Vážení čitatelia,
Nie je to prvýkrát, čo holandské daňové úrady pochybujú o mojej adrese bydliska v Belgicku. Už dávno som v korešpondencii rozlišoval medzi korešpondenčnou adresou a adresou bydliska, keďže sa väčšinu roka zdržiavam v Thajsku a takto mám lepší dohľad nad holandskými daňovými úradmi, ktoré posielajú poštu adresovanú mne. Inšpektorát holandského daňového a colného úradu pre zahraničnú správu v Heerlene však začal ďalšie vyšetrovanie, čo je vlastne moja „skutočná adresa bydliska“, a nie je spokojný s dôkazom, že som zaregistrovaný v Belgicku.
Teraz som poslal tejto službe svoje daňové výmery za posledných 5 rokov pre belgické daňové úrady, ako aj kópie môjho občianskeho preukazu, osvedčenie o registrácii z oddelenia pre obyvateľstvo mesta Ghent a v prílohe zaslanú korešpondenciu týkajúcu sa mojich dôchodkov na moju adresu v Gente.
Mám povolenie od oddelenia sťahovania mesta Ghent zostať v Thajsku dlhšie ako 1 rok. Holandské daňové úrady však pochybujú, či táto adresa, ktorú belgické úrady oficiálne označili za moju domácu adresu, je mojou „skutočnou domácou adresou, čo je podľa môjho názoru neopodstatnené, keďže úradníci musia svoje rozhodnutia zakladať na oficiálnych vyhláseniach a nie na podozreniach“. že „v skutočnosti“ žijem inde.
Existuje viac holandských Belgičanov, ktorí majú podobné ťažkosti s holandskými daňovými úradmi?
S pozdravom,
Niek
Redakcia: Máte otázku pre čitateľov Thailandblogu? Použi to kontakt.
Tá adresa v Belgicku sa mi nezdá presne ako vaša „skutočná domáca adresa“. Predpokladám, že to, že vám belgická obec udelila povolenie na pobyt v zahraničí na viac ako rok, bude vychádzať z konkrétne belgickej legislatívy. Holandské orgány tým nie sú viazané.
Niek, registrácia v Gente automaticky neznamená, že je to aj vaša daňová rezidencia. Ak som správne prečítal vašu otázku, myslím, že služba v Heerlene môže dobre zistiť, že nežijete v Gente, ale v Thajsku... Pretože ste tam väčšinu roka, hovoríte si a dokonca máte dovolené do Gentu zostať tam rok.
Aká je vaša daňová rezidencia?
Odporúčam vám najať si daňového poradcu so znalosťou daňových zmlúv NL-BE, BE-TH a NL-TH.
A rady Lammerta de Haana v tomto blogu sa vám môžu hodiť. https://www.thailandblog.nl/expats-en-pensionado/van-welk-land-ben-jij-fiscaal-inwoner/ aj keď sa to týka zmluvy NL-TH.
Eric, moja daňová rezidencia je Gent a ako dôkaz som posielal aj svoje daňové výmery za niekoľko rokov do „Heerlen“.
Erik, Niek je Holanďan a má holandský príjem.
Ak žijete v Belgicku, Belgicko môže v zásade vyberať dane z vašej dávky AOW a firemného dôchodku a/alebo anuitnej dávky.
Pri živote v Thajsku neprichádza do úvahy zmluva BE-TH, ale iba zmluva NL-TH. Jeho dávka AOW bude potom zdanená v Holandsku aj v Thajsku. Thajsko potom musí poskytnúť zníženie podľa článku 23 ods. 6 zmluvy.
Hoci článok, ktorý ste citovali, vychádza zo situácie medzi Holandskom a Thajskom, ustanovenia v ňom týkajúce sa určenia daňovej rezidencie sa vzťahujú na všetky daňové zmluvy uzatvorené Holandskom. Vychádza to zo vzorovej zmluvy OECD.
Lammert, súhlasím s tebou. Otázkou zostáva, prečo Heerlen iniciuje diskusiu o mieste bydliska. Ale možno to ešte budeme počuť od Nieka.
V prípade, že má inšpektor pochybnosti, pravidelne sa vykonávajú kontroly pobytu.
Pred niekoľkými mesiacmi Najvyšší súd rozhodol v prípade, v ktorom samozvaný „daňový poradca“ predstieral, že žije v Thajsku.
Inšpektor zistil, že všetky deklarácie a konzultačné práce, o ktoré sa staral, boli robené s holandskou IP adresou, a tak boli hotové repy.
Myslel si, že všetko zariadil šikovne. Za týmto účelom dokonca predal svoj dom v Holandsku svojmu 2-ročnému a teda práceneschopnému synovi žijúcemu v Thajsku (premýšľajte o tom).
