Cari lettori,
Emigratu in Tailanda in u 2006 è campà in Chiang Mai. Aviu mi annullatu da l'Olanda è allora sò sottumessu à l'impositu in Tailanda. In u 2005 aghju ricevutu pensione statali.
Dapoi u 2006, aghju avutu stu benefiziu mandatu ogni mese à a mo banca in Chiang Mai. In i Paesi Bassi ùn aghju micca bisognu di pagà l'impositu in quellu tempu per via di l'esenzione. Ma chì hà cambiatu in 2019. In più, 140 € in u tributu di u salariu hè aghjuntu à u mese à circa 1.600 XNUMX € annu cù a mo dichjarazione di l'impositu per quellu annu, ùn pudia micca dichjarà alcuna deduzzione.
In u 2019, aghju presentatu a mo dichiarazione di u redditu à l'autorità fiscali in Chiang Mai. U mo bancu hà fattu una stampata di l'ingudu AOW è aghju avutu à pagà l'impositu nantu à u redditu. Fortunatamente, anu parechje deduzioni in Tailanda
I Paesi Bassi è a Tailanda sò tutti dui u dirittu di impositu nantu à a quantità di benefici AOW. Avà aghju u prublema chì pagu l'impositu nantu à a stessa cosa in dui paesi. Dunque, aghju presentatu una dumanda per u rimborsu di l'imposta nantu à a paga per 2019, chì hè stata rifiutata
Aghju aghjustatu tutti i documenti necessarii à e duie richieste, cumpresa a Residenza RO 22.
Allora aghju sottumessu una dumanda à u Ministeru di Finanze in L'Aia per impedisce a doppia imposizione è hè stata ancu rifiutata.
Risposta da u Ministeru di e Finanze:
In basa di u NL-Th. tramindui l'Olanda è a Tailanda ponu impone stu benefiziu. A valutazione sustantiva di a vostra dumanda ùn dà dunque nisuna ragione per rinunzià à l'impositu olandese nantu à a basa di u trattatu.
Quale mi pò aiutà à ottene una esenzione da l'imposta nantu à a paga da i Paesi Bassi?
Salutu,
Henk
Henk, perchè pensate chì l'Olanda deve ritirassi? È micca a Tailanda ?
Lascià u latu legale à l'esperti, ma pensu chì finiscinu cù l'Articulu 25 di u trattatu perchè AOW è benefici simili ùn sò micca citati in u trattatu è ùn ci hè micca un accordu di doppia imposizione per l'AOW hè inclusu in u trattatu. Vede quì https://wetten.overheid.nl/BWBV0003872/1976-06-09
Una soluzione assai più faciule ùn hè micca di trasfirià u vostru AOW in Tailanda per un annu sanu, ma di lascià in u bancu in l'Olanda è di trasferisce solu in a prima mità di ghjennaghju. Allora ùn hè micca un ingressu in Tailanda, anche se pudete avè difficultà cunvince l'ufficiale di questu. Allora u prublema hè risolta.
A propositu, dite chì avete solu pagà l'impositu di salari in 2019. Questu hè efficace da u 1 di ghjennaghju di u 1.
Henk, un annu sanu pò esse un pocu rigurosu. Pensu chì uni pochi di mesi hè abbastanza per chì u vostru ingressu hè cusì altu / bassu chì l'impositu hè zero. Trasferite quelli mesi in a prima settimana di ghjennaghju è dopu ùn hè più ingressu ma risparmiu.
Erik, chì fate In l'Olanda ùn avete micca deduzioni è in Tailanda avete parechje
Cessate di trasferisce u vostru redditu in Tailanda. Trasferendu soldi da sè stessu da 3 à 5 volte à l'annu via un serviziu di soldi cum'è TransferWise vi salverà assai miseria.
Martin, se i soldi chì trasferete in Tailanda via TransferWise riguardanu i redditi chì avete ricevutu in quellu annu, allora sò sempre tassati in Tailanda (finu à a misura chì a Tailanda hè permessa di impone tasse nantu à questu sottu u Trattatu).
