनवरी की शुरुआत में, मैं पिछले वर्ष की आय लेकर आता हूँ। इस तरह मैं - और पूरी तरह से कानूनी रूप से! - थाईलैंड में कभी भी आयकर का भुगतान नहीं करता। लेकिन जनवरी के पहले सप्ताह/आधे में अचानक स्थानांतरण के कारण मेरी जमा राशि में आवधिकता का अभाव है। आप्रवासन इसे कैसे संभालता है?
फिर एनएल से आय वाले लोगों के लिए लैमर्ट पद्धति की सिफारिश की जाती है क्योंकि तब आप हर महीने स्थानांतरण दिखा सकते हैं। हालाँकि, अन्य संधियों के तहत कर लाभ भिन्न हो सकता है…।
एबीपी पेंशन के बारे में प्रश्न।
जहां तक मुझे पता है, इस पर नीदरलैंड्स द्वारा कर लगाया जाता है और इसलिए थाईलैंड द्वारा भी इस पर कर नहीं लगाया जाना चाहिए। सवाल यह है कि क्या एबीपी पेंशन सार्वजनिक कानून के तहत एक पेंशन है, या क्या यह एक निजी/सरकारी कंपनी की पेंशन है।
मैं समझता हूं कि नीदरलैंड इस स्थिति पर कायम है कि हालांकि एबीपी 1996 में एक निजी-कानून संस्थान है, फिर भी यह एक सार्वजनिक-कानून पेंशन है।
दिलचस्प बात यह है कि जर्मनी में एक डच नागरिक के मामले में, डीफ़ुइट्सलैंड इस प्रस्ताव का पालन करता है कि, अब जब एबीपी का निजीकरण हो गया है, तो यह एक निजी-कानून पेंशन है क्योंकि इसका भुगतान एक निजीकृत एबीपी द्वारा किया जाता है।
मैं अब जुलाई में थाईलैंड में प्रवास करने का इरादा रखता हूं (इस लेख में समझा गया है कि यह पहले जुलाई की दूसरी छमाही होनी चाहिए) लेकिन 400.000 THB का बैंक बैलेंस (थाईलैंड से थाई में विवाहित) का मतलब है कि मासिक आय की आवश्यकता समाप्त हो रही है वीजा प्रदान करने के संबंध में। यह मेरे लिए पहले से ही काफी खोजपूर्ण होने वाला है।
क्या किसी को पता है कि थाई कर अधिकारी एबीपी पेंशन को किस प्रकार देखते हैं?
हाय रूडोल्फ,
30 अगस्त को, मैंने थाईलैंड ब्लॉग में एक लेख पोस्ट किया जिसका शीर्षक था: "आपकी एबीपी पेंशन पर कर कहाँ लगता है?"।
मैं आपको इस लेख को निम्नलिखित लिंक पर पढ़ने की सलाह दूंगा:
https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/waar-laat-jij-je-abp-pensioen-belasten/
मैं जानता हूं कि एबीपी पेंशन की करदेयता का आकलन करते समय कर वकील और कर परामर्श कंपनियां नियमित रूप से गलतियां करती हैं।
आपको हमेशा अपने आप से पूछना चाहिए कि क्या यह पेंशन सरकारी रोजगार संबंध से प्राप्त की गई है या नहीं। यदि ऐसा है, तो नीदरलैंड द्वारा जर्मनी के साथ संपन्न संधि और थाईलैंड के साथ संधि दोनों के तहत नीदरलैंड में इस पर कर लगाया जाता है। जर्मनी के साथ संपन्न संधि में यह अनुच्छेद 18(2) के अंतर्गत आता है और थाईलैंड के साथ संपन्न संधि में यह अनुच्छेद 19(1) के अंतर्गत आता है।
एपीबी का वास्तव में निजीकरण कर दिया गया है, लेकिन यह मुख्य प्रश्न नहीं है। यह केवल सार्वजनिक-कानून रोजगार संबंध (नीदरलैंड में कर लगाया गया) या निजी-कानून रोजगार संबंध (निवास के देश में कर लगाया गया) रखने से संबंधित है। कभी-कभी आपको हाइब्रिड पेंशन से निपटना होगा, जो आंशिक रूप से एक सार्वजनिक-कानून संगठन के भीतर अर्जित होती है और निजीकरण के बाद एक निजी-कानून पेंशन में स्थानांतरित हो जाती है। इसका उलटा भी होता है.
संयोग से, इस मुद्दे को कानून में भी पर्याप्त रूप से विनियमित किया गया है, जिसके कारण एबीपी का निजीकरण हुआ है और बाद के अदालती फैसलों में इसकी पुष्टि की गई है।
हे लैंबर्ट,
आपकी विस्तृत जानकारी के लिए बहुत-बहुत धन्यवाद।
मैं दोनों पोस्ट अपने कंप्यूटर में सहेजूंगा.
और यही वह उद्देश्य है जिसके लिए थाईलैंडब्लॉग बनाया गया था: विश्वसनीय जानकारी प्रदान करना और उसका आदान-प्रदान करना!