與泰國相比，荷蘭的稅收負擔
在泰國博客中，我經常讀到荷蘭的所得稅稅負比泰國高得多。
大約一年半前，Thailandblog上什至出現了幾篇文章，其中作者試圖表明荷蘭的稅收負擔將超過泰國。 然而，在他原本熱烈的論證中，他未能在所有方面證明其主張的正確性。
儘管當時對他的主張有很多抵制，但除了很多讚譽之外，這個神話仍然在我們頭上的某個地方徘徊，因為這種噪音以某種規律性的方式重新出現。 甚至最近。
考慮到荷蘭與泰國相比的設施水平，這種說法本身並不奇怪。 但是，這並不能使這種說法正確。 正如將會看到的那樣，情況恰恰相反。
因此，通過這篇文章，我將試圖結束這個神話，因為在絕大多數情況下，它是完全錯誤的。 這尤其適用於應稅/總收入高達 42.000 歐元的人，我們談論的是居住在泰國的絕大多數荷蘭人。 因此，我們是時候一勞永逸地停止傳播這種謬論了！
INLEIDING
幾乎每週我都會就移民到泰國和從泰國移民的稅收後果向荷蘭人提出建議。 如果您移民時還未滿 65 歲，那麼在泰國的稅收負擔往往比在荷蘭生活時要高得多。
順便說一句，我在其他“外國”移民和移民期間也經常看到這張照片。 然而，在這篇文章中，我僅限於與泰國有關的情況。
在 65 歲或以上的人群中，由於額外扣除了 190.000 泰銖，這些數字更加接近，但即便如此，泰國的稅負在大多數情況下仍高於荷蘭。 如果您已經有權享受國家養老金，差異將再次增加。
我非常清楚，在移民到泰國的過程中，除了稅收後果之外，還有更多因素在起作用。 但這不是我現在關心的。 在這篇文章中，我將只討論稅收後果，特別是關於居住在荷蘭和居住在泰國的所得稅的稅收負擔。 它如何與其他人和個人利益相關，是只有當事人才能判斷的事情。
不要拿蘋果和梨比較
我當然沒有包括在以下計算中的是國家保險繳款，例如 AOW 保費和長期護理法案的保費。 這也適用於與收入相關的醫療保險供款。 否則我會將蘋果與橙子進行比較。
畢竟，在個人所得稅 (PIT) 中，您不會積累與國家養老金相當的退休準備金。 此外，PIT 不包括與健康保險或長期護理費用相關的金額。
因此，它僅涉及與居住在泰國時的個人所得稅相比，居住在荷蘭時荷蘭所得稅的稅負。 簡而言之：對於您在泰國沒有使用 PIT“購買”的東西，您還必須省去荷蘭價格標籤。 否則你就是在比較蘋果和橘子。
如果我這週從屠夫 A 那里以 4 歐元的價格購買 500 塊總重 10 克的圓形牛排，下週從屠夫 B 以 2 歐元的價格購買 250 塊總重 7,50 克的圓形牛排，那麼我很難說屠夫 B 更便宜。
移民
在下面的闡述中，我假設一個 60 歲左右的單身男性，經過 40 多年的努力，他認為這已經足夠好了，並且想移民到泰國。
在經濟上沒有什麼能阻擋他。 在這 40 年裡，他每年積累了 25.000 歐元的豐厚養老金，這將使他在泰國有足夠的財務空間。 對於他的國家養老金年齡之前的幾年，他想通過 SVB 購買自願性國家養老金保險，這樣他就不會以國家養老金短缺而告終。
一切都非常明智，而且是我經常遇到的故事。
泰國的稅收制度可以與 2001 年之前的荷蘭進行比較。這意味著：有很多而且通常是高額的減免、扣除、190.000 歲及以上的 65 泰銖的免稅額和免稅津貼。
泰國製度有重大反對意見或不公平。 因此，邊際稅率/稅收負擔的降低最有利於提高收入。
自 2001 年起，荷蘭已用稅收抵免和津貼制度取而代之。 這些稅收抵免和津貼對收入敏感。 隨著應稅收入的增加，它們會減少，直到最終不再有任何資格享受這些規定。 除了累進稅率外，荷蘭自 2001 年以來還實行稅收抵免和津貼的遞減制度。
在下面的計算中，我只包括稅收抵免的稅收部分，不考慮津貼。
與在荷蘭生活相比，在泰國生活並有權領取公司養老金但尚未有權領取 AOW
因此，下面的示例計算基於：
- 一個單身男人;
- 60歲；
- 每年 25.000 歐元的公司養老金總額；
- 2021 年的平均匯率為 38,760600 泰銖。
我計算出荷蘭所得稅為 1.098 歐元。
[gview 檔案=”https://www.thailandblog.nl/wp-content/uploads/belAfbeelding-1.pdf”]
