泰國今年將開始與其他國家進行自動金融資訊交換

30 年 2023 月 2566 日，《緊急資訊交換法》2017 BE（「該法」）在泰國皇家政府公報上發布。該法律是根據有關共同報告標準（「CRS」）的協議制定的，泰國在 XNUMX 年稅務透明度和資訊交換全球論壇（「全球論壇」）期間承諾遵守該標準。

CRS要求參與國交換納稅人的財務訊息，並遵守自動資訊交換（「AEOI」）的要求。

該法律的主要目的是，根據 CRS，指導被視為「報告實體」的金融機構對其客戶進行盡職調查，收集財務資訊並將其傳輸給泰國稅務機關，以便與泰國稅務機關進一步交換。遵循CRS的其他國家的稅務機關。

根據該法律，報告實體包括銀行、金融機構、證券公司、持牌人壽保險公司和信用卡提供者。

法律規定必須報告以下資訊：

1. 有關金融帳戶所有者或管理者的信息，例如姓名、地址、納稅識別號碼、出生日期和地點，以及稅務總局局長記錄的其他具體詳細資訊。
2. 財務帳戶的詳細信息，例如帳號、餘額、保單現金價值、收到的利息和稅務總局指定的其他收入。
3. 有關報告實體的信息，例如姓名和身份證號碼。

不遵守這些報告要求可能會導致最高 200.000 萬泰銖的罰款。如果提供不正確的信息，罰款最高可達 500.000 泰銖。

此外，報告實體必須在提供資訊的日曆年結束後六年內保存報告的財務帳戶記錄和遵循的報告程序。不遵守規定可能會被處以最高 300.000 泰銖的罰款。

報告主體必須不晚於隔年2023月向稅務機關通報資料。例如，2024 年的財務資訊必須在 2023 年 2023 月之前提交給泰國稅務局。儘管如此，泰國官員表示，使用 CRS 與外國稅務機關的首次資訊交換將於 XNUMX 年 XNUMX 月進行。因此，報告機構預計最早將於 XNUMX 年 XNUMX 月提供資訊。

現行法律主要提供了資訊交換和報告義務的架構。預計很快就會出台更多立法，提供有關要求、報告流程和相關規劃的更多細節。

資料來源：瑪澤泰國 – https://www.mazars.co.th/Home/Insights/Doing-Business-in-Thailand/Tax/Automatic-Exchange-of-Information

簡單的文字總結：

泰國今年起將與其他國家分享金融訊息

這項決定是根據泰國 30 年在國際稅收論壇上達成的一項協議，在 2023 年 2017 月 XNUMX 日頒布的法律中做出的。會議商定各國將相互共享納稅人的財務數據。

這具體意味著什麼？

• 銀行、保險公司和信用卡公司等金融機構需要收集有關其客戶的財務資訊。
• 他們必須向泰國稅務機關提供姓名、地址、出生日期等詳細資訊以及帳號和餘額等財務詳細資訊。
• 然後，該資訊會與參與同一協議的其他國家的稅務機關共用。

如果公司/機構不遵守這些規則或提供虛假訊息，可能會被處以最高 500.000 泰銖的罰款。

此外，公司必須將其提供的資訊記錄保存六年。如果他們不這樣做，他們也可能被罰款。

他們必須在每年六月之前提交上一年的資訊。但對於2023年來說，這必須在XNUMX月完成，因為泰國希望在當年XNUMX月與其他國家交換資訊。

這項法律只是一個開始，但可能會有更詳細的立法來說明一切應該如何運作。