Minahal nga mga magbabasa,
Gi-deregister ko sa NL sukad niadtong 31-Dec-2018 (Nasayod na ko nga dili maayo kini nga pagpili, kinahanglan ko nga i-deregister kada 1-Ene-2019, apan nahuman na!). Para sa 2019 nag-file ko og deklarasyon para sa PIT sa TH ug nagbayad og buhis. Pagkahuman, nakadawat ko og porma nga RO21 (Income Tax Payment_Certificate) ug porma RO22 (Certificate of Residence) gikan sa Thai tax authority. Gipadala nako kining 2 ka porma (dugang 7 pa ka appendice) uban sa porma nga 'Application for exemption gikan sa Wage Tax' ngadto sa Tax Authority sa Heerlen. Naghulat ako karon sa resulta sa kini nga aplikasyon (mahimong molungtad hangtod sa 10 ka semana!). Sa akong nasabtan, ang exemption wala gihatag retroactively sa miaging mga tuig.
Para sa 2019 kinahanglan ko usab nga mag-file og tax return sa NL isip non-resident taxpayer, nga gihimo online pinaagi sa site nga 'My Tax Authority'. Kaniadtong 2019, wala pa koy exemption sa payroll tax kay 2020 pa lang ko naka-apply niini human sa una nga pagbayad sa buhis sa TH para sa 2019. Mao nga sa 2019, ang payroll tax gipugngan sa NL sa kita nga buhis lamang sa Thailand (sumala sa tax treaty tali sa NL ug TH). Unsaon nako pagbawi kining sobra nga bayad nga buhis? Gikan sa nangaging mga post sa Thailandblog aduna koy mosunod nga impormasyon gikan kang Lammert de Haan
Lammert de Haan nag-ingon sa 5 Mayo 2019 sa 21:10:
Subay sa ehemplo nga gihatag sa Tax and Customs Administration, imong gipahayag ang tibuok kantidad sa benepisyo sa AOW sa imong income tax return. Sa angay nga seksyon, imong gipakita nga ang Netherlands dili gitugotan sa pagpahamtang ug buhis sa kini nga kita. Niining paagiha malikayan ang dobleng buhis.
Lammert de Haan nag-ingon sa 7 Mayo 2019 sa 12:08:
Kung ang usa ka tawo wala makakuha usa ka exemption, ingon usa ka sangputanan diin ang buhis sa suholan gipugngan sa iyang pribadong pension o bayad sa annuity: ayaw kabalaka. Ang Team Wage Tax para sa Pribadong Indibidwal maoy responsable sa pag-isyu sa exemption. Apan kung mag-file ka ug income tax return, ipadala ka sa Income Tax Team ug makadawat ka ug refund sa wage tax nga gipugngan halos pinaagi sa pagbalik.
Sa akong kaso kini dili mahitungod sa AOW apan mahitungod sa pension ug annuity pagbayad. Sa online nga deklarasyon ingon usa ka dili residente nga magbubuhis mahimo nimo ipakita ang matag kita kung unsang kantidad ang dili gitugutan nga ipataw ang NL. Wala kini mangayo og bisan unsang dugang nga impormasyon o bisan unsang pruweba. Sukwahi kini sa aplikasyon alang sa exemption gikan sa buhis sa payroll, diin ang tanan nga mga matang sa dugang nga kasayuran kinahanglan ihatag (nakapadala ako usa ka kinatibuk-an nga 9 nga mga attachment sa aplikasyon).
Ang akong pangutana karon mao: ang tanan ba nga kantidad nga gipahayag sa deklarasyon ingon usa ka dili residente nga magbubuhis diin ang NL dili gitugotan sa pagsingil gidawat? Dako ang kalainan kung dawaton ba kini o dili. Kon mao, ako makakuha og usa ka desente nga kantidad balik (ug sa husto nga paagi, human sa tanan, ako sayop nga pagbayad sa makaduha) apan kon dili, ako sa gihapon makadawat og usa ka igo nga assessment tungod kay gamay ra kaayo nga buhis nga gibayad!
