Пореско оптерећење у Холандији у поређењу са оним на Тајланду
На тајландском блогу редовно читам да би пореско оптерећење пореза на доходак у Холандији било много веће него у Тајланду.
Пре око годину и по дана, чак се на Тајландблогу појавило неколико чланака у којима је писац покушао да покаже да ће пореско оптерећење у Холандији премашити тајландско. У свом иначе сјајном аргументу, међутим, није успео на свим фронтовима да покаже тачност своје тврдње.
Иако је у то време било доста отпора његовој тврдњи, поред великог признања, овај мит још увек лебди негде изнад наших глава, јер се ова бука поново појављује са одређеном правилношћу. Чак и врло недавно.
Сама по себи, таква тврдња није тако чудна идеја, с обзиром на ниво објеката у Холандији у поређењу са оним на Тајланду. Међутим, то не чини ову тврдњу тачном. Супротан је случај, као што ће се видети.
Овим прилогом ћу стога покушати да ставим тачку на овај мит, јер је у великој већини случајева потпуно лажан. Ово се посебно односи на оне са опорезивим/бруто приходима до 42.000 евра, а реч је о великој већини Холанђана који живе на Тајланду. Дакле, крајње је време да престанемо да избацујемо ову заблуду једном заувек!
ИНЛЕИДИНГ
Скоро сваке недеље саветујем Холанђане о пореским последицама емиграције на Тајланд и ремиграције са Тајланда. Ако још немате 65 година када емигрирате, пореско оптерећење на Тајланду се често испостави да је знатно веће него када живите у Холандији.
Иначе, на ову слику се редовно сусрећем и током емиграције у друге 'стране земље' и ремигрирања из ње. У овом прилогу, међутим, ограничавам се на ситуацију у вези са Тајландом.
У доби од 65 година или више, бројке су ближе заједно као резултат додатног одбитка од 190.000 ТХБ, али чак и тада је пореско оптерећење на Тајланду у већини случајева и даље веће него у Холандији. Ако већ имате право на државну пензију, разлике ће се поново повећати.
Превише добро схватам да много више фактора игра улогу у емиграцији на Тајланд него само пореске последице. Али то тренутно није моја брига. У овом прилогу говорићу само о пореским последицама, посебно у погледу пореског оптерећења пореза на доходак када живите у Холандији са животом на Тајланду. Како се то односи на друге и личне интересе је ствар о којој само дотична особа може да процени.
НЕ УПОРЕЂУЈТЕ ЈАБУКЕ СА КРУШКАМА
Оно што наравно нисам укључио у следеће прорачуне су доприноси за национално осигурање, као што су премија АОВ и премија за Закон о дуготрајној нези. Ово важи и за доприносе за здравствено осигурање по основу прихода. Иначе бих упоређивао јабуке са наранџама.
На крају крајева, у оквиру пореза на доходак физичких лица (ПИТ) не обрачунавате пензију која је упоредива са државном пензијом. Поред тога, порез на доходак не укључује износе који се односе на здравствено осигурање или трошкове за дуготрајну негу.
Стога се односи само на пореско оптерећење због холандског пореза на доходак када живите у Холандији у поређењу са порезом на доходак када живите на Тајланду. Једноставно речено: за оно што не 'купите' на Тајланду са својим порезом на доходак, морате изоставити и холандску цену. Иначе поредиш јабуке са поморанџама.
Ако бих купио 4 округла одреска укупне тежине 500 грама по цени од 10 евра од месара А ове недеље и 2 округла одреска укупне тежине 250 грама по цени од 7,50 евра од месара Б следеће недеље, онда бих тешко могао рећи да је месар Б јефтинији.
ЕМИГРИРАТИ
У елаборату у наставку претпостављам једног мушкарца од око 60 година, који после више од 40 година напорног рада мисли да је довољно лепо и жели да емигрира на Тајланд.
Финансијски му ништа не стоји на путу. За тих 40 година стекао је лепу пензију од 25.000 евра бруто годишње, што ће му дати довољан финансијски простор на Тајланду. За године које претходе својој старосној доби за државну пензију, он жели да се уплати на добровољно државно пензијско осигурање код СВБ-а, како не би остао у мањку државне пензије.
Све врло разумно и прича са којом се редовно сусрећем.
Тајландски порески систем се може упоредити са оним у Холандији пре 2001. То значи: са многим и често високим умањењима, одбицима, ослобађањем од 190.000 ТХБ за старије од 65 година и олакшицама без пореза.
Тајландски систем има велике замерке или неједнакост. Већим приходима стога највише фаворизује смањење граничне стопе/пореског оптерећења.
Од 2001. Холандија је ово заменила системом пореских кредита и олакшица. Ови порески кредити и олакшице су осетљиви на приход. Како опорезиви приход расте, они се смањују све док на крају више не постоји право на ове одредбе. Поред прогресивне стопе, Холандија такође има дегресивни систем пореских кредита и олакшица од 2001. године.
У следеће обрачуне укључујем само пореску компоненту пореских кредита и не узимам у обзир олакшице.
ЖИВЈЕТИ НА ТАЈЛАНДУ СА ПРАВОМ НА ПЕНЗИЈУ КОМПАНИЈЕ, АЛИ ЈОШ НЕМА ПРАВО НА АОВ, У ПОРЕДЕЊУ СА ЖИВЉЕЊЕМ У ХОЛАНДИЈИ
Пример израчуна у наставку је стога заснован на:
- Самац;
- старост 60 година;
- бруто пензија компаније од 25.000 евра годишње;
- просечна стопа за 2021. од 38,760600 ТХБ.
Израчунао сам холандски порез на приход од 1.098 евра.
[гвиев филе=”хттпс://ввв.тхаиландблог.нл/вп-цонтент/уплоадс/белАфбеелдинг-1.пдф”]
У овом случају, порез на доходак грађана износи 1.981 € и стога је око 900 € већи од холандског пореза на доходак.