Toto všetko mu bolo nanič. A napriek podvodom spáchaným vo veľkom rozsahu odvolací súd v Haagu nenašiel žiadne dôvody na uloženie trestnej pokuty. Najvyšší súd sa riadil týmto názorom súdu.
Poznám však nespočetné množstvo prípadov s menej ďalekosiahlou formou podvodu. bola uložená priestupková pokuta.
Pretože podozrenie vzbudili holandské daňové úrady, pretože som si nechal poslať ich poštu na moju „korešpondenčnú adresu“ v Thajsku a nie na „domácu adresu“ v Gente.
Niek, kvôli nie veľmi spoľahlivému doručovaniu pošty v Thajsku som pred 20 rokmi urobil presne naopak: všetku papierovú poštu z daní a SVB bratovi do Holandska. Mimochodom, už roky existujú mijnoverheid.nl a podobné stránky, kde sa môžete prihlásiť pomocou DigiD a všetko si prečítať alebo vytlačiť.
Holanďan, ktorý oficiálne žije v Belgicku, no väčšinu roka žije v Thajsku, prirodzene vyvoláva otázky.
Ako daňový úrad by som rád vedel, či ste možno nezaviedli stavbu na obchádzanie holandských daní, čo sa mi zdá pravdepodobné, že v Holandsku neplatíte dane.
Neviem nič o daňových zákonoch, ale ak by som bol daňovým úradníkom, zdanil by som váš príjem v Holandsku, pretože v skutočnosti nežijete v Belgicku, pretože väčšinu roka bývate v Thajsku.
Možno dokonca (takmer) celý rok.
A tiež v Thajsku zrejme neplatíte dane, aj keď by ste mali, ak tam žijete väčšinu roka.
Už predtým som poznamenal, že už roky platím dane v Belgicku, takže o „založení stavby“ vôbec nemôže byť reč.
Milý Nick,
Naozaj nie je prekvapujúce, že Heerlen má pochybnosti o vašom skutočnom mieste bydliska.
Ako správca súborov som „rozumný; poznať legislatívu v tomto smere.
Neuvádzate, odkiaľ máte príjem: Belgicko alebo Holandsko??? Táto skutočnosť robí veľký rozdiel.
V Belgicku môžete získať povolenie na pobyt mimo Belgicka na viac ako 1 rok. ale toto je jednorazové a možno ho získať len za určitých podmienok, na ktoré pravdepodobne NEMÁTE nárok: štúdium alebo prácu v zahraničí. Ak sa teda zdržíte mimo Belgicka dlhšie ako 1 rok a nespĺňate tieto podmienky, ste viazaní zákonnou povinnosťou odhlásiť sa a opäť budete spadať pod holandský daňový systém, ak váš príjem pochádza z Holandska. Ak pochádza z Belgicka, zostávate belgickým platiteľom dane a už ste zdaňovaný pri zdroji s ročným priznaním dane a zúčtovaním.
Môžete teraz každú chvíľu namietať, že to podľa vás nie je stavba, ale v skutočnosti je. Nepoznám holandské daňové sadzby a nebudem sa v nich vŕtať, ale predpokladám, že v Holandsku sú pre vás nevýhodnejšie ako v Belgicku, preto všetka tá snaha udržať si adresu v Belgicku bez toho, aby ste sa tam zdržiavali, poštovú adresu v Holandsku.......
Je veľká šanca, že sa to jedného dňa skončí zle.
Lung Addie, môj príjem pochádza z Holandska a daňové výmery môjho príjmu v Holandsku a Belgicku sa od seba takmer nelíšia. Dokazuje to aj skutočnosť, že som musel vyplniť aj daňové priznania za roky 2016 – 2020, ktoré som vyplnil za Belgicko pre Holandsko, takže to nikdy nebol dôvod, prečo som chcel byť povinný platiť daň v Belgicku.
Ide o to, či holandské daňové orgány môžu zamietnuť, že podľa belgických orgánov máte bydlisko v Belgicku, pričom ste zároveň daňovým rezidentom, ak je známe, že ste sa zdržiavali mimo Belgicka viac ako 180 dní... Pokiaľ som nebol oficiálne vyradený z evidencie obyvateľov, podľa belgického zákonodarcu sa naďalej zdržiavam v Belgicku;
A aby som nebol oficiálne deportovaný, mám oficiálne povolenie zostať v Thajsku o 1 rok dlhšie bez toho, aby som to musel udávať.
ten rok, kedy môžete zostať mimo Belgicka (vaše mesto), sa môže vo vašom meste predĺžiť o ďalší 1 rok.
Nie je to tak, že dôvody na to sú len: štúdium alebo zamestnanie.
Myslím, že sú dve veci, ktoré sa navzájom zamieňajú0.
Vo vašej obci môžete požiadať o pobyt mimo obce na 1 rok, aby ste nemohli byť odhlásení, ktorý je možné predĺžiť o 1 rok.