Nagapangamuyo,
Gerard
Gerard, dili nako mahanduraw nga si L. de Haan nagsulat sa usa ka dapit nga ang Netherlands dili tugotan sa pagpaningil sa pensiyon sa estado human sa paglalin sa Thailand. Niana nga kaso, ang AOW magpabilin nga buhis sa NL ug kung imong dad-on ang imong AOW sa Thailand SA tuig sa resibo, kini usab buhisan sa Thailand. Ang daan nga tratado nga gipatuman karon wala maglakip sa parapo aron mapugngan ang Thailand sa paghikap sa imong pensiyon sa estado.
Kinahanglan ka nga mag-file og deklarasyon sa NL para sa 2019; ang imong paglalin sa 2018 (kinahanglan nimo nga napuno ang usa ka dako nga M-form gamit ang pen…) mao nga kinahanglan nimo nga pun-on ang usa ka C-form online. Ubos sa 'Pensions ug uban pang mga benepisyo' adunay pangutana kung ang kinitaan hingpit nga buhis sa Netherlands o dili. Adunay ka lugar (nakita na nimo kana sa imong kaugalingon) aron ipakita kung unsang kantidad ang wala buhis sa NL. Ug makasalig ka sa mga awtoridad sa buhis nga susihon kung husto ba ang imong pagsulod niini!
Dili ka mangutana 'balik'; gideklara nimo kung unsa ang gibuhisan sa NL ug ang buhis nga kinahanglan nga roll out. Kung mas taas ang wage tax nga gipugngan, ibalik nimo ang kalainan. Kung dili gusto sa mga awtoridad sa buhis, ikaw adunay katungod sa pagsupak ug pag-apelar.
Eric, salamat sa imong komento!
Tingali dili ko klaro, pasensya.
Kahibalo ko nga ang AOW kay taxable sa NL ug dili sa TH kay wala pa mabalhin sa TH. Gisulayan nako nga isulti nga wala’y buhis nga gibayad sa AOW sa TH para sa 2019 tungod kay ang AOW wala gibalhin sa TH ug busa ang AOW wala gi-double tax. Gibalhin nako ang akong pension ug annuity nga bayad sa TH ug ang buhis gibayran sa TH ug tungod kay ang payroll tax gipugngan, ang buhis gibayran usab sa NL.
Gipuno nako ang M nga porma sa pen para sa 2018 sa miaging tuig. Kana wala makapalipay kanako, unsa nga dragon sa usa ka porma nga!
Moingon ka: “Ug makasalig ka sa mga awtoridad sa buhis nga susihon kon husto ba ang imong pagsulod niini”!
Mao gyud ni ang akong punto: unsaon man nila kana kung wala nay dugang nga kasayuran o ebidensya nga gihangyo? Sukwahi kini sa aplikasyon alang sa exemption sa buhis sa payroll, diin kinahanglan nga ideklara ang tanan ug gihangyo ang pruweba. Nakaplagan nako kini nga katingad-an tungod kay sa akong opinyon kining 2 nga mga butang moabut sa parehas nga butang, nga mao ang wala’y buhis nga gibayad sa piho nga kita sa NL.
Gerard, ang serbisyo mas nahibal-an kaysa kanimo kung giunsa ang imong kinitaan nagtrabaho ug tungod kay ikaw usa ka emigrante sa tibuuk nga 2019, ang imong tibuuk nga kita sa pensyon dili buhis sa NL (gawas kung kini usa ka pensyon sa estado, apan wala ka magsulat bahin niana).
Gikuha nako ang akong kaugalingong C-note gikan sa usa niadtong mga tuiga.