[гвиев филе=”хттпс://ввв.тхаиландблог.нл/вп-цонтент/уплоадс/белАфбеелдинг-2.пдф”]
Али чак и ако имате 65 година и стога имате право на додатни одбитак од 190.000 ТХБ, док још немате право на АОВ бенефицију, ПИТ ће и даље доприносити 25.000 € у односу на 1.170 € са бруто приходом од 1.098 €. XNUMX у холандском порезу на доходак.
[гвиев филе=”хттпс://ввв.тхаиландблог.нл/вп-цонтент/уплоадс/белАфбеелдинг-3.пдф”]
ЖИВЈЕТИ НА ТАЈЛАНДУ СА ПРАВОМ НА АОВ БЕНЕФИЦИЈУ И ПЕНЗИЈУ У ПОРЕЂЕЊУ СА ЖИВОТОМ У ХОЛАНДИЈИ
Овде поново претпостављам годишњи приход од 25.000 евра, али онда подељен на АОВ бенефицију од бруто 12.500 евра и пензију од такође 12.500 евра.
У том случају, порез на доходак грађана и даље износи 1.170 €.
Ако живите у Холандији, порез на доходак на овај приход износи 643 €, што је 527 € мање од пореза на доходак грађана.
[гвиев филе=”хттпс://ввв.тхаиландблог.нл/вп-цонтент/уплоадс/белАфбеелдинг-4.пдф”]
Наравно, нисам узео у обзир могућност да нисте уплатили цео приход Тајланду у години у којој сте га уживали или одредбу о смањењу ваше државне пензије према члану 23, став 6, Холандског уговора закључен са Тајландом ради избегавања двоструког опорезивања и о чему сам раније писао у Тајландблогу. На крају крајева, овај допринос се односи на пореско оптерећење у Холандији, у поређењу са оним на Тајланду, уз претпоставку једнаких основа опорезивог или бруто дохотка, а затим на основу холандског или тајландског пореског законодавства. Уговор о двоструком опорезивању закључен између Холандије и Тајланда не игра улогу у томе.
ЗАКЉУЧЦИ
- Ако ваш опорезиви доходак остане у прва два разреда за порез на доходак и још немате 65 година, бићете знатно јефтинији у Холандији у погледу пореза на доходак од онога што дугујете порезу на доходак на Тајланду. Ово се односи на бруто приход од максимално 35.129 € (норма 2021 2e диск).
Погледајте слике 1 и 2 (1.098 евра живи у Холандији наспрам 1.981 евра живи у Тајланду).
Да ли спадате у 3e или чак 4e Затим се ситуација постепено окреће, пошто ће проценти за доприносе за национално осигурање тада нестати и бити пребачени на стопу пореза на доходак, док ће се неки порески кредити смањити и на крају чак и потпуно нестати. Прекретница је у опорезивом/бруто приходу од око 42.000 €.
- Ако имате 65 или више година, пореско оптерећење на Тајланду је такође веће него у Холандији. Ово још више важи ако сте навршили старосну границу за државну пензију.
Што се тиче последњег, погледајте слике 3 и 4 (1.170 € ако живите на Тајланду у поређењу са 643 € ако живите у Холандији).
- Савјет министара Тајланда је 19. априла 2016. године, на приједлог министра финансија, одобрио драстично проширење умањења и одбитака и прилагођавање стопе забране, почевши од пореске 2017. године.
Ово продужење је било замишљено као привремено ослобађање од пореског оптерећења и установљено је Краљевским декретом (КБ), без измене и допуне Закона о приходима. Међутим, и даље важи.
Одредба овог продужења Краљевском уредбом је стога разлог што износи и проценти укључени у Закон о приходима више нису у складу са тренутном праксом на Тајланду. Ово се односи и на износе и проценте који су наведени на сајту Управе прихода.
Све ово чини релативно високо пореско оптерећење на Тајланду још значајнијим. Пре 2017, разлике између Тајланда и Холандије биле су знатно удаљеније.
Да бих указао на ефекат наведеног смањења пореског оптерећења од 2017. године, извршио сам обрачун пореза на доходак под претпоставком да је старосни пензионер са годишњим приходом од 25.000 €, као што је приказано на слици 3. У том случају , порез на доходак не би износио 1.170 €, износи само дупло, односно 2.347 €. То у поређењу са холандским порезом на доходак од 643 евра (види слику 4) показује огромну разлику. Али таква је била ситуација пре 2017!
Ово високо пореско оптерећење је због изостанка ослобађања од 2017 ТХБ за 190.000. за особе старије од 65 година, што је смањење од 40% са максимално 60.000 ТХБ уместо тренутно важећих 50% са максималним износом од 100.000 ТХБ и смањење као самац за 30.000 ТХБ уместо садашњих 60.000 ТХБ.
- Разлика у пореском оптерећењу је додатно појачана чињеницом да се више од 40% давања АОВ финансира из општих фондова или пореза. Као што је већ речено, у порез на доходак није укључен никакав простор за финансирање старосне одредбе упоредиве са државном пензијом, док можете претпоставити да је то случај у погледу холандског пореза на доходак.
Поред тога, углавном путем пореза на доходак у Холандији, долази до померања прихода са виших прихода на оне који имају мале или никакве сопствене приходе. Узмите у обзир, на пример, социјална давања.
У својој критици пореског система Тајланда (многа и висока смањења, ослобађања, одбици и неопорезиви износ, који раде у корист већих прихода), већ сам истакао да је Холандија увела систем са пореским кредитима од 2001. и доплате. У обрачуне пореског оптерећења нисам укључио накнаде, као што су кирија, здравствени додатак и још много тога. Међутим, они се морају финансирати, углавном из прихода од пореза на доходак!