在這種情況下，個人所得稅為 1.981 歐元，因此比荷蘭所得稅高出約 900 歐元。
[gview 檔案=”https://www.thailandblog.nl/wp-content/uploads/belAfbeelding-2.pdf”]
但是，即使您年滿 65 歲並因此有權獲得 190.000 泰銖的額外扣除，而您還沒有資格獲得 AOW 福利，PIT 仍將貢獻 25.000 歐元，而總收入為 1.170 歐元，總收入為 1.098 歐元。XNUMX在荷蘭所得稅中。
[gview 檔案=”https://www.thailandblog.nl/wp-content/uploads/belAfbeelding-3.pdf”]
與在荷蘭生活相比，在泰國生活有權獲得 AOW 福利和養老金
在這裡，我再次假設年收入為 25.000 歐元，但分為總計 12.500 歐元的 AOW 福利和 12.500 歐元的養老金福利。
在這種情況下，個人所得稅仍為 1.170 歐元。
如果你住在荷蘭，這筆收入的所得稅是 643 歐元，比個人所得稅低 527 歐元。
[gview 檔案=”https://www.thailandblog.nl/wp-content/uploads/belAfbeelding-4.pdf”]
當然，我沒有考慮到你在享受收入的那一年沒有把全部收入都貢獻給泰國的可能性，也沒有考慮荷蘭條約第23條第6款關於你的國家養老金的減少規定與泰國就避免雙重徵稅達成協議，我之前在 Thailandblog 上寫過。 畢竟，這種貢獻是關於荷蘭的稅收負擔，與泰國的稅收負擔相比，假設應稅收入或總收入的基數相等，然後基於荷蘭或泰國的稅法。 荷蘭和泰國之間締結的避免雙重徵稅協定在這方面沒有發揮作用。
結論
- 如果您的應稅收入保持在所得稅的前兩個等級內，並且您還未滿 65 歲，那麼您在荷蘭繳納的所得稅要比在泰國繳納的個人所得稅低得多。 這涉及最高 35.129 歐元的總收入（2021 年標準 2e 磁盤）。
參見圖片 1 和 2（生活在荷蘭的 1.098 歐元對生活在泰國的 1.981 歐元）。
你是否屬於 3e 甚至4e 然後趨勢逐漸轉變，因為國民保險繳款的百分比將失效並轉移到所得稅稅率，而一些稅收抵免將減少甚至最終完全消失。 轉折點是應稅收入/總收入約為 42.000 歐元。
- 如果您年滿 65 歲或以上，泰國的稅負也高於荷蘭。 如果您已達到國家領取養老金的年齡，則更是如此。
關於後者，請參見圖 3 和圖 4（如果您住在泰國，則為 1.170 歐元，如果您住在荷蘭，則為 643 歐元）。
- 19 年 2016 月 2017 日，根據財政部長的提議，泰國部長會議批准從 XNUMX 納稅年度開始大幅擴大減免和調整稅率。
此次延期旨在暫時減輕稅收負擔，由皇家法令 (KB) 制定，未修改《稅收法》。 但是，它仍然適用。
因此，皇家法令規定的這一延期是收入法中包含的數額和百分比不再符合泰國現行做法的原因。 這也適用於稅務局網站上規定的金額和百分比。
這一切都使得泰國相對較高的稅負更加引人注目。 2017 年之前，泰國和荷蘭之間的差異相當大。
為了表明從 2017 年起上述稅負減少的影響，我計算了 PIT，假設一位年收入為 25.000 歐元的老年退休金領取者，如圖 3 所示。在這種情況下, PIT 不會達到 1.170 歐元。只增加一倍，即 2.347 歐元。 這與 643 歐元的荷蘭所得稅（見圖 4）相比顯示出巨大的差異。 但那是2017年之前的情況！
這種高稅收負擔是由於 2017 年 190.000 歲及以上的人沒有 65 泰銖的免稅額，減少了 40%，最高 60.000 泰銖，而不是目前適用的 50%，最高 100.000 泰銖和單身人士減少 30.000 泰銖，而不是目前的 60.000 泰銖。
- 超過 40% 的 AOW 福利來自普通基金或稅收，這一事實進一步加強了稅收負擔的差異。 如前所述，PIT 中沒有空間為與國家養老金相當的養老金提供資金，而您可能會認為荷蘭所得稅就是這種情況。
此外，主要通過荷蘭的所得稅，收入正在從高（呃）收入轉移到那些自己收入很少或沒有收入的人。 例如，考慮福利。