Sa pangutana nga gipangutana, akong gisulod ang tibuok pension X,000 ug ang payroll tax 0, ug unya ang pangutana mosunod: unsa nga bahin ang wala buhis sa NL? Didto ko nisulod ug X.000. Usa ra akong pension, sayon ra ang math. Kon duna kay sobra sa usa ka pension, ang mga civil servants malipay sa pagsusi niini. Mas lisod kung molalin ka sa tunga-tunga sa tuig tungod kay bahinon nimo ang pension sa paglabay sa panahon, apan dili kana kinahanglan alang kanimo. Wala’y nangutana kanako bisan unsa gikan ni Heerlen, gisundan ang taho.
Alang sa pagkakompleto: ang premium nga may kalabotan sa kinitaan sa ilawom sa Healthcare Insurance Act gikuha usab gikan kanimo kaniadtong 2019? Dili nimo kini madawat pagbalik sa kini nga pagbalik sa buhis, apan kinahanglan nimo nga isumite ang usa ka lahi nga hangyo alang niini sa mga awtoridad sa buhis sa Utrecht.
Sa imong hunahuna ang porma sa M usa ka dragon? Uyon kaayo kanimo……!
Gerard, gihulagway kini ni Erik sa taas ug gamita kini sa imong bentaha.
Ako adunay susama nga sitwasyon sa AOW + annuity taxable sa NL ug private pensions taxable sa Thailand. Gibuhisan sa Thailand ang kita nga gidala ug sa akong kaso gipadala ra nako ang mga pribadong pensyon sa Thailand ug ang nahabilin nagpabilin sa Netherlands. Mahimo nako kana tungod kay makuha nako ang akong tinuig nga visa base sa balanse sa bangko ug dili base sa (gidala) nga kita. Gigamit nako ang akong AOW alang sa akong health insurance nga nakabase sa Paris, ug uban pang mga butang.
Gitambagan ko ikaw nga tan-awon kung ang AOW ug annuity mahimong magpabilin sa Netherlands ug kung adunay usa ka credit card nga gisingil sa imong Dutch bank account, mahimo ka makapalit sa daghang mga tindahan ug mga kompanya sa pag-order sa mail gamit ang imong credit card nga wala ibalhin ang imong AOW + annuity sa Thailand ug modagan ngadto sa posibleng double taxation.
Sa tinuud, sa akong opinyon dili nimo kinahanglan ihatag ang sertipiko nga RO 21 sa Dutch Tax Authority tungod kay ang RO 22 nagpakita nga ikaw usa ka residente sa buhis sa Thailand ug ang Dutch Tax Authority dili kinahanglan nga mahibal-an pa sa akong opinyon. Kaniadto, ako mismo nag-submit lang sa RO 22 ug nakadawat na sa akong exemption sa withholding wage tax.
Good luck!
Hi Rembrandt,
Gisulat nimo nga ang imong benepisyo sa AOW ug ang imong benepisyo sa annuity gibuhisan sa Netherlands. Bisan pa, ang imong pagbayad sa annuity sa prinsipyo gibuhisan sa Thailand ug dayon kung dad-on nimo kini sa Thailand sa tuig nga imong natagamtaman, tungod kay kung dili kini kita apan pagtipig.
Basaha lang kung unsa ang gilangkuban sa Treaty for the avoidance of double taxation tali sa Netherlands ug Thailand:
“Artikulo 18. Mga pensiyon ug annuity
1. Ubos sa mga probisyon sa parapo 19 niini nga Artikulo ug parapo XNUMX sa Artikulo XNUMX, ang mga pensiyon ug uban pang susamang suhol kalabot sa nangaging trabaho kinahanglang ibayad ngadto sa usa ka residente sa usa sa mga Estado, ingon man ang mga bayad sa maong mga residente nga annuity. buhisan lamang sa maong Estado.
2. Bisan pa niana, ang maong kinitaan mahimo usab nga buhisan sa laing Estado sa gidak-on nga kini maoy ingon nga gasto sa ginansya nga nahimo sa laing Estado pinaagi sa usa ka negosyo nianang laing Estado o sa usa ka negosyo nga adunay permanenteng establisemento niini.”
Sa laing pagkasulti: kung ang imong pagbayad sa annuity "ingon niana" gisingil sa ganansya sa usa ka insurer nga Dutch, nan ang Netherlands mahimo usab nga magbayad niini.
Mahimo nimong atubangon ang usa sa mga pamaagi sa paghusay nga gihisgutan sa Artikulo 23 sa Tratado, aron malikayan ang doble nga buhis.
Mga 7 ka tuig na ang milabay, ang Korte sa Distrito sa Zeeland - West Brabant, lokasyon sa Breda, nag-isyu sa usa ka gidaghanon sa mga hukom nga sunud-sunod, diin ang katungod sa pagpahamtang og buhis sa mga pagbayad sa annuity gikan sa AEGON, ug uban pa, gihatag base sa Artikulo 18 , parapo 2, sa Treaty. ngadto sa Netherlands, tungod kay ang Korte nag-ingon nga kini nga mga bayranan gipasaka sa ginansya sa Dutch nga mga insurer. Ang usa ka huyang nga punto sa kini nga mga hukom mao nga wala’y paghisgot sa probisyon sa pagkunhod nga gitumong sa Artikulo 23 sa Tratado.
Ikasubo, walay apela nga gisang-at batok niini nga mga desisyon.
Hangtod karon nagpabilin kini nga mga pahayag. Alang sa akong mga kliyente nga Thai, kanunay nakong markahan ang bayad sa annuity nga gibuhisan sa Thailand. Anaa kini sa Tax and Customs Administration aron pamatud-an nga ang sitwasyon nga naobserbahan sa panahon nga may kalabotan sa AEGON, pananglitan, naglungtad gihapon karon. Wala ko mag-assume daan nga mao gihapon ni.
Karong bag-o nakahigayon ko nga nakig-estorya bahin niini sa usa ka empleyado sa Tax and Customs Administration/Office Abroad. Bisan kung kini sa sinugdanan bahin sa usa ka dili husto nga paghusay sa usa ka M-form sa mga awtoridad sa buhis, ang mga pagbayad sa annuity sa akong kliyente gihisgutan usab. Gipunting nako ang akong punto sa panglantaw niini nga empleyado, uban ang resulta nga ang deklarasyon gisunod usab niini nga punto.
Sa imong komento bahin sa pagpalit gamit ang imong Dutch nga credit card, naglakaw ka sa nipis nga yelo. Sa dili madugay adunay input (ug usab dayon mogasto pag-usab) sa kita sa Thailand ug busa mahulog ubos sa Personal Income Tax. Usa ka punto, bisan pa, mao: giunsa nimo pagsusi kana ingon usa ka opisyal sa buhis sa Thai. Ang akong kasinatian mao nga kini nga mga sibil nga mga alagad dili gyud hanas sa teorya sa pagkontrol. Apan sa estrikto nga pormal nga kini dili husto!
Sakto kaayo ka sa imong komento bahin sa pagpadala lamang sa Deklarasyon sa buhis alang sa nasud nga pinuy-anan (RO22) sa Tax and Customs Administration/Office Abroad. Ayaw isumite ang porma sa deklarasyon (PND91) ug ang sertipiko sa RO21. Ayaw sila himoa nga mas maalamon sa Heerlen kay sa gikinahanglan gayud!
Dear.Lammert,
salamat sa among detalyado nga pagpasabot. Kaniadto gibase nako ang akong kaugalingon sa angay nga jurisprudence ug busa adunay mga annuity nga gibuhisan sa Netherlands. Morag lohikal usab kana alang kanako tungod kay niadtong panahona gi-deduct ko usab ang mga premium sa income tax return. Sa kasamtangan, ang pagbayad sa annuity natapos na alang kanako, apan ang mga magbabasa sa Thailandblog makabenepisyo gikan sa imong panglantaw ug tingali adunay gamay nga away sa mga awtoridad sa buhis.
