读者提问：2014年纳税申报表问题
三月23 2015
尊敬的读者，
我的荷兰税务顾问为我提交纳税申报表时遇到问题。 过去他已经这样做了很长时间，但现在我住在泰国，他似乎不明白了。
我 2014 年的收入包括养老基金 ABN-AMRO 和 AOW。
对于养老金基金的收入，我从海尔伦税务和海关管理局获得了 2014 年工资税和社会保险费的豁免。 还可以免除 AOW 的社会保费。
现在我的税务顾问已经提交了他的纳税申报表草案：内部税收选择（？？？）。 对于框1，他首先将所有收入（养老基金和AOW）相加，根据括号计算所得税和保费，然后进行了几百欧元的修正。
添加的结果是 AOW 最终位于第 3 组，税率为 42%，并且我的社会保障缴款没有减少，因为它们不再属于第 3 组。
我不同意这一点，也没有表明已选择国内纳税义务。
我希望荷兰银行养老金从总收入中完全消失，只包括 AOW。 然后，AOW 将保留在前两个括号内，并且我不会为 AOW 支付任何社会保障缴款。
怎么办？
气象vriendelijke groet，
乔普
乔普，你为什么不在税务网站上下载国外居住声明呢？ 您甚至可以轻松地使用您拥有的数据填写所有内容，然后您可以立即查看是否会收到退款或必须付款。 这本身就是一个简单的程序。 您只需要注意下载哪一个即可。 有 2 个版本，1 带 digid，一种不带 dgid。 如果不起作用，请告诉我们您的意见，我们将相互联系以帮助您解决问题。
你好
巴基57,
也很想知道这个。
写出来，国家养老金和年金，哪些，有或没有数字？
我们预先表示衷心的感谢。
路易丝
[电子邮件保护]
更换您的税务顾问似乎是个好主意。
是否需要顾问是个问题。
如果你只有养老金和AOW，申报就小菜一碟，只需1泰铢。
自 2015 年起，如果您居住在泰国，您将无法再选择居民纳税人身份。
顺便说一句，这仍然是一份纳税申报表草案，您必须选择是想成为居民还是外国纳税人。
因此，国内可能会打上问号，因为你首先必须自己选择你想要什么。
您的顾问无法为您做到这一点。
感谢您的回复。 我无法自己判断为什么我应该选择国内或国外纳税义务。 有人可以给我相关信息吗？
我不清楚。 你说你的ABN养老金（以及你的国家养老金的一部分？）可以免于税务机关的管辖。所以我假设你也已经注销并永久居住在泰国。
结论是：荷兰不再有纳税义务了？ 可能在泰国，但那是另一个话题。
亲爱的乔，
你必须想象，将收入分散到两个国家通常是有利的。 原因是荷兰和泰国都实行累进税率。 您要回答的第一个问题是您是否有义务在泰国申报。 也就是说，如果您每年在泰国停留超过 180 天。 您必须回答的下一个问题是您是否有任何扣除额使您有兴趣被视为荷兰的居民纳税人。 例如，扣除额可以是赡养费或抵押贷款利息。 如果您没有任何扣除并且您有资格成为泰国纳税人，那么被视为非居民纳税人对您来说很有吸引力。
Bucky57先生已经表示，非居民纳税人最好下载纳税申报表程序。 您可以在目标群体“个人”和主题“国际”下的计划和表格页面上找到这些内容。 有两种版本，一种用于 Digid，另一种则必须放置电子签名。 如果您没有任何一个选项可以签署，您必须尽快向荷兰税务机关请求两者之一，并且为了安全起见，您也可以立即以书面形式请求推迟提交2014年纳税申报表。
NL-TH 避免双重征税条约规定您的养老金有资格在泰国申报，您的养老金有资格在荷兰申报。 如果您使用上述纳税申报计划，您可以在养老金中注明该部分在荷兰不征税。 完成这个程序相对容易。 如果您只对国家养老金缴税，您将为此收入缴纳大约 5,1% 的税。
如果您需要在泰国申报，则必须在 1 月 65 日之前提交申报。 为此，您需要一个泰国税号。 如果您年满 190.000 岁，泰国税务机关会额外扣除 11 泰铢。 请参阅我在 XNUMX 月 XNUMX 日发布的读者投稿。作为记录，我想通知您，如果您在荷兰注册为居民纳税人并在荷兰缴纳养老金税，您仍然需要申报和可能在泰国纳税。
伦勃朗
养老金和国家养老金（通常所说的）都属于第 1 框，即工作和家庭收入。 第 3 框是与资产相关的所有内容（第二（度假）住房、储蓄、投资和债务）。 从今年开始，不再可以选择，而是可以直接从实际情况追溯。 鉴于您的居住国是泰国，因此您不符合被视为居民纳税人的所有标准。 这会对各种扣除或结果产生影响。 税收抵免，然后不再适用。
请注意，选择2014纳税年度的非居民纳税人可能会给您带来意想不到的后果，因为随后将重新计算上一年（即2013年）！ 从2015年开始的新形势来看，这样的重新计算已经没有必要了。
无论如何，请确保正确计算 2014 年的两种情况，包括上述后果。 （他们不能让它变得更有趣，但他们可以让它变得更加复杂。）
亲爱的乔普，
您可以通过 Dgid 或 Digid 自行轻松提交声明，不需要任何帮助。
几乎一切都已预先编程。 您自己的银行头寸。
按照说明进行操作，您就会确切地知道您将得到多少回报或必须支付多少费用。
问候尼科
如果您已从荷兰注销，我认为因为您说您有豁免，所以您必须在第一年填写所谓的 M 表格......该表格不能以数字方式请求，仍必须手工填写老式的方法..是一本书，你必须/也可以自己计算税
第二年，您可以填写所谓的 C 表格，可以通过税务机关以数字方式获取。第一年填写很好，当然不要提交，但随后您可以以数字方式计算您的收入可能需要付款或获得退款……如果您先选择居民纳税人，然后选择非居民纳税人，您可以立即看到退款或付款方面的差异
现在您只有 2014 年有此选择……从 2015 年起，如果您居住在泰国，则不再允许您做出此选择
成功
皮特
故事里有些不对劲。
如果您的养老金有豁免，您将不会仅获得 AOW 进入第 3 组！
他退休时填写了豁免吗？
居民纳税义务的选择并不重要，
它仅使您有权获得税收抵免。
如果您表明您常年居住在泰国，则社会保险费将失效。
下载 2014 年税务计划，填写所有内容，看看您选择时会发生什么变化
是否选择居民纳税人身份。
你会发现（除非你有特殊扣除）这并不重要。
看看2014年的税收计划。
是否选择居民纳税人之间的所得税差异约为1000欧元。 因此，选择居民纳税人身份时使用的90%方法是不利的，或者您必须有很多扣除项目。
检查该选择是否与抵押贷款利息扣除结算有关（也来自前几年）。
我是否正确理解，全年成为居民税居民对我来说更好？ 截至 01 年 04 月 2014 日已在荷兰注销。 我有来自 ABP、ING 和 Zorg en Welzijn 的养老金。 所有这三项养老金将于 01 年 04 月 2014 日净支付给我。 我只获得了前 3 个月 AOW 的所有扣除额。 此后，仅扣缴工资税。
国内纳税人和非居民纳税人的优惠或不利程度只能从填妥的税表中看出。
由于收入较高，成为非居民纳税人可能会更有利。
这取决于您是否在泰国纳税。
汉克，不。
如果没有自住房屋，成为非居民纳税人会更优惠。
ING 和 Zorg en Welzijn 在荷兰免征所得税。
ABP 取决于您是否是政府官员，请咨询 ABP。
AOW 在荷兰始终征收所得税。
如果您被注销，社会保费和 Zvw 缴款将失效。
但是，您必须填写 M 表格，并由有经验的人员做出此声明。
您甚至可能会收到全年社会保障缴款的退款（2007 年就是这种情况）。
ABP 对我来说也是豁免的，就像 ING 和 Zorg en Welzijn 一样。 从01年04月2014日起，我将收到所有净收入，不扣除任何费用。 当然，工资税和国民保险缴款是从国家养老金中扣除的。
收入>40000欧元。 我已收到M表格。 那么作为非居民纳税人对我来说因为高收入而更好？ 但我在这里还不纳税。 确实，那个M形态真是一部戏啊！ 但在泰国哪里能找到有经验的人呢？ 不管怎样，到目前为止感谢您的帮助！
亨克
只需通过 DIGID 和税务申请试用 C 表格
填好玩的，不能用第一年必须是M表格，但是可以用外国或居民纳税人玩，然后从计算中可以看到选择什么
我自己的收入是你的两倍，但由于税收抵免，我选择了居民纳税人……外国纳税人可以NL。 不要申请税收抵免
别担心2015年你不能再选择，所以2014年是你最后的机会
成功完成 M 表格
Groet
皮特
彼得，
我读到你的收入是亨克的两倍，所以有 80.000 欧元。 为了简单起见，我假设 AOW（单身）为 17.500 欧元，职业养老金为 62.500 欧元。 关于税收抵免，您选择了居民纳税人身份。 然而，你却搬起石头砸自己的脚。
对于我来说，在计算机后面几分钟，我得到以下结果：
a. 居民纳税人 – 所得税 € 5.251；
b. 非居民纳税人 – 所得税 € 892。
算算你的损失。
对于 Henk 来说，计算公式为：
a. AOW单身人士17.500欧元；
b. 公司养老金 22.500 欧元。
C。 居民纳税人 – 所得税 € 2.106；
d. 非居民纳税人 – 所得税 € 892。
我每年都会为客户填写数十份 C 表格，根据经验，选择非居民纳税人身份的临界点是总收入约为 30.000 欧元。
如果您已经提交了纳税申报表（模型 C），那么我会快速再次提交，然后选择作为非居民纳税人处理。 你永远无法更快地赚取它。
如果有读者还需要填写C表并想知道：“我应该选择居民纳税人还是非居民纳税人？”，请将包含收入详细信息的电子邮件发送至：
[电子邮件保护]
您将立即收到我的答复。
最后，向作为该读者问题的作者的乔普留言：
你应该忽略至少 75% 的反应； 它们包含不正确的信息。
您也可以联系我。
您也可以在我的网站上填写并发送联系表。 看着：
http://www.lammertdehaan.heerenveennet.nl.
注意。 这不是秘密广告。 我不再接待新客户。 但是帮助一个生活在国外的（大部分是退休的）荷兰人几乎不需要花费我的时间
也许没有必要：所给出的计算假设了单身人士的 AOW，正如明确指出的那样。 这意味着结果包括低老年人税收抵免（与收入水平相关）和单身老年人税收抵免的税收成分。
由于这两条消息（Piet 和 Henk）均不包含有关任何扣除的信息，因此当然可以不考虑这一点。
我非常感谢大家对我的问题的答复。
乔普·德吉