在我對泰國稅收制度的批評中（大量減免、扣除和免稅金額，有利於提高收入），我已經指出，荷蘭自 2001 年起引入了稅收抵免制度，並且附加費。 我沒有將租金和醫療津貼等津貼包括在稅負的計算中。 但是，它們必須有資金，主要來自所得稅收入！
當然，考慮到荷蘭和泰國之間締結的條約，我也會為未來的移民/移民進行計算。 這還包括泰國根據條約第 23 條第 6 款對任何國家養老金或其他社會保障福利給予的削減。 但這與荷蘭或泰國稅法產生的稅收負擔無關。
更多信息
Lammert de Haan，稅務專家（專攻國際稅法和社會保險）。
一個真實的詞，數學家拉默特！ 感謝這些數字。
僅是一份非常專業的報告； 為什麼我聽到這麼多被註銷的荷蘭人的“故事”，他們收到福利（wao，國家養老金+養老金）總額/淨額，並且在這裡幾乎不繳稅（泰國）。
難道我做錯了什麼？？
Lunghan，你說的那些確實是“故事”，也是“來自舊盒子”。 無論如何，WAO 和 AOW 在荷蘭都要徵稅。 如果泰國也徵稅，減稅必須得到泰國的同意，那是另外一回事了。 淨淨適用於職業年金。
如果您能證明您在泰銖繳稅，例如福利和養老金，您可以申請免除工資稅和保費，然後也會提供給您。
2021 年我自己的例子
如果您有一些積蓄，您可以自己決定在泰國合法繳納多少稅款。
例如，作為一個 65 歲以上的人，您每月賺取 40.000 泰銖，即每年 480.000 泰銖。 這個年齡的免稅額為 500.000 泰銖，因此您保持在稅收限額以下。 如果您在泰國也有一個儲蓄賬戶並從中扣除了 15% 的預扣稅，您可以從泰國稅務機關收回全部或部分。 然後你有責任在泰國納稅，你可以在荷蘭申請豁免。
你把剩餘的養老金存起來，在來年，比如1月份一次性轉移，這是儲蓄，在泰國是不徵稅的。
以電報形式，Lammert 可以向您詳細解釋。
韓，你誤讀了拉默特寫的：“當然，我沒有考慮到你在享受泰國的那一年沒有把全部收入貢獻給泰國的可能性……”
這涉及荷蘭和泰國收入稅負的比較。 Lammert 之前在這裡寫過關於您提到的技術的文章。
埃里克，你顯然誤讀了我的回答。 我不是在這裡回應 Lammert，而是回應 Lunghan，Lunghan 想知道為什麼有些人可以幾乎免稅地住在這裡。 我給了他那個答案。
韓，這就是為什麼我在回复某人時總是添加一個名字。 這樣可以避免誤解。
但除此之外你是對的：如果你有積蓄，你可以這樣玩，在泰國征稅的收入剛好落入零%的範圍。 然後稅收為零，您可以收回預扣稅。
de Haan先生對泰國和荷蘭之間的稅收差異進行了很好而簡潔的解釋。
多年來，我與海爾倫的外國稅務局進行了多次討論。 我從來沒有得到像樣的回應。
為了解決向誰繳稅的問題，我在泰國會計師的幫助下，根據泰國的報稅規則，自己算了一筆帳。 最終我的結論是，就我的情況而言，無論我在荷蘭還是在泰國納稅，在金錢上幾乎沒有任何區別。
我選擇在荷蘭付款是為了擺脫嘮叨，而不必每隔幾年就討論一次。
Christiaan，用簡單的英語來說：你別無選擇！ 該條約確定納稅義務所在。
你想除掉海爾倫。 我想你想擺脫關於工資稅免稅的討論？ 所以你同意工資稅，即使它發生在分配給泰國的收入上？ 你不會通過在年底用 C 表提交納稅申報表並在那裡申請豁免來收回工資稅嗎？
好吧，那麼你應該得到一條緞帶！ 財政部喜歡這樣的人。
但是如果，因為我不知道你收入的構成，如果在泰國對收入徵稅，那麼你就是在欺詐，這會給你帶來麻煩。 我認為讓荷蘭專家看一看是有意義的。
@埃里克，
你在這裡很短...
如果根據所有適用規則，收入在泰國應納稅並且您沒有向泰國稅務機關申報，那麼您確實沒有欺詐。
欺詐意味著有預謀地行事。 如果你因為“不知情”或“規定不明確”或“其他原因”而沒有在泰國申報，那當然不是欺詐。 但是，就像在 NL 中一樣，違規會被罰款。
（順便說一下，這也適用於所有那些目前不在荷蘭或泰國納稅的同胞。這些也不包括在拉默特的方程式中。）
@基督教，
一個更公平的解決方案，從長遠來看，一個更可靠的稅務問題解決方案是：“只是”在泰國納稅。 然後，您可以從泰國稅務機關獲得居留證 (COR21/22)。 然後您將其發送給 Heerlen，之後 Heerlen 授予您 5 年的豁免期。