U metudu di trasferimentu ùn hè micca decisivu. Ancu s'è ritirate soldi in Tailanda cù a vostra carta bancaria o fate pagamenti à u vostru contu bancariu olandese è questu riguarda l'ingudu, parlemu sempre di u redditu chì deve esse tassatu da Tailanda.
PER FAVORE NB: Ùn prumuvu micca alcunu mezzu per mantene l'ingressu quant'è pussibule fora di a vista di l'autorità fiscali tailandesi per evità l'imposte!
U mottu hè dunque di mantene 2 cunti di cuntrollu NL separatamente, unu per u vostru ingressu, l'altru alimentatu da i vostri flussi di risparmiu. È i trasferimenti in Tailanda venenu sempre da u cuntu currente chì hè alimentatu da i flussi di risparmiu, cum'è cunti di risparmiu o di securities.
L'Olanda è a Tailanda anu accordu nantu à e pensioni private. In quantu à l'AOW o altre pensioni di i servitori civili, etc., l'impositu hè SEMPRE deduciutu in l'Olanda. I pensioni da e pensioni private, i benefici di l'organismi non governamentali, l'assi, etc. sò coperti da l'accordu. Allora pudete sceglie in quale paese vulete pagà l'impositu. I Paesi Bassi ponu dumandà a prova chì avete pagatu l'imposta in Tailanda. Senza prova o accettazione da l'autorità fiscali, l'impositu hè ritenutu in i Paesi Bassi à a fonte di u benefiziu. In quantu à a ritenuta di l'imposta nantu à a paga da AOW da u 2017 in avanti, questu hè dovutu à un cambiamentu di a lege fiscale cù effettu retroattivu. Da u 2017, e persone chì campanu fora di l'Auropa ùn sò più permessi di deduce nunda da a so pensione statale, etc., ma ricevenu una deduzione percentuale fissa (deduttu 6%). Ùn aghju mai pagatu l'impositu nantu à u mo AOW finu à 2019. À u principiu di questu annu aghju ricevutu valutazioni per 2017 è 2018 nantu à u mo AOW (circa 3.000 2019 €). A mo valutazione per 2019 era cero perchè l'impositu nantu à a paga hè stata ritenuta per XNUMX. Aghju ancu una quantità di pensioni privati da l'Olanda è aghju sceltu (senza prublemi da l'autorità fiscali) per pagà l'impositu nantu à elli in Tailanda.
Petru, à u cuntrariu di ciò chì dichjarà, ùn avete micca permessu di sceglie induve pagà i tassi. Dopu tuttu, u Trattatu per l'Evitazione di a Doppia Imposizione cunclusu da i Paesi Bassi cù a Tailanda si applica à questu.
A vostra dichjarazione chì i Paesi Bassi ponu dumandà a prova chì avete pagatu i tassi in Tailanda hè ancu sbagliata. Sì, per qualsiasi mutivu (cum'è e numerose è alte esenzioni, deduzioni è l'ammontu liberu di l'impositu), ùn devi micca l'Imposta di u Rendimentu Personale, allora u dirittu di prelevamentu ùn torna micca in Olanda.
Per ottene una esenzione da a ritenuta di l'imposta nantu à a paga, avete solu dimustrà chì site un residente fiscale di Tailanda. Cumu dimustrà questu hè statu discututu parechje volte in u Blog di Tailanda.
Ùn avete mancu bisognu di pruvà questu per riceve un rimborsu di l'impositu nantu à a paga chì ùn deve micca in Olanda. L'Autorità Fiscale seguitanu perfettamente l'infurmazioni cum'è registrate in u Registru di i Non-Residenti.
In quantu à u cambiamentu di a legislazione fiscale in i Paesi Bassi cù effettu da 2015 (è dunque micca cum'è tù scrivi cù effettu da 2017), mi riferite à a mo risposta indirizzata à Henk (qui fa a dumanda di stu lettore).
Ciao Henk,
In quantu à u vostru benefiziu AOW, scrive:
"In l'Olanda ùn aghju micca avutu à pagà l'impositu in quellu tempu per via di l'esenzione. Ma questu hè cambiatu in 2019 ".
Tuttavia, ùn avete mai ricivutu una esenzione da l'impositu salariale / l'impositu di redditu in cunnessione cù u vostru benefiziu AOW. L'impositu salariale hè statu calculatu nantu à ogni benefiziu AOW. U fattu chì nessuna retenzione hè stata successivamente hè duvuta à u fattu chì apparentemente avete optatu per u trattamentu cum'è un contribuente residente è, in u risultatu, cum'è s'ellu vissi in Olanda, avete u dirittu di crediti fiscali, frà altre cose. In u vostru casu, u creditu d'impositu generale, u creditu di l'impositu di l'anzianu è u creditu di l'impositu di a persona anziana sola eranu più altu ch'è l'impositu nantu à u salariu calculatu è per quessa ùn ci hè statu micca ritenuta. Ma questu hè essenzialmente sfarente da "esenzione".
Da u 2015, u dirittu di sceglie se esse trattatu cum'è un contribuente naziunale o straneru hè statu abolitu è l'Attu di l'Imposta di u Rendimentu 2001 hè statu divisu in contribuenti stranieri qualificati è micca qualificati. Sè vo campate in Tailanda, trà l'altri, sarete classificatu cum'è un contribuente straneru non qualificatu, chì significa chì perde u dirittu à crediti fiscali, frà altre cose. A SVB duveria avè ritenutu u vostru imposte nantu à i salari da u 2015 è dunque senza deduce i crediti fiscali. Tuttavia, a SVB hà ignoratu stu cambiamentu in a lege per millaie di beneficiari di benefiziu, cum'è per voi.
Questu hà creatu una divisione trà i contribuenti straneri non qualificati. Per mette fine à stu trattamentu ineguale indesideratu, un cambiamentu di a lege hè entrata in vigore u 1 di ghjennaghju di u 2019, chì significa chì nisuna agenza di benefiziu ùn pò deduce i crediti fiscali da l'impositu nantu à a paga quandu vive à l'esteru.
Per l'anni 2015 à 2018, avete avutu a furtuna chì l'Autorità Fiscale ùn vi hà micca mandatu un invitu à fà una dichjarazione di l'impositu. Per voi, spergu chì ferma cusì. Cù a dumanda chì avete fattu per l'esenzione di l'impositu nantu à a paga nantu à u vostru benefiziu AOW, pudete avè sparatu in u pede dopu a scuperta!
Parlate solu di un benefiziu AOW. Questu, in cumminazione cù u fattu chì ùn avete micca statu invitatu à presentà una dichjarazione di l'impositu, mi face sospettà chì u vostru ingressu hè limitatu à stu benefiziu AOW. Basatu nantu à l'ammonti chì avete dichjaratu, cunclusu chì u vostru Impostu di u Rendimentu Personale ammontava à circa € 220 à € 225 è ùn ci hè dunque quasi nisuna doppia imposizione.
Ma in ogni casu, a risposta chì avete ricevutu da u Ministeriu di Finanze hè più o menu curretta. Sia l'Olanda è a Tailanda sò permessi di impositu nantu à e prestazioni di a sicurità suciale, cum'è AOW, WAO, WIA o WW. Tuttavia, questu ùn hè micca nantu à a basa di una disposizione di trattatu in u Trattatu per l'Evitazione di a Doppia Imposizione cunclusa da i Paesi Bassi cù a Tailanda, ma nantu à a basa di l'absenza di una tale disposizione è per via di quale a lege naziunale si applica à i dui paesi. I Paesi Bassi tassanu u vostru benefiziu AOW cum'è paese d'origine è a Tailanda, cum'è paese di residenza, face u listessu (in quantu avete cuntribuitu stu benefiziu in l'annu chì l'avete ricevutu).