Наравно, ја такође правим калкулације за потенцијалног емигранта/ремигранта, узимајући у обзир Уговор закључен између Холандије и Тајланда. Ово такође укључује смањење које Тајланд треба да одобри у складу са чланом 23(6) Уговора у погледу било које државне пензије или друге накнаде из социјалног осигурања. Али то је независно од пореског оптерећења које произилази из холандског или тајландског пореског законодавства.
Више информација
Ламмерт де Һаан, порески специјалиста (специјализован за међународно пореско право и социјално осигурање).
Права реч, математичару Ламерту! Хвала на овим бројевима.
Само веома стручан извештај; Како то да чујем толико „прича“ од Холанђана који су одјављени, а примају своје бенефиције (вао, државна пензија + пензија) бруто/нето, а овде (Тајланд) практично не плаћају порез.
Да ли радим нешто погрешно??
Лунгхан, то су заиста, оно што кажеш, 'приче' и такође 'из старе кутије'. ВАО и АОВ се ионако опорезују у Холандији. Ако и Тајланд наплаћује, Тајланд мора да одобри смањење, али то је друга прича. Нето-нет се примењује на професионалне пензије.
Ако можете да докажете да плаћате порез у ТХ, на бенефиције и пензије, на пример, можете поднети захтев за ослобађање од пореза на зараде и премија, што ће вам такође бити обезбеђено.
Пример мене из 2021
Ако имате неку уштеђевину, можете сами да одлучите колико или колико мало пореза плаћате на Тајланду, легално.
На пример, као особа старија од 65 година зарађујете 40.000 бахта сваког месеца, што је 480.000 бахта годишње. Ослобођење за ово доба је 500.000 бахта, тако да остајете испод пореске границе. Ако такође имате штедни рачун на Тајланду са којег се одбија 15% пореза по одбитку, можете га у потпуности или делимично затражити од тајландских пореских власти. Тада сте обвезници пореза на Тајланду и можете се пријавити за изузеће у Холандији.
Сачувате остатак своје пензије и преносите га одједном у наредној години, на пример у јануару, што је штедња и не опорезује се на Тајланду.
Ово у стилу телеграма, Ламмерт може да вам објасни веома детаљно.
Хане, погрешно си прочитао оно што је Ламмерт написао: 'Наравно да нисам узео у обзир могућност да у години у којој си уживао у Тајланду ниси приложио цео приход...'
Ово се односи на поређење пореског оптерећења на доходак у НЛ и ТХ. Ламмерт је раније писао овде о техници коју сте споменули.
Ериц, очигледно си погрешно прочитао мој одговор. Овде не одговарам Ламерту, већ Лунгану који се пита како неки људи могу да живе овде практично без пореза. И дао сам му тај одговор.
Хане, зато увек додам име кад некоме одговорим. То спречава неспоразуме.
Али иначе сте у праву: ако имате уштеђевину, можете је играти на такав начин да приход који се опорезује на Тајланду једноставно падне у нулту категорију. Тада је порез нула и поврати ћете порез по одбитку.
Добро и уредно објашњење пореских разлика између Тајланда и Холандије од господина де Хаана.
Током година имао сам много разговора са Службом за иностране приходе у Херлену. Никад нисам добио пристојан одговор.
Да бих решио питање коме да платим порез, направио сам сопствени обрачун према тајландским правилима пореске пријаве уз помоћ тајландског рачуновође. На крају, мој закључак је био да у мојој ситуацији није било никакве новчане разлике да ли плаћам порез у Холандији или на Тајланду.
Одлучио сам да платим у Холандији да бих се ослободио гњаваже и не бих морао да улазим у расправе сваких неколико година.
Цхристиаан, да то кажем једноставним енглеским: немате избора! Уговор одређује где лежи пореска обавеза.
Хтео си да се отарасиш Хеерлен. Претпостављам да сте хтели да се решите расправе о ослобађању од пореза на зараде? Дакле, слажете се са порезом на зараде чак и ако се он односи на приход који је додељен Тајланду? И не враћате тај порез на зараде подношењем пореске пријаве на обрасцу Ц на крају године и тражењем ослобођења?
Па, онда заслужујеш ленту! Ризница воли такве људе.
Али АКО, јер не знам састав вашег прихода, АКО се тај приход опорезује на Тајланду, онда чините превару и то може да вас ували у невоље. Мислим да има смисла да то погледа холандски стручњак.
@Ериц,
Овде си врло кратак...
Ако је приход – у складу са свим важећим правилима – опорезив на Тајланду и ако то не пријавите тајландским пореским органима, онда заиста не чините превару.
Превара значи деловати са предумишљајем. Ако нисте дали изјаву на Тајланду због „непознавања“ или „нејасних прописа“ или „другог разлога“, онда то свакако није превара. Али пре, баш као у НЛ, прекршај за који постоји казна.
(Узгред, ово се односи и на све оне суграђане који тренутно не плаћају порез ни у НЛ ни у ТХ. Они такође нису укључени у Ламмертове једначине.)
@Хришћанин,
Праведније решење и дугорочно солидније решење за ваш порески проблем је: „само“ платите порез на Тајланду. Тада можете добити потврду о пребивалишту (ЦОР21/22) од пореских органа ТХ. Затим га шаљете Херлену, након чега вам Хеерлен даје изузеће од 5 година.
Наравно, можете критиковати све врсте елемената тајландског система пореза на доходак, али морате бити потпуни. Ако не зарађујете више од 150.000 бахта годишње као Тајланђанин, НЕ плаћате порез на доходак. За мале самозапослене, тај износ је 300.000 бахта.
Немам при руци бројке, али процењујем да се то тиче више од половине становништва Тајланда. Чињеница да систем зато иде у прилог високим примањима заслужује квалификацију.