你當然可以批評泰國所得稅制度的各種因素，但你必須是完整的。 如果您作為泰國人每年的收入不超過 150.000 泰銖，則無需繳納所得稅。 對於小型個體經營者，該金額為 300.000 泰銖。
我手頭沒有數字，但我估計這涉及超過一半的泰國人口。 因此，該系統有利於高收入這一事實值得證明。
此外，我認為泰國系統的一個主要優點是它很簡單，與荷蘭系統相比非常簡單，荷蘭系統充滿了額外的規則和例外情況，您必須全年保存收據和電子郵件。 這不僅有利於國家，也有利於納稅人。 有時我在荷蘭感到厭倦，只填寫基本數據，可能支付了太多費用，但煩惱較少。 在泰國網站上填寫我的資料花了我 10 分鐘。 在荷蘭，花了幾天時間……或者一位稅務顧問用他的帳戶取消了我在荷蘭因泰國支付的較低所得稅。
https://www.rd.go.th/fileadmin/user_upload/AEC/AseanTax-Thailand.pdf
克里斯，文章中有什麼未完成的地方？ 在比較中，我假設徵稅的稅基/收入相同。 否則你就是在比較蘋果和橘子。
泰國稅收制度有利於高收入這一事實不需要任何限制。 那隻是一個事實。 與荷蘭制度相比，65 歲及以上或殘疾人的免稅以及許多減免和扣除不僅使泰國製度變得複雜，而且削弱了稅率的累進。
自 2001 年以來，荷蘭系統只有非常有限的扣除選項。 因此，累進率保持不變。 另一方面，有稅收抵免和津貼，當應稅收入增加時，兩者都會減少。
親愛的 Lmmert，
您比較在泰國或荷蘭或兩者納稅的荷蘭人的情況。 但是泰國的稅收制度不是為外國人而是為泰國人制定的。 年收入不超過 150.000 泰銖的泰國人無需繳納所得稅。 這大約佔人口的 50%。 想像一下，50% 的“最貧窮”荷蘭人在荷蘭不繳納所得稅。
現在這裡的每個外國人每年的收入都超過 150.000 泰銖。 在此基礎上，您不應該得出泰國稅制從定義上有利於富人的結論。
基於對整個系統的比較，你可以說泰國系統比荷蘭系統對窮人的支持要多得多。 您甚至必須在荷蘭為福利納稅。
嗨，克里斯，
不幸的是，您混淆了一些事情。 我將完全屬於荷蘭稅制並因此居住在荷蘭的納稅人的稅收負擔與居住在泰國的無限納稅人的稅收負擔進行了比較。 畢竟，它涉及荷蘭稅制與泰國稅制帶來的稅負比較。
與您所說的相反，泰國的稅收制度不是為泰國人制定的。 甚至不適合外國人，只適合納稅人。 此外，泰國稅收法典沒有針對外國人的歧視性規定。
令我吃驚的是，您既不了解泰國體系，也不了解荷蘭體系。
你寫泰國人（當然必須是納稅人，因為這也適用於居住在泰國的外國人）收入低於150.000泰銖不欠任何所得稅。 我可以向你保證：如果他已經65歲或殘疾，他每年可以賺取500.000萬泰銖才需要納稅。 如果他已婚，他的妻子沒有自己的收入，而且年滿 250.000 歲，則可以增加 65 泰銖。 這和你說的150.000萬泰銖差太多了！
您寫道，您甚至必須為荷蘭的福利納稅。 在這方面我不得不讓你失望。
如果作為單身 AOW 養老金領取者並沒有太多補充養老金，您的應稅收入仍低於 18.836 歐元，您將無需在荷蘭繳納任何所得稅。 這與您聲稱的完全不同！
你不應該假設你住在泰國而犯錯誤（我在某些回復中確實遇到過）。 在這種情況下，您確實需要為您的 AOW 福利繳納所得稅。 然後你就錯過了稅收抵免的權利。 但這與比較荷蘭和泰國的稅收制度造成的稅收負擔無關
如果您年滿 65 歲或以上，在泰國的收入為 18.835 歐元，則應繳納的個人所得稅為 400,03 歐元。 居住在泰國時的稅收為 400,03 歐元，居住在荷蘭時的稅收為 0 歐元。
在這些計算中，我使用與文章中包含的計算相同的泰銖匯率。
還有你的評論說泰國的稅收制度比荷蘭的稅收制度更支持窮人，你表示你不了解這兩種制度，因為事實恰恰相反。
荷蘭實行累進所得稅率。 泰國也是如此。
隨後，自 2001 年以來，荷蘭以稅收抵免的形式減少了最終應繳稅款。 速率的進展不受影響。 這些稅收抵免甚至是相當遞減的。
就像2001年之前的荷蘭一樣，泰國的稅收制度採用了很多而且往往是高額免稅、減稅和扣除的製度。 這些會立即影響利率設定的進展，因此有利於提高收入。
荷蘭在少量免賠項目方面也是如此。 與低收入的人相比，高收入的人因此邊際利率高，他們從抵押貸款利息中獲得的稅款要多得多。 幸運的是，荷蘭政府幾年前通過限制適用於抵押貸款利息扣除的利率來製止這種情況。 但對於泰國來說，這個系統仍然完全適用。