A listessa situazione si applica ancu à i trattati di doppia imposizione cunclusi cù u Pakistan, Sri Lanka è Filippine.
Caru Lambert,
Grazie per i vostri cunsiglii prufessiunale per mè.!
G
A mo idea era di dumandà infurmazioni à i lettori, chì anu u stessu prublema cum'è mè. Vale à sapè a manera di ottene l'esenzione di l'imposta nantu à i salarii per l'annu 2019
.
Sò un residente fiscale di Tailanda è aghju l'impositu di l'impositu in Tailanda per 2019. Pensu chì aghju u dirittu di dumandà una esenzione ??
A Tailanda hà u dirittu di tassà u benefiziu AOW da i Paesi Bassi cum'è redditu mundiale di un residente fiscale.
Se ùn hè micca pussibule, rinunziò solu.
Lammert, avete clienti chì anu solu AOW è ancu avè avutu una esenzione ??
Saluti Henkq
Ciao Henk,
In quantu à a ritenuta di l'imposta nantu à a paga nantu à un benefiziu AOW quandu vive in Tailanda, ùn ci hè una opzione legale per ottene una esenzione per questu.
Nisunu di i mo clienti tailandesi hà una tale esenzione.
Henk Oh, avete lettu i cunsiglii è hè chjaru chì ùn pudete micca fà nunda di a doppia tassazione di u vostru AOW. Nè u trattatu nè a legislazione naziunale olandese pò aiutà vi cun questu è ùn aghju micca paura di a legislazione tailandese.
Ciò chì resta per voi hè l'articulu 25 di u trattatu, l'articulu di cunsultazione, ma s'ellu pudete piglià dui dipartimenti chì si movenu per uni pochi centinaie d'euros o dì 10 k baht hè una quistione à quale avete a risposta sè stessu. Inoltre, duvete mandà sta dumanda in u vostru paese di residenza; Avete bisognu di un cunsigliu fiscale tailandese ben stabilitu per quessa è travaglianu per una ragione.
Aghju qualchì aiutu per a vostra ultima dumanda?
1. Pò esse implicatu menu di un mese di AOW netta per annu; pensa à quessa. Vede u mo primu cummentariu à a vostra dumanda.
2. In circa 3-4-5 anni pò esse un novu trattatu è aghju cuntatu chì i lacune in u trattatu esistenti (1975) seranu chjusi.
Bona Furtuna !
Grazie Erik
Aghju da risolve tuttu è vede ciò chì faraghju.
Saluti Hank
Erik,
Contrariamente à ciò chì dichjarete, Henk O ùn deve micca presentà a so dumanda in virtù di l'articulu 25, paragrafo 3, di u Trattatu per l'Evitazione di a Doppia Imposizione cunclusu da l'Olanda cù a Tailanda in u so paese di residenza in Tailanda, ma, cum'è un contribuente olandese, cù u Ministru di Finanze in i Paesi Bassi. In principiu, ùn ci sò micca costi implicati.
U 26 di nuvembre di u 2019, aghju prestatu una grande attenzione à questa materia in u Blog di Thailandia è offre à piglià questu in nome di un gruppu di olandesi. À l'epica erate abbastanza scetticu annantu à sta iniziativa.
Vede:
https://www.thailandblog.nl/lezersvraag/lezersvraag-aow-en-belasting-betalen-in-thailand/
In una forma ligeramente slimmed down, stu missaghju cuntene, frà altre cose, u seguente testu:
"U TRATTATA
Chì pussibilità offre u Trattatu per impedisce a doppia imposizione di u vostru benefiziu AOW o WAO?
L'Olanda hà cunclusu un trattatu per evità a doppia imposizione cù più di 100 paesi. Tutti questi Trattati includenu una disposizione per a cunsultazione mutuale. In u Trattatu per l'Evitazione di a Doppia Imposizione cunclusu da i Paesi Bassi cù a Tailanda, questu hè regulatu in l'Articulu 25 di stu Trattatu, chì, in quantu pertinenti, leghje cusì:
"Articulu 25. Arrangement for mutual agreement
3. L'autorità cumpetenti di i Stati s'impegnanu à risolve, per accordu mutuale, ogni difficultà o dubbiu chì nasce in quantu à l'interpretazione o l'applicazione di stu Acordu. Puderanu ancu cunsultà cun l'altri per l'eliminazione di a doppia imposizione in i casi chì ùn sò micca previsti in questa Convenzione.
4 L'autorità cumpetenti di i Stati ponu cumunicà direttamente trà elli, in u scopu di ghjunghje à un accordu cum'è riferitu in i paragrafi precedenti.
• L'"autorità cumpetente" in i dui casi hè u Ministru di Finanze o u so rappresentante.
• U scopu di l'accordu cunclusu trà l'Olanda è a Tailanda hè di evità a doppia imposizione.
• U Trattatu ùn faci micca disposizioni per i prestazioni di a securità suciale, cumpresi i benefici AOW è WAO. L'annullamentu di a doppia imposizione in quantu à sti benefici hè una materia per eccellenza per i dui ministri.
Ci hè chjaramente una doppia imposizione in quantu à i prestazioni di a sicurezza suciale perchè ùn hè micca statu prevista in questu in u Trattatu (vede l'ultima frase di u paragrafu 3). Per incuragisce l'autorità competenti à cunsultà cun l'altri nantu à questu, pudete dumandà à una di queste autorità per fà. E poi l'ovvia cosa da fà hè di mandà una dumanda à u Ministru di Finanze di l'Olanda. Facendu cusì, invoca l'ultima frase di u terzu paràgrafu di l'articulu 25 di u Trattatu. Questu permette di evità di cuntrullà un avvucatu tailandese, in particulare in cunnessione cù u prublema di lingua è i costi assuciati.
Incidentally, mi pari sensibule di ùn indirizzà una tale dumanda à u Ministru di Finanze di l'Olanda cum'è una sola persona, ma di fà questu cum'è un cullettivu, vale à dì cù parechji contribuenti chì si trattanu veramente di stu prublema. Thailand Blog pò ghjucà un rolu di coordinazione in questu.
Sò ancu dispostu à piglià stu rolu di coordinazione è dopu à cuntattà una di l'urganisazioni chì rapprisentanu l'interessi di l'olandesi chì vivenu à l'esteru o à cuntattà u Ministeru di e Finanze stessu per dumandà l'impositu. benefiziu, da discutiri quì. Per piacè cuntattatemi via email: [email prutettu].
Tuttavia, se ùn pudete micca dimustrà, per esempiu, per mezu di u modulu di dichjarazione PND 91, pagine 1 è 2, chì avete daveru l'imposta nantu à u redditu persunale o per mezu di a dichjarazione di l'obbligazione fiscale in u vostru paese di residenza (forma RO 22) , allura ùn hà micca sensu di participà à sta prumuzione.
Lammert de Haan, fiscaliste (spécialisé en droit fiscal international et en assurance sociale)
E quale era u risultatu di a mo offerta ? Un attaccu DDos à u mo urdinatore!
Inbox inundatu di registrazioni. Un totale di DUE, di quale una persona hà campatu in l'Olanda è l'altra ùn hà ancu ricevutu una pensione statale (chì vulete dì: doppia imposizione!).
Ebbè, Lammert, avete fattu u vostru megliu è avete un attaccu DDOS! L'ingratitudine hè... Ma tu sopravvive.
Riturnendu à l'affare in manu, è à a nostra chjama di sta sera, ùn pensu micca chì una sola parsona hà a pussibilità di fà travaglià dui dipartimenti cù qualchì centu d'euro. In questu sensu, ci hè poca speranza per Henk avà.