Штавише, мислим да је велика предност тајландског система то што је једноставан, веома једноставан у поређењу са холандским системом, који је пун додатних правила, изузетака за које морате да чувате рачуне и мејлове током целе године. Ово није само у корист државе већ свакако и у корист пореских обвезника. Понекад сам се у Холандији толико заситио да сам само попунио основне податке и вероватно платио превише, али са мање муке. Попуњавање мојих података на тајландском веб-сајту траје ми 10 минута. У Холандији за то су били потребни дани... или порески саветник који је поништио нижи порез на приход који сам платио у Холандији у вези са Тајландом са његовог рачуна.
https://www.rd.go.th/fileadmin/user_upload/AEC/AseanTax-Thailand.pdf
Крис, шта није комплетно у чланку? У поређењу, претпостављам да се опорезује иста пореска основица/доходак. Иначе поредиш јабуке са поморанџама.
Чињеница да тајландски порески систем фаворизује веће приходе не захтева никакву квалификацију. То је само чињеница. Ослобађање за старије од 65 година или особе са инвалидитетом и многа смањења и одбици не само да чине тајландски систем компликованим, већ и слабе прогресију пореских стопа, за разлику од холандског система.
Од 2001. холандски систем је имао само веома ограничен број опција за одбитак. Прогресивна стопа стога остаје нетакнута. С друге стране, постоје порески кредити и олакшице, које се смањују када расте опорезиви приход.
Драги Лммерт,
Упоредите ситуацију ХОЛАНЂАНА који или плаћа порез на Тајланду или у Холандији, или у оба. Али тајландски порески систем НИЈЕ направљен за странце већ за Тајланђане. Тајланђанин који не зарађује више од 150.000 бата годишње не плаћа порез на доходак. А то је око 50% становништва. Замислите да 50% 'најсиромашнијих' Холанђана НЕ плаћа порез на приход у Холандији.
Сада СВАКИ странац овде има више од 150.000 бахта прихода годишње. На основу тога НЕ треба закључити да је тајландски порески систем по дефиницији у корист богатих.
На основу поређења ЦЕО система, могло би се рећи да тајландски систем подржава сиромашне много више од холандског система. Чак морате да платите порез у Холандији на бенефиције.
Здраво Крис,
Нажалост, збуњујете неколико ствари. Поредим пореско оптерећење пореског обвезника који у потпуности потпада под холандски порески систем и стога живи у Холандији, са пореским оптерећењем неограниченог пореског обвезника који живи на Тајланду. На крају крајева, ради се о поређењу пореског оптерећења које произилази из холандског пореског система са оним у Тајланду.
Супротно ономе што наводите, тајландски порески систем није направљен за Тајланђане. Ни за странце, већ само за пореске обвезнике. Поред тога, тајландски порезни законик не садржи дискриминаторне одредбе према странцима.
Оно што ме погађа је да не познајете ни тајландски ни холандски систем.
Пишете да Тајланђанин (наравно да мора бити порески обвезник јер то важи и за странца који живи на Тајланду) који зарађује мање од 150.000 ТХБ не дугује порез на доходак. Могу да вас уверим: ако већ има 65 година или је инвалид, може да заради 500.000 ТХБ годишње пре него што мора да плати порез. А томе се може додати 250.000 ТХБ ако је ожењен, његова жена нема сопствених прихода и такође има 65 или више година. То је сасвим другачије од 150.000 ТХБ које сте споменули!
Пишете да чак морате да платите порез на бенефиције у Холандији. Морам да вас разочарам у том погледу.
Ако, као самац АОВ пензионер са не превеликом додатном пензијом, ваш опорезиви приход остане испод 18.836 €, нећете платити никакав порез на доходак у Холандији. И то је сасвим другачије од онога што тврдите!
Не би требало да правите грешку (на коју се сусрећем у неким одговорима) претпостављајући да живите на Тајланду. У том случају плаћате порез на доходак на вашу АОВ бенефицију. Тада пропуштате право на пореске кредите. Али то нема никакве везе са поређењем пореског оптерећења које произилази из пореских система Холандије и Тајланда
Ако, као 65-годишњак или старији, остварите 18.835 € прихода на Тајланду, порез на лични доходак на овај износ износи 400,03 €. 400,03 € пореза када живите на Тајланду је више од 0 € када живите у Холандији.
У овим прорачунима користим исту стопу за бате као и прорачуни укључени у чланак.
Такође својим коментаром да тајландски порески систем више подржава сиромашне него холандски, указујете да не познајете оба система, јер је супротно.
Холандија има прогресивну стопу пореза на доходак. Исто важи и за Тајланд.
Након тога, од 2001. године, Холандија је применила смањење коначног дуга у виду пореских кредита. На напредовање стопе то не утиче. Ови порески кредити су чак прилично дегресивни.
Баш као и Холандија пре 2001. године, тајландски порески систем користи систем многих и често високих изузећа, смањења и одбитака. Они одмах утичу на прогресију у одређивању стопе и стога иду у корист виших прихода.
То је такође случај у Холандији у погледу малог броја одбитних ставки. Неко са високим приходима, а самим тим и високом маргиналном стопом, добиће много више новца од пореза назад од своје хипотекарне камате него неко са ниским приходима. На срећу, холандска влада је то зауставила пре неколико година ограничавајући стопу која се примењује на одбитак камате на хипотеку. Али за Тајланд овај систем још увек важи у целини.
Тајландски систем са својим бројним и често високим одбитцима стога иде у прилог вишим (већим) приходима. И коме сада користи слабљење напретка у тајландском систему? То није Тајланђанин који често не плаћа порез или има само мали приход. Ову предност углавном уживају бројни страни порески обвезници који живе на Тајланду. Њихови приходи су обично знатно већи од просечних Тајланђана.