因此，具有許多且通常是高扣除額的泰國系統有利於高（呃）收入。 現在誰從泰國體系進步的減弱中受益？ 這不是通常沒有或只有很少收入要徵稅的泰國人。 這一優勢主要由居住在泰國的許多外國納稅人享有。 他們的收入通常遠高於泰國人的平均水平。
在這一點上，泰國稅收制度現代化還有很多空間可以創造很多空間來真正支持較貧窮的泰國人口，因為，與你所說的相反，目前很少或沒有證據表明這一點。 泰國沒有可與荷蘭或任何其他收入很少或沒有收入的社會福利相媲美的社會援助福利！ 此外，泰國對低（呃）收入沒有附加費。
在這方面，許多國家已經在泰國之前實現了稅收制度的現代化。 我在其他地方很少遇到泰國系統。
另一個完全不同的問題是為什麼泰國稅制導致的稅負在大多數情況下高於荷蘭。 你必須在“大數法則”中尋找答案。
很大一部分居住在泰國的納稅人（有時包括外國居民）由於收入水平而沒有時間繳納個人所得稅。 我當然不是在談論泰國稅務機關不完善或缺失的執法系統。
這意味著只有一小部分居民必須繳納大量稅款才能維持泰國政府的運轉或獲得平衡的預算和賬單。
如果總收入為 12.900 歐元，您將無法像 65 歲或以上那樣支付 PIT。 然後這不僅僅是關於泰國人口。
我有大約 50 位客戶居住在泰國，通常有一位泰國合夥人。
原則上，我不必為兩個荷蘭人提交個人所得稅申報表，因為他們的收入低於 12.900 歐元。 然而，他們的泰國伴侶享有的收入足以為他們報稅。
此外，與我在一些回復中看到的相反，提交個人所得稅申報表比提交荷蘭所得稅申報表花費的時間要多得多。
居住在泰國的荷蘭人中有誰知道泰國的稅收立法及其許多減稅的可能性並充分利用它？
居住在泰國的荷蘭人可以計算泰國根據荷蘭與泰國締結的避免雙重徵稅條約第 23 條第 6 款對荷蘭社會給予的減免安全利益（包括 AOW 利益） ? 我敢說幾乎沒有，結果你在泰國交的稅太多了。
我當然已經將這些事情自動化，以便我可以在相對較短的時間內編制個人所得稅申報表。 但即便如此，這也比編譯荷蘭版本需要更多時間，通過預先填寫的數據和金額以及稅收抵免和最終應繳所得稅金額的全自動計算，這變得相當容易。 不幸的是，泰語表格 PND91! 中缺少此內容。
我查看了我的泰國納稅申報單。
然而，這並沒有帶來 25.000 歐元。
帶入泰國的錢 460.265,73 泰銖。 （還沒有國家養老金）
稅收 6.263.29 泰銖。
在大型辦公室計算並在總部檢查，所以我認為計算的稅款是正確的。
對於收入較低的人來說，泰國稅似乎對我更有吸引力。
但泰國的稅級非常短，因此對於更高的收入來說，這個百分比會迅速增加。
Ruud 年收入 460.265,73 泰銖進入泰國，很可能要繳納 6.263,29 泰銖的個人所得稅。
您寫道您還沒有國家退休金。 但你還不到 65 歲。 然後，您必須扣除 100.000 泰銖的購置成本和 60.000 泰銖的個人扣除額。 然後我必須「帶回家」25.000 泰銖作為扣除額。
這可能包含在泰國健康保險的最高扣除額 15.000 泰銖和泰國人壽保險的最高扣除額 10.000 泰銖中。 但也有可能您捐贈了 10.000 泰銖用於維護皇家宮殿和花園。
通過這些扣除，您得出的應稅收入為 275.265,73 泰銖，因此應繳納的個人所得稅為 6.263,29 泰銖。
在較低的收入中，百分比差異仍然存在，但顯然不是“美分”。 轉折點是總收入/應稅收入約為 42.000 歐元。
我剛剛看了說明書，有25.000泰銖的健康保險扣除額。
沒錯，魯德。 截至 2020 納稅年度，已從 15.000 泰銖增加到 25.000 泰銖。 我有一段時間沒看過了，因為人們通常有外國保險（主要是歐洲/法國），因此沒有扣除。
好故事蘭伯特。 但在稅收負擔下，我們普通荷蘭人不僅對所得稅進行分類，而且對適用於我們日常生活的所有可以想到的稅收和消費稅進行分類。
然後不僅有國家“稅”，還有地方稅，如財產稅、污水稅、廢物稅和水務局稅。
嗨 Lammert — 感謝您進行這些比較。 您是否也有 whatsapp 號碼，以便我在需要時給您打電話？ 問候亞歷克斯
你好啤酒，
你可以聯繫我 [電子郵件保護].
這篇文章純粹是關於一名 60 歲未婚男子的所得稅負擔，他的收入按照泰國標準是最高的。 與荷蘭相比，泰國對它的徵稅更重也就不足為奇了。
如果我們以增值稅的形式承擔稅收負擔，那麼每年 900 歐元很快就會“賺回來” 如果一個人花費 15 ka 21% 的增值稅，在荷蘭花費 3150 歐元，而在泰國花費 1050 歐元，提供一切是從增值稅納稅公司購買的。
因此，我認為，人們認為 TH 的稅負低於 NL 的感覺是可以解釋的，當然對於吸煙但不喝酒的人來說也是如此。
在 Changmai 也有很多關於泰國人少繳稅的討論。
不幸的是，我不得不退出那次談話，我根本不明白。
也因為我有政府養老金和AOW，還得在荷蘭報稅，如果
外國人。
然後用預填語句來做，但是要檢查是否填對了。
你沒有任何扣除，這是不可能的。
有什麼好處，我的資產在銀行，不用申報。
漢斯範穆里克
我對這個計算感到困惑，因為 25.000 歐元的所得稅是 2362,50 歐元。
作為一名註銷的荷蘭人，我繳納了 9,45% 的所得稅，即 2362,50 歐元，遠遠超過 1098 歐元。
我希望你能向我解釋一下。
這可能是由於 Lammert 在其上述職位中指出的稅收抵免。
但顯然，作為已註銷的荷蘭公民，您無權獲得此權利。
我認為這篇文章是關於生活在泰國的荷蘭人的，然後你就沒有資格獲得稅收抵免，還是這是新的？
我本人正在通過ABP政府人員提前退休，還沒有AOW並正式註銷。
不可能獲得稅收抵免，因為我不必支付，我也不必支付 WLZ。
唯一被預扣的是第一檔中的所得稅（9,45%）。
儲蓄是免稅的，即使上面有數百萬美元。
這是一篇文筆優美、內容豐富的文章，但對我來說，它又是將蘋果與梨進行比較。
我當然可以向你解釋，Hendrik，但文章中也清楚地指出了這一點，你也可以通過發布的圖像/計算來驗證它。
為了比較荷蘭制度和泰國製度產生的稅負，如果您一方面住在荷蘭（荷蘭所得稅），另一方面住在泰國（個人收入），您必須承擔同等數額的應稅收入稅收）在另一方面。
正如我已經指出的，我住在泰國，只在荷蘭繳納所得稅，如果你在比較計算中包括工資稅抵免，我認為另一方面你還應該包括社會保障繳款和長期護理我不再支付。
我想就此打住，因為我別無選擇，因為 ABP 政府必須在荷蘭繳納所得稅，但我很高興我不再需要支付 Social Security 和 WLZ。
您也不必在納稅申報表中申報任何儲蓄，這對某些人來說是一大筆錢。
亨德里克，如果你仔細閱讀了計算，你就會發現我只包括稅收抵免的稅收部分。
您不使用 PIT“購買”的東西，您也應該無視荷蘭的價格標籤。 因此，這適用於國家保險繳款和與收入相關的健康保險法繳款。 因此，自然地，我也不得不忽略我所做的稅收抵免的保費部分。
嗨，Lammert，你表達了你的觀點。 恭喜！
然而，荷蘭的所得稅由幾個組成部分組成。 您已覆蓋框 1。 如果還算上其他類型的收入，我不知道哪裡的稅負最高。
1) 資產[方框 3]——[度假]住宅、儲蓄和/或投資。
在泰國，對真正的水果[利息/股息/租金]徵稅，而在荷蘭則使用對許多人不公平的虛構回報。 我認為一般來說，泰國對財富的徵稅更公平，也更輕。
2) 然後你有保護性評估——關於補充養老金，如年金、養老金或通過 BV 的 ODV 和大量利息。 將其視為過去的遞延所得稅。
這些評估的不公平之處在於，如果你想支付這筆費用，則不允許將付款分攤到你應計的相同年限內，因此你在總和中的最高稅率中佔了很大一部分- 現在是 49,50%。 而在過去，由於幾年的應計費用，這對我來說通常低於較低的利率 [例如42%]。
我確實將它限制在方框 1 中，Eddy。 但我從很多回復中了解到，這已經夠難的了。
你寫的關於保護性評估的內容是不正確的。 除了你寫的東西，你不需要支付這些。 你會因此而延遲。 如果您在實施此評估後的十年內沒有執行過“禁止行為”，則將免除保護性評估。
被禁止的行為被理解為意味著放棄您的養老金或年金支付。 除了允許的小規模養老金權利減免外，任何養老金提供者都不會在養老金減免方面進行合作。 這與年金支付不同。 在這種情況下，保護性評估可以部分實現，前提是為年金支付的存款或保費已從應納稅收入中扣除。 情況通常並非如此，因為年度範圍通常非常有限，因此支付的保費不能從應納稅收入中扣除。
最高法院 14 年 2017 月 XNUMX 日的判決也在這方面發揮了作用，其中進一步限制了荷蘭在泰國居住時的稅收權利等。
許多保護性評估，即 14 年 2017 月 XNUMX 日之前的評估，已部分失去其法律效力。
嗨 Lammert，感謝您的更正。 這開始變得複雜了。