Ang imong gisulat bahin sa akong tambag sa pagpalit gamit ang Dutch nga credit card husto ug dili gyud nako gusto nga dasigon ang paglikay sa buhis ug tambagan ang tanan nga tagdon ang imong komento.
Hi Rembrandt,
Ganahan ko sa ideya nga gibuhisan nimo ang imong annuity nga pagbayad sa Netherlands tungod kay nakatagamtam ka og benepisyo sa buhis sa panahon sa accrual nga hugna. Apan kining tax relief magamit usab sa imong pension benefit.
Ang pangutana mao kung unsa kadako ang imong nahimo nga pag-deduct sa deposito o mga premium sa panahon sa accrual nga yugto sa annuity tungod sa sagad nga gamay nga gitawag nga "tinuig nga sakup". Ug kung mao kana ang kahimtang, nan wala ka nakautang sa buhis sa kinitaan sa bahin nga dili gipadali sa buhis, bisan kung nagpuyo ka sa Netherlands. Kanunay kini nga mataligam-an sa dihang nagpuyo sa Netherlands, nga miresulta sa daghang mga Dutch nga nagbayad og sobra nga buhis sa kinitaan sa ilang mga pagbayad sa annuity!
Ang Netherlands adunay limitado nga mga katungod sa pagbuhis bahin sa mga langyaw nga magbubuhis nga nagpuyo sa Thailand. Tinuyo nga gitugyan niini ang katungod sa buhis sa mga pribadong pensyon ug pagbayad sa annuity sa Thailand pinaagi sa Treaty.
Sa diha nga ang usa ka pension o annuity nga pagbayad gikuha gikan sa ganansya sa usa ka Dutch nga kompanya, ang Netherlands mahimo usab nga magbayad niini, dugang sa Thailand.
Apan batok niining limitado nga katungod sa buhis, adunay bug-os nga kakuwang sa posibilidad nga imong ibawas, pananglitan, interes sa pagpautang, mga obligasyon sa alimony, piho nga gasto sa pag-atiman sa panglawas, mga donasyon sa, pananglitan, ang Refugee Work Foundation ug uban pa. Dugang pa, dili ka adunay katungod sa mga kredito sa buhis.
Niining paagiha, siguradong makuha sa Netherlands ang kantidad sa kuwarta niini kung bahin sa pagsingil sa imong benepisyo sa AOW (sa tukma nga panahon). Busa ang "gugma" dili gikan sa usa ka bahin.
Mao nga dili ka kinahanglan nga mobati nga "sad-an" pinaagi sa pagbayad sa imong annuity nga buhis sa Thailand sa panahon, base sa Artikulo 18, parapo 1, sa Double Taxation Treaty nga natapos tali sa Netherlands ug Thailand.
Permanente sab ko nga mibiya sa Thailand niadtong 2018 ug nag-file og deklarasyon sa Thailand para sa 2019 sa akong mga pensiyon. Wala usab pension sa estado, gibutang ko kana sa usa ka savings account sa Netherlands.
Unya nag-apply og exemption usahay sa Pebrero, nagpadala lang sa RO 21 nga porma nga ako usa ka residente sa buhis sa Thailand kaniadtong 2019, tungod kay dili nila negosyo kung pila ang akong gibayad nga buhis dinhi. Kini nga exemption gihatag duha ka semana ang milabay alang sa 5 ka tuig nga adunay retroactive nga epekto gikan sa 1 Enero, gawas sa pension sa estado.
Nag-file usab og tax return para sa 2019, ibalik nako ang bahin nga gibuhisan ako sa Thailand sa dili madugay.
Sa tinuud, wala gyud ko kasabot ngano nga wala nimo ipangutana ang imong pangutana kang Mr de Haan, kinsa mao usab ang espesyalista dinhi bahin sa mga pagbalik sa buhis ug mga pagbuhin sa Thailand.
Nilalin ko sa Thailand niadtong Abril 1, 2015 ug adunay ordinaryo nga suweldo sa miaging mga bulan ug 2015 ka early retirement benefits gikan sa tunga-tunga sa 2 ngadto sa Disyembre (naa pa koy 2 ka early retirement benefits). Para sa 2015, nagbayad ko og full tax sa Thailand niadtong Marso 2016. Sa mga Thai nga porma nga akong gi-aplay ug nakadawat og exemption sa Heerlen, siyempre dili sa retroactive nga epekto. Nakompleto usab nako ang porma nga "makalilisang" nga M para sa 2015 sa 2016, nga nagpahayag nga nagbayad ako og buhis sa Thai para sa 2015. Ang refund sa buhis sa NL alang sa 2015 usa ka igo nga kantidad!
Siyempre nagbayad usab ako og buhis sa Thai alang sa 2016 sa 2017 ug nadawat nako ang tanang buhis sa payroll alang sa akong exemption pinaagi sa NL nga porma.
Nakadawat usab ako usa ka one-off nga bayad sa 2018 diin dili ako maka-aplay alang sa usa ka exemption, nga akong nadawat balik kaniadtong 2019 pagkahuman sa pagkonsulta sa Heerlen, nga, sa tinuud, ang tanan gidumala sa opisina sa buhis sa probinsya kung diin ka nagdugay. nagpuyo sa NL (para nako si Almere).
Hello Gerard,
Ang una nga kinutlo gikan kanako nga imong gikopya, nga wala ibutang kini sa konteksto diin kini nahitabo, naghatag usa ka hingpit nga gituis nga litrato.
Ingon usa ka espesyalista sa buhis, espesyalista sa internasyonal nga balaod sa buhis, kanunay ka nga nangita mga paagi aron malikayan ang buhis. Mao nga sa dihang nakit-an nako ang usa ka webpage sa Tax and Customs Administration nga adunay ingon nga kapilian, milukso dayon ko niini.
Gitambagan ko ikaw nga basahon pag-usab ang tibuok nga teksto. Makita nimo kini ubos sa mosunod nga link:
https://www.thailandblog.nl/lezersvraag/beroep-doen-op-de-regeling-voorkoming-dubbele-belasting-in-nederland-en-thailand/
Sa kasamtangan, kini nga pagtukod dili na magamit tungod kay kini nga web page gitangtang na sa Tax Authority, aron dili na nimo makuha ang bisan unsang mga katungod gikan niini: wala nay pangutana sa napukaw nga pagsalig!
Sayon ra ang pagtag-an kung ngano nga kini nga panid sa web gikuha!
Sa wala pa ug pagkahuman gipasabut nako sa makadaghan nga higayon nga, bahin sa mga benepisyo sa sosyal nga seguridad (lakip ang mga benepisyo sa AOW, WIA, WAO ug WW), ang nasudnon nga balaod magamit sa Netherlands ug Thailand ug busa ang duha nga mga nasud mahimo’g magpahamtang sa ingon nga benepisyo.
Minahal nga Lammert de Haan,
Akong pasaylo bahin sa imong una nga kinutlo. Dili gyud nako intensyon nga magpintal sa usa ka hiwi nga litrato!
Ang tanan nga akong giatiman mao ang teksto:
"Sa angay nga seksyon, imong gipakita nga ang Netherlands dili gitugotan nga magpahamtang ug buhis sa kini nga kita. Niining paagiha, malikayan ang dobleng buhis.”
Wala gyud ko nabalaka bahin sa AOW, apan naamgohan nako karon nga pinaagi sa paggamit niining partikular nga kinutlo sa imo mahimo nga nakahatag ako og sayup nga impresyon bahin sa AOW.
Daghan kog nakat-onan gikan sa eksperto nga impormasyon bahin sa mga butang sa buhis nga kanunay nimong gi-post sa Thailandblog ug ako mapasalamaton kanimo alang niana! Gipabilhan gyud nako ang imong paningkamot aron matabangan ang mga tawo!
Sa makausa pa, Akong pasaylo!