У овом тренутку постоји много тога да се модернизује тајландски порески систем и може се створити велики простор да се заиста подржи сиромашнија тајландска популација, јер, супротно ономе што тврдите, тренутно има мало или нимало доказа о томе. Тајланд нема бенефиције социјалне помоћи упоредиве са Холандијом или било коју другу социјалну помоћ са малим или никаквим приходима! Поред тога, Тајланд нема доплате за ниже приходе.
У том погледу, многе земље су већ претекле Тајланд у модернизацији својих пореских система. Не наилазим на тајландски систем много другде.
Потпуно другог реда је питање зашто је пореско оптерећење које произилази из тајландског пореског система у већини случајева веће него у Холандији. Одговор морате тражити у 'закону великих бројева'.
Велики део пореских обвезника који живе на Тајланду (понекад укључујући стране резиденте) не стижу да плате порез на лични доходак због нивоа прихода. И свакако не говорим о неадекватном или недостајућем систему извршења тајландских пореских власти.
То значи да само мали део становника мора да уплати велики износ пореза да би тајландска влада могла да ради или да би добила уравнотежен буџет и рачуне.
Са бруто приходом од 12.900 €, нећете моћи да плаћате порез на доходак као 65-годишњак или старији. И онда се не ради само о тајландској популацији.
Имам око 50 клијената који живе на Тајланду, често са тајландским партнером.
У принципу, не морам да подносим пријаву за порез на доходак за двоје Холанђана јер су њихова примања испод 12.900 евра. Међутим, њихови тајландски партнери уживају приход који је више него довољан за подношење пореске пријаве за њих.
Поред тога, супротно ономе што сам прочитао у неким одговорима, подношење пријаве пореза на доходак захтева знатно више времена од подношења холандске пријаве пореза на доходак.
Ко од Холанђана који живе на Тајланду познаје пореско законодавство Тајланда са његовим бројним могућностима смањења и такође га у потпуности користи?
Које Холанђанско лице које живи на Тајланду може да направи обрачун за умањење које Тајланд одобрава на основу члана 23. став 6. Уговора о избегавању двоструког опорезивања који је Холандија закључила са Тајландом, у погледу холандског социјалног безбедносна предност (укључујући АОВ бенефицију) ? Усуђујем се да кажем скоро нико, што резултира тиме да плаћате превише пореза на Тајланду.
Ја сам наравно аутоматизовао ове ствари тако да могу да саставим пријаву за порез на доходак грађана у релативно кратком року. Али чак и тада ово захтева више времена од састављања холандског пандана, што је знатно олакшано помоћу унапред попуњених података и износа и потпуно аутоматизованих обрачуна пореских кредита и коначног износа пореза на доходак. Нажалост, ово недостаје у тајландском облику ПНД91!.
Погледао сам своју тајландску пореску пријаву.
Међутим, то није донето у 25.000 евра.
Новац донет у Тајланд 460.265,73 бахта. (још нема државне пензије)
Порез 6.263.29 бахта.
Обрачунато у великој канцеларији и проверено у централи, тако да претпостављам да је обрачунати порез тачан.
За нижа примања, тајландски порез ми се чини привлачнијим.
Али порески разреди на Тајланду су веома кратки, тако да се за веће приходе проценат брзо збраја.
Рууд, у односу на годишњи приход од 460.265,73 ТХБ који се доноси на Тајланд, врло је могуће да постоји износ који треба платити у виду пореза на лични доходак од 6.263,29 ТХБ.
Пишете да још немате државну пензију. Али још увек немате 65 година. Затим морате да се носите са одбитаком од 100.000 ТХБ као трошковима набавке и личним одбитком од 60.000 ТХБ. Затим морам да „донесем кући“ износ од 25.000 ТХБ као одбитак.
Ово може бити укључено у максимални одбитак од 15.000 ТХБ за тајландско здравствено осигурање и одбитак од 10.000 ТХБ за тајландско животно осигурање. Али такође је могуће да сте донирали 10.000 ТХБ за одржавање краљевских палата и вртова.
Са овим одбицима добијате опорезиви приход од 275.265,73 ТХБ, што резултира износом пореза на лични доходак од 6.263,29 ТХБ.
Код нижих примања, разлике у процентима и даље постоје, али очигледно не у „центима“. Прекретница је у бруто/опорезивом приходу од око 42.000 €.
Управо сам погледао спецификацију, постоји одбитак од 25.000 бахта за здравствено осигурање.
Тако је, Рууд. Од пореске године 2020. повећан је са 15.000 ТХБ на 25.000 ТХБ. Нисам то гледао неко време јер људи обично имају страно осигурање (углавном европско/француско) и стога без одбитка.
Лепа прича Ламберт. Али под пореским теретом, ми обични Холанђани не укључујемо само порез на доходак, већ све замисливе порезе и акцизе који се односе на наш свакодневни живот.
А онда ту нису само национални 'порези', већ и локални порези као што су порез на имовину, такса за канализацију, такса за отпад и порез на воду.
ХИ Ламмерт — Хвала на овим поређењима. Да ли имате и ВхатсАпп број да вас позовем ако је потребно? Поздрав Алек
Здраво Алеш,
Можете ме контактирати на [емаил заштићен].
Овај јасан део се односи искључиво на пореско оптерећење за неожењеног мушкарца од 60 година са врхунским приходима по тајландским стандардима. Није изненађујуће што се на Тајланду опорезује више у поређењу са НЛ.
Ако узмемо пореско оптерећење у смислу ПДВ-а, онда се тих 900 евра годишње брзо „врати“ Ако се потроши 15 ка 21% ПДВ-а, у Холандији кошта 3150 евра, док на Тајланду кошта 1050 евра, под условом све купује се од предузећа која плаћа ПДВ.
Осећај који људи имају да је пореско оптерећење ниже у ТХ него у НЛ је стога, мислим, објашњиво и свакако за људе који пуше, а не пију.
Такође овде у Чангмају се много прича о људима који плаћају мање пореза овде на Тајланду.
Нажалост, морам да одустанем од тог разговора, уопште га не разумем.
Такође зато што имам државну пензију и АОВ, и још увек морам да поднесем пореску пријаву у Холандији, ако
странца.
Затим то урадите са унапред попуњеном изводом, али проверите да ли је исправно попуњена.
Немате никакве одбитке, то није могуће.
Шта је предност, моја имовина у банци, не морам да се пријавим.
Һанс ван Моурик
Збуни ме ова рачуница јер је порез на доходак за 25.000 евра 2362,50 евра.
Као одјављен Холанђанин плаћам 9,45% пореза на доходак, што је 2362,50 и знатно више од 1098 евра.
Надам се да ћеш ми то објаснити.
То је вероватно због пореских кредита као што Ламмерт указује у свом ставу изнад.
Али очигледно немате право на ово као одјављени холандски држављанин.
Мислим да је ово дело о Холанђанима који живе на Тајланду и онда немате право на порески кредит или је то ново?
Ја лично одлазим у превремену пензију преко владиног особља АБП-а и још увек немам АОВ и званично сам одјављен.
Немогуће је добити порески кредит јер не морам да га плаћам, а ни ВЛЗ.
Једино што се задржава је порез на доходак (9,45%) у првој загради.
Штедња је неопорезована чак и ако на њој има милионе.
То је лепо написано информативно дело, али за мене је опет поређење јабука са крушкама.
То свакако могу да ти објасним, Хендрик, али то је такође јасно назначено у чланку и то можеш да провериш и путем постављених слика/калкулација.
За поређење пореског оптерећења које произилази из холандског и тајландског система, морате претпоставити једнак износ опорезивог прихода ако живите у Холандији (холандски порез на доходак) с једне стране и живите на Тајланду (лични приход Порез) с друге стране.
Као што сам већ навео, живим на Тајланду и плаћам само порез на доходак у Холандији и ако у свој упоредни обрачун урачунате кредит за порез на зараде, мислим да би с друге стране требало да укључите и доприносе за социјално осигурање и дуготрајну негу да више не плаћам.
Желим да то оставим на овоме јер немам избора јер АБП влада мора да плати порез на приход у Холандији, али сам веома срећан што више не морам да плаћам социјално осигурање и ВЛЗ.
Такође не морате да пријављујете никакву уштеду у пореској пријави, што је за неке велики новац.
Хендрик, да си пажљиво прочитао прорачуне, видео би да сам укључио само пореску компоненту пореских кредита.
Оно што не 'купите' са ПИТ-ом, требало би да занемарите и холандску цену. Ово се стога односи и на доприносе за национално осигурање и на доприносе према Закону о здравственом осигурању који се односе на приходе. Наравно, због тога сам морао да занемарим и премиум компоненту пореских кредита, што сам и учинио.
Здраво Ламмерт, рекао си своје. Честитам!
Међутим, порез на доходак у Холандији се састоји од неколико компоненти. Покрили сте кутију 1. Ако урачунате и остале врсте прихода, не знам где је највеће пореско оптерећење.
1) Власнички капитал [кутија 3] – [кућа за одмор], штедња и/или инвестиције.
На Тајланду се опорезују прави плодови [камате/дивиденде/рента], док се у Холандији користи фиктивни принос који је за многе неправедан. Мислим да се по правилу богатство на Тајланду опорезује праведније и мање.
2) И онда имате заштитне процене – на допунску пензију као што је ануитет, пензија или ОДВ преко БВ и значајне камате. Замислите ово као одложени порез на добит из прошлости.
Неправедност ових процена је у томе што ако желите да платите ово, није вам дозвољено да уплату распоредите на исти број година на који сте је акумулирали, тако да падате на веома велики део у највишој стопи на суму. - сада 49,50% . Док је у прошлости ово обично падало под нижу стопу за мене због обрачуна током неколико година [нпр. 42%)].
Заиста сам га ограничио на кутију 1, Едди. Али из бројних одговора разумем да је то већ довољно тешко.
То што пишете о заштитној процени је нетачно. Осим онога што напишете, не морате да плаћате ове. За то добијате одлагање. Ако нисте извршили 'забрањено дело' у десет година након наметања ове процене, заштитна процена ће бити укинута.
Под забрањеном радњом подразумева се предаја ваше пензије или исплате ануитета. Са изузетком мале и дозвољене промене пензијских права, ниједан давалац пензије неће сарађивати у промени пензије. Ово је другачије за исплате ануитета. У том случају се заштитна процена може делимично остварити, под условом да је депозит или премија плаћена за исплату ануитета одузета од прихода који се опорезују. Ово често није случај због често веома ограниченог годишњег обима, због чега се плаћена премија није могла одбити од прихода који се опорезује.
Ту улогу игра и пресуда Врховног суда од 14. јула 2017. у којој је уведено додатно ограничење у пореском праву Холандије када живи, између осталог, на Тајланду.
Многе заштитне оцене, и то оне пре 14. јула 2017. године, делимично су изгубиле правну снагу.
Здраво Ламмерт, хвала на исправци. Ово почиње да постаје комплексно.
То је заиста плаћање ануитета. Не желим/треба ми одлагање, јер после 10 година ремисије имам 78 година и не знам колико дуго могу да уживам у погодностима.
Изгубио сам те следећом реченицом „Онда заштитна оцена може…“.
Моје питање је: да ли се моја бенефиција опорезује на основу стопе једнократне заштитне процене [обично највишег разреда], или на основу стопе мог укупног прихода у години давања?
Друга ствар, колико ја знам, не одустаје се од процене за значајан интерес.
здраво Еддие,
Са реченицом: „Онда заштитна оцена може …………. Мислим на чињеницу да се овај напад обично састоји из неколико делова, и то:
а) стечена пензијска права;
б. исплата(е) ануитета;
ц. значајан интерес;
д. ревизијски интерес.
Ако мењате само исплату ануитета, само тај део заштитне процене, плус ревизијска камата, такође се може уновчити. Ова исплата спада у нормалну стопу.
Холандија је овлашћена да опорезује само ако је издатак за исплату ануитета направљен у периоду од 01. до 01. или у периоду након 1992. јула 01. (Хоге Раад, 01. јула 2001.; ЕЦЛИ:НЛ: ХР: 15: 2009).
Поред тога, плаћање ануитета мора бити фискално олакшано, односно депозит или плаћена периодична премија је одбијена од прихода који се опорезује. То често није случај, ако уопште и није, због премало такозваног „слободног годишњег простора“.
Често је вредно погледати ово. Узгред, од Пореске управе можете затражити и такозвани „биланс“ (од 2001. године), на основу којег можете видети шта сте одбили од опорезивог прихода. А ако још увек знате или можете да проверите код осигуравача колико сте уплатили депозита и премије, онда сте на добром путу. Али то се онда односи на период после 15. јула 2009. На крају крајева, период од 01. до 01. јула 2001. можда неће бити укључен у намет.
Следеће се односи на носиоца значајног интереса. Дана 15. септембра 2015. године у 15 (!) ступила је на снагу измена којом се заштитна процена за овај део више неће одрицати након 15 година у случају исељавања. Ово се зове 'цурење емиграције'. Ова мера је била део Пореског плана за 10. који тек треба да буде усвојен, а питање је да ли ће та мера у законској процедури стићи до циља. Међутим, до сада није доступна судска пракса.
Дакле, чак и након 30 година живота на Тајланду и даље можете да се носите са нагодбом од пореских власти. И буди срећан са тим. Чак и ако живите на Тајланду 30 година, Пореска и Царинска управа ће увек мислити на вас.
Да не бисте имали размак од 5 година старосне пензије, боље је купити полису са једном премијом за тај износ
2% које купите годишње је скупо за оно што добијете у поређењу са полисом једне премије.
То у потпуности зависи од нивоа применљивог прихода од премије.
Желео бих да ступим у контакт са господином де Хааном, али не могу да пронађем никакве контакт податке.
Можете ли ме контактирати?
ринусд(ат сигн)гмаил.цом
У овим примерима прорачуна претпоставља се да особа уноси свој приход за 100% Тхаилснд. У мом случају, међутим, то није тачно, јер део мојих прихода од превременог пензионисања (имам 65 година) остаје у Холандији. Ово због холандске кредитне картице (ИНГ) и неких других плаћања у НЛ (укључујући Стаатслотериј). Тако да плаћам порез на Тајланду на мање новца од мог укупног НЛ прихода !!! И мој укупни приход у НЛ је у почетку био мањи, односно око 1.300 € месечно, а то је сада око 2.000 € месечно. Као резултат тога, никада нисам платио више од 10.000 ТХБ пореза годишње на Тајланду, а у наредној години то неће бити (много) више захваљујући додатних 190.000 ТХБ одбитка.
Хеј сви
Ко зна и жели да подели поређење са Белгијом?
Алваст беданкт
Францоис
Није лако, Франсоа.
Пишете о „Белгији“. Али белгијски порески систем је прилично фрагментиран. На пример, у ком региону живите?
Покушао сам то да израчунам и за Белгију, али без сукоба са фрагментираним белгијским пореским системом, барем сте стекли почасни докторат на Универзитету у Леувену и Нобелову награду за мир.
Драги Фрањо,
Прављење оваквог поређења за Белгију је потпуно бесмислено и немогуће јер се приходи Белгијанца увек опорезују на извору у Белгији. Не постоји споразум између Белгије и Тајланда упоредив са оним у Холандији.
У наведеним примерима поређења ће несумњиво бити тачна, али се претпоставља исти приход. Међутим, ово се не односи на мене, а можда и на неке друге, јер не преносим цео приход из Холандије на Тајланд !!! На Тајланду се опорезује само пренесени део, док би у Холандији био опорезован цео приход.
Моја примања су такође нижа од примера, прошле године су била само око 1.300 евра месечно. Ове године мој приход је прилично строг на око 2.000 евра месечно. Међутим, ове године имам и 65 година, тако да могу да одбијем додатних 190.000 ТХБ на Тајланду. Такође бих желео да напоменем да никада нисам платио више од 10.000 ТХБ пореза на Тајланду, делом због нижег „прихода од трансфера“.
Сада то уопште не разумем.
Имати АОВ за самца и 2 пензије из Холандије.
Штедња у банкама у Холандији и Тајланду где је камата у обе земље нула до 0,0.
Ја сам порески резидент на Тајланду дуги низ година, и сваке године ми порез плаћа искусна и добра тајландска дама која говори енглески и која је годинама радила у покрајинској пореској управи.
Наравно након подношења свих годишњих извештаја банака о приходима итд итд, из обе земље
И чак добијам нешто новца од тајландских пореских власти сваке године.
И колико знам, ради по правилима.
Јан Беуте.
Јан Беуте, добар тајландски порески службеник који говори енглески, такође примењује одредбу о смањењу из члана 23. став 6. Уговора о избегавању двоструког опорезивања закљученог између Холандије и Тајланда у погледу ваше државне пензије. Другим речима: да ли узима у обзир порез на зараде који је већ задржан у Холандији када се утврђује порез на доходак физичких лица?
Порез на зараде који је задржала Холандија или (ако је нижи) део вашег АОВ бенефиције укључен у ПИТ, биће тада одбијен као „порез по одбитку“ на питање 15 обрасца ПНД91. Ако не, плаћате превише пореза на Тајланду.
Није неуобичајено да ствари на Тајланду крену потпуно по злу због недостатка знања о уговорима.
Да, Ламмерт, она то узима у обзир.
Већ плаћен порез у Холандији, мој АОВ и СВБ.
И као што сам рекао, добијам повраћај пореза сваке године, износ није тако велики.
Током инспекције и први пут када сам морала да будем лично присутна од старије Тајланђанке у пореском седишту за северни Тајланд у Чијангмају, једном сам видео да све земље које имају порески уговор проверавају новац у свом систему.
Након одобрења, све уредно шаљем поштом на кућну адресу, укључујући РО 21 и 22.
Неколико месеци касније следи писмо са врстом банковног чека за Крунгтхаибанк, али то се може урадити и путем ПаиПал-а.
Али сваке године је гомила папира са копијама банковних извода из Тајланда и Холандије о мојим приходима од пензија, наплаћеним каматама - Пасош са визом - пријава куће или пребивалишта и мој супружник да ли смо још увек у браку итд итд итд.
Јан Беуте.
Такође бих желео да ступим у контакт са Ламмертом де Хааном у вези са предстојећом емиграцијом,
Имате ли адресу е-поште на коју могу да вас контактирам?
Мвг Раимонд
Здраво Рејмонде,
Можете ме контактирати путем: [емаил заштићен]
општи
1. Пре свега, желео бих да се захвалим Ерику на комплименту, али и што је одговорио на неке коментаре. То ми штеди време.
2. У предговору јасно указујем на разлог писања овог чланка, односно на поруке које су Холанђани објавили на Тајландском блогу о високом пореском оптерећењу пореза на доходак у поређењу са порезом на доходак физичких лица (ПИТ). У једној поруци сам чак наишао на разлику од 11.000 евра!
3. Ови Холанђани нису говорили о порезу на имовину (плаћа се само ако сте власник куће), накнадама за канализацију (обично само власник), порезу на псе, итд., већ само о порезу на приход.
Локални порези Тајланда такође не играју никакву улогу у томе и стога сам их изоставио.
Укључивање пореза на имовину у поређење је у већини случајева потпуно погрешно јер тада морате укључити цео порески систем, односно и ВОЗ додатак и одбитак камате на хипотеку.
4. Неки писци истичу да не доносе цео приход на Тајланду (одредба о основици дознака) нити обрачунавају порез на доходак који дугује у Холандији, под претпоставком да живе на Тајланду. Ово су примери поређења јабуке и поморанџе.
За поређење пореског оптерећења које произилази из пореског законодавства Холандије и Тајланда, морате барем претпоставити исту пореску основицу (приход који се опорезује), под претпоставком да живите у Холандији (порез на доходак, минус пореска компонента порески кредити) на ПИТ када живите на Тајланду.
Што се тиче базе дознака, погледајте шта пишем о томе у свом чланку.
Здраво Ламберт,
До моје пензије је само 5 година. Могу ли добити имејл адресу за вас. Можда би ми користио ваш савет у будућности.Имам неке идеје за будућност.Имам мање добра искуства са пореским органима у иностранству у Херлену у вези са пружањем информација.
Велики поздрав
Фред ван Ламун
Аиуттхаиа
здраво Фред,
Увек ме можете добити на: [емаил заштићен]
Ламмерт,
Хвала вам! Ваша поређења су ми отворила очи. Кратко се помиње идеја да увек морате платити много више пореза у Холандији него на Тајланду. И ја сам одувек ово мислио.
Драги Ламберте,
Хвала вам на овом објашњењу! Моја девојка и ја такође желимо да живимо на Тајланду за неколико година, па увек са интересовањем читам овакве поруке. Као лаик, увек сам мислио да је пореско оптерећење на Тајланду много повољније у односу на Холандију. Међутим, постоји неколико тачака које ми постављају питања.
Да ли је тачно да се наведени пример односи само на некога ко је још увек регистрован у Холандији? Зато што се примењује порески кредит од 1.264 евра, али људи који су се потпуно одјавили немају више право на то, помислио сам. Ако је то заиста тако, онда би особа из вашег примера одједном била јефтинија на Тајланду уз потпуну одјаву. Да ли је моја претпоставка тачна?
Поред тога, у истом примеру са превременим пензионисањем видим прве пореске разреде до прихода од 35.942 евра са смањеном стопом. Увек сам мислио да смањена пореска стопа почиње тек од године за државну пензију, а не толико од (превременог) пензионисања. Да ли је и ово тачно? И у том погледу, ова особа би била повољнија на Тајланду.
Питам углавном зато што се ове две тачке односе на мене: превремено пензионисање и потпуна одјава.
Нема везе… Тек сад видим да сам погрешно протумачио објашњење, извините! То је наравно поређење између живота у Холандији и живота на Тајланду. Прво сам то прочитао као поређење између пореског оптерећења обе земље, у оба случаја такође са пребивалиштем на Тајланду.
Али желим да кажем да је укупно пореско оптерећење на Тајланду генерално много ниже него у Холандији.
И онда не говорим само о порезу на доходак, који је некада био порез на богатство, већ и о некретнинама - путевима - водоводу - порезу на псе - одвозу смећа - канализацији - порезу на промет приликом куповине куће, чак и када умреш, порески органи такође желе да и даље добију правичан део наслеђа и много више националних и општинских пореза којих се можете сетити.
У Холандији, као обичан човек, већину времена радите само за пореске органе.
И као и свуда у већини земаља света, Холандија и Тајланд такође не плаћају највеће приходе готово ништа, погледајте само Џефа Безоса као пример.
Зато ми је и даље драго што сам затворио врата за собом у ниским земљама пре 16 година.
А то што свакодневно пратим вести у ниским земљама ме чини све срећнијим, Тајланд је такође далеко од раја, али Холандија се понекад запитам да ли смо ми, као стари вредни становници дојучерашњих година, још увек добродошли тамо.
Хтео сам и ово да кажем.
Јан Беуте.