這確實是年金支付。 我不想/不需要推遲，因為經過 10 年的緩解，我已經 78 歲了，我不知道還能享受多久的福利。
我用下面的句子“那麼保護性評估可以……”讓你迷路了。
我的問題是：我的福利是根據一次性保護性評估的稅率 [通常是最高稅率] 徵稅，還是根據福利當年的總收入稅率徵稅？
還有一點，據我所知，實質性利益的評估並沒有被免除。
你好艾迪，
一句話：“那麼防護評估可以………” 我指的是這種攻擊通常由幾個部分組成，即：
a. 應計養老金權利；
b. 年金支付；
C。 重大利益；
d. 修訂利息。
如果您只支付年金，則只有那部分保護性評估加上修正利息也可以兌現。 這筆付款屬於正常的支架費率。
只有在 01-01-1992 至 01-01-2001 期間或 15 年 2009 月 14 日之後的期間支付年金支出，荷蘭才有權徵稅（Hoge Raad，2017 年 2017 月 1324 日；ECLI：NL：人力資源部：XNUMX：XNUMX）。
此外，年金支付必須在財政上得到便利，即存款或支付的定期保費已從應納稅收入中扣除。 通常情況並非如此，如果有的話，因為所謂的“年度免費空間”太少。
這通常值得一看。 順便說一下，您還可以向稅務機關索取所謂的“餘額報表”（自 2001 年起），在此基礎上您可以查看從應稅收入中扣除的金額。 如果您仍然知道或可以向保險公司核實您已支付的押金和保費，那麼您就可以上路了。 但這適用於 15 年 2009 月 01 日之後的時期。畢竟，從 01-2001-16 到 2009 年 XNUMX 月 XNUMX 日的時期可能不包括在徵稅中。
以下內容適用於主要利益持有人。 15 年 2015 月 15 日下午 15:10（！），一項變更生效，如果移民 2016 年後，該部分的保護評估將不再被免除。 這被稱為“移民洩漏”。 這項措施是XNUMX年稅收計畫的一部分，目前尚未通過，問題是這項措施是否能透過法律程序到達終點。 然而，迄今為止還沒有判例法。
因此，即使在泰國生活 30 年後，您仍然需要處理稅務機關的結算。 並為此感到高興。 即使你在泰國生活了 30 年，稅務和海關總署也會時刻想著你。
為了不出現5歲養老金的缺口，最好買一份那個金額的single-premium policy
與單一保費保單相比，您每年購買的 2% 是昂貴的。
這完全取決於適用的保費收入水平。
我想聯繫 de Haan 先生，但我找不到任何联系方式。
你能聯繫我嗎？
rinusd(at sign)gmail.com
在這些示例計算中，假設此人輸入 100% Thailsnd 的收入。 然而，就我而言，情況並非如此，因為我提前退休的部分收入（我 65 歲）留在了荷蘭。 這是因為荷蘭信用卡 (ING) 和荷蘭的一些其他付款（包括 Staatsloterij）。 所以我在泰國繳稅的錢比我在荷蘭的總收入還少！！！ 我在荷蘭的總收入起初也較低，即每月約 1.300 歐元，現在約為每月 2.000 歐元。 因此，我在泰國每年繳納的稅款從未超過 10.000 泰銖，而且由於額外的 190.000 泰銖扣除，來年也不會（多）多。
嘿大家
有誰知道並想分享與比利時的比較嗎？
先感謝您
弗朗索瓦
這並不容易，弗朗索瓦。
你寫的是“比利時”。 但比利時的稅收制度相當分散。 例如，您住在哪個地區？
我也曾嘗試為比利時計算過這一點，但在不與比利時支離破碎的稅收制度發生衝突的情況下，你至少獲得了魯汶大學的榮譽博士學位和諾貝爾和平獎。
親愛的弗朗西斯，
對比利時進行這樣的比較是完全沒有意義和不可能的，因為比利時人的所得收入總是在比利時源頭徵稅。 比利時和泰國之間沒有可與荷蘭相比的協議。
在給出的示例中，比較無疑是正確的，但假設收入相同。 然而，這不適用於我，也許也適用於其他一些人，因為我沒有將我在荷蘭的全部收入轉移到泰國！！！ 在泰國，只對轉移的部分徵稅，而在荷蘭，對全部收入徵稅。
我的收入也低於示例，去年每月只有 1.300 歐元左右。 今年我的收入相當嚴格，每月約 2.000 歐元。 不過我今年也65歲了，可以在泰國多扣190.000萬泰銖。 我還要提一下，我在泰國從來沒有交過超過 10.000 泰銖的稅，部分原因是我的“轉移收入”較低。
現在我完全不明白。
有一個人的AOW和2份來自荷蘭的養老金。
在荷蘭和泰國的銀行存款，這兩個國家的利息為零至 0,0。
我多年來一直是泰國的稅務居民，每年都會由一位在省稅務局工作多年、經驗豐富、英語說得很好的泰國女士完成我的稅務。
當然，在提交所有來自兩國的收入銀行等年度報表之後
我什至每年都從泰國稅務機關拿回一些錢。
據我所知，它是按規則運作的。
簡·貝特。
講英語的泰國稅務官 Jan Beute 也適用荷蘭和泰國就您的國家養老金達成的避免雙重徵稅條約第 23 條第 6 款的減免條款。 換句話說：在確定應繳個人所得稅時是否考慮了荷蘭已經預扣的工資稅？
荷蘭預扣的工資稅或（如果較低）包含在 PIT 中的關於您的 AOW 福利的部分將作為“預扣稅”在表格 PND15 的問題 91 中扣除。 如果不是，你在泰國交的稅太多了。
由於缺乏條約知識，在泰國出現完全錯誤的情況並不少見。
是的，Lammert，她確實考慮到了這一點。
已經在荷蘭納稅，我的 AOW 和 SVB。
而且正如我所說，我每年都會得到退稅，金額並不大。
在檢查期間，我第一次必須由一位年長的泰國女士親自到位於清邁的泰國北部稅務總部，我曾經看到他們檢查所有在其係統中簽訂稅收協定的國家。
批准後，所有東西都整齊地郵寄到我的家庭地址，包括 RO 21 和 22。
幾個月後，一封信附上 Krungthaibank 的銀行支票，但這也可以透過 PayPal 完成。
但每年都是一堆文件，上面有泰國和荷蘭的銀行對賬單副本，內容涉及我的養老金收入、應計利息 - 帶簽證的護照 - 房屋或居住登記以及我的配偶，我們是否仍然結婚等等等等。
簡·貝特。
我還想就即將到來的移民事宜與 Lammert de Haan 取得聯繫，
您有我可以聯絡您的電子郵件地址嗎？
Mvg雷蒙德
嗨，雷蒙德，
您可以通過以下方式聯繫我： [電子郵件保護]
一般
1. 首先，我要感謝Erik的讚美，同時也感謝他回答一些評論。 這節省了我的時間。
2. 在前言中我明確指出了寫這篇文章的原因，即荷蘭人在泰國博客上發布的關於所得稅相對於個人所得稅（PIT）的高稅負的消息。 在一條訊息中，我甚至發現了 11.000 歐元的差異！
3.這些荷蘭人不是在談論財產稅（只有擁有房屋才需要繳納）、污水處理費（通常只有業主）、狗稅等，而只是在談論所得稅。
泰國的地方稅在這方面也沒有任何作用，因此我沒有考慮它們。
在大多數情況下，將財產稅納入比較是完全錯誤的，因為你必須包括整個稅收制度，即 WOZ 加法和抵押貸款利息扣除。
4. 一些作者指出，假設他們居住在泰國，他們不會將全部收入帶入泰國（匯款基礎規定）或在荷蘭計算應繳所得稅。 這些是比較蘋果和橘子的例子。
為了比較荷蘭和泰國的稅法帶來的稅負，您必須至少假設相同的稅基（待徵稅收入），假設您居住在荷蘭（所得稅，減去稅收抵免）。居住在泰國時繳納個人所得稅。
關於匯款基數，看我文章裡寫的。
嗨蘭伯特，
我離退休只有5年了。 我可以給你一個電子郵件地址嗎？ 也許我將來可以使用你的建議。我對未來有一些想法。我在海爾倫的國外稅務機關在信息提供方面的經驗較少。
問候
弗雷德範拉蒙
大城府
嗨，弗雷德，
你可以隨時聯繫我： [電子郵件保護]
拉默特，
謝謝你！ 你的比較讓我大開眼界。 它忽視了在荷蘭總是比在泰國繳納更多稅款的觀念。 我也一直這麼想。
親愛的蘭伯特，
謝謝你的解釋！ 幾年後我和閨蜜也想去泰國生活，所以我總是饒有興致地看這些信息。 作為一個門外漢，我一直認為泰國的稅負比荷蘭要優惠很多。 但是，有很多點對我提出了問題。
所概述的示例僅涉及仍在荷蘭註冊的人，這是真的嗎？ 因為適用了 1.264 歐元的稅收抵免，但我認為已經完全註銷的人不再有權享受這一優惠。 如果情況確實如此，那麼在完全註銷註冊的情況下，您示例中的人在泰國會突然變得更便宜。 我的假設正確嗎？
此外，在提前退休的同一個例子中，我看到收入最高為 35.942 歐元的第一個稅級降低了稅率。 我一直認為降低稅率只是從國家養老金年齡開始，而不是（提前）退休。 這也是正確的嗎？ 在這方面，這個人在泰國也會更有優勢。
我問主要是因為這兩點適用於我：提前退休和完全註銷。
沒關係......我現在才發現我誤解了解釋，抱歉！ 這當然是生活在荷蘭和生活在泰國的對比。 我首先閱讀它是為了比較兩國的稅收負擔，在這兩種情況下都居住在泰國。
但我想說，泰國的總稅負總體上要比荷蘭低很多。
然後我不僅說所得稅，以前是財富稅，還有房地產-道路-水費-狗稅-垃圾收集-下水道-買房時的轉讓稅，即使你死了，稅務機關還希望仍然獲得公平份額的遺產以及您能想到的更多國家和市政稅。
在荷蘭，作為一個普通人，你大部分時間只為稅務機關工作。
和世界上大多數國家的任何地方一樣，荷蘭和泰國也幾乎不支付最高收入，僅以傑夫·貝索斯為例。
因此，我仍然慶幸 16 年前我在低地國家關上了我身後的大門。
能在低地國家每天關注新聞讓我越來越開心，泰國也遠非天堂，但荷蘭我有時會想，我們這些昔日勤勞的老居民在那裡是否仍然受到歡迎。
我也想說這個。
簡·貝特。