Povolenie na pobyt mimo Belgicka je niečo úplne iné
Milý Ruudje,
ak povieš A, musíš povedať aj B. Chcel by som od vás počuť, aké ďalšie dôvody uvádza zákonodarca, ktoré by mohli viesť k pozastaveniu odhlasovacej povinnosti. Dva dôvody som našiel len v textoch, ktoré som uviedol vo svojej odpovedi. Ak je to možné, aj odkaz na jeho zdroj, pretože to môže byť užitočné pre môj súbor „Zrušiť odber pre Belgičanov“.
Možno nie som Belgičan – hoci som tam rád žil a pracoval 4 roky – ale na webovej stránke mesta Gent som našiel nasledovné:
https://stad.gent/nl/burgerzaken/migratie/reizen-en-vertrek-uit-belgie/vertrek-uit-belgie
Fakty sú: presťahoval sa do Belgicka pred 5 rokmi, odhlásil sa z Holandska.
Platil dane v Belgicku po dobu 5 rokov.
Nedávno som čítal, že dôchodky nad určitú sumu sa v Holandsku zdaňujú.
Predpokladajme tiež, že životný list pochádza z Belgicka, takže opäť fakt.
Ako daňové úrady získavajú fakty o pobyte v Thajsku a prečo?
Nie je BD naozaj mimo? Fakty sú podložené belgickými dokumentmi a existujú už 5 rokov. Daňovo sa mi to zdá správne.
Holandský BD nemá nič spoločné s vaším životom v Belgicku. To je váš balík.
Musia sa držať faktov a inak dokázať, že to nie je správne.
Holandské úrady naozaj nie sú ľudia, možno sa to nedeje ľudsky a AI (alebo algoritmy) je aktívna a potom inšpektor (alebo možno nie) pokračuje, za predpokladu, že algoritmus je správny.
Ak dostanete akontáciu, dobre, 2 eur, dvakrát.
Čo sa mi znova a znova vracalo. Áno, bolo treba zaplatiť, lebo inak... veď viete.
Prvýkrát som im kvôli tomu volal. Zvláštne, že druhýkrát to bolo tiež 2 eur.
„Sme holandské bd, asimilujeme vás, odpor je márny. “
Teraz vieme o podvode s rodičovským príspevkom.
Ahoj Nick,
Bez toho, aby som sa pozrel do mojej krištáľovej gule, predvídam pre vás veľké problémy.
Inšpektor vo vás začal vyšetrovanie pobytu. To znamená, že má dôvody pochybovať o správnosti toho, že je (daňovým) rezidentom v Gente, ako navrhujete.
Už ste naznačili, že väčšinu roka žijete alebo sa zdržiavate v Thajsku. Uvádzate tým, že nie ste daňovým rezidentom Belgicka. Ako obvykle, aj Zmluva o zamedzení dvojitého zdanenia, ktorú uzavrelo Holandsko s Belgickom, vychádza zo schémy 183.
Podľa článku 4 všeobecného zákona o štátnej dani, kde niekto žije, sa „posudzuje podľa okolností“.
Aké okolnosti by ste mali zvážiť? Spomeniem niekoľko:
1. Kde máte k dispozícii udržateľný dom?
2. S ktorou krajinou máte najbližšie osobné a ekonomické vzťahy (stredisko životných záujmov)?
3. Kde sa zvyčajne zdržiavaš?
Ak sa tak ešte nestalo, očakávam, že si inšpektor vyžiada aj denné výpisy z vašej banky (banky), ako aj kópiu stránok vášho pasu. Toto je obzvlášť dôležité na získanie odpovede na otázky 2 a 3.
Toto je bežná cesta, ktorou sa inšpektor v týchto typoch záležitostí uberá.
Inšpektor potom rýchlo príde na to, že nie ste daňovým rezidentom Belgicka. To, že ste platili daň v Belgicku, na tom nič nemení. Hoci sa v zásade predpokladá daňová rezidencia v Belgicku (ECLI:NL:HR:2006:AR5759), táto zásada sa odchyľuje, ak inšpektor umožní, aby:
• posúdenie belgických daňových úradov je založené na nesprávnych alebo neúplných údajoch resp
• poplatok nemôže byť primerane založený na žiadnom pravidle belgického práva.
A zdá sa, že veci idú týmto smerom.
Aké to má dôsledky?
• Nepožívate zmluvnú ochranu na základe zmluvy uzavretej medzi Holandskom a Belgickom, ale maximálne na základe zmluvy medzi Holandskom a Thajskom (ak chce inšpektor okamžite zájsť tak ďaleko).
• Na rozdiel od situácie, keď žijete v Belgicku, Holandsko vyberá daň z vašej dávky AOW. Na tento účel môžete očakávať dodatočné hodnotenie maximálne 5 rokov.
• Stále budete musieť vykonať potrebné kroky na vrátenie dane už zaplatenej v Belgicku. Vyšetrovanie zo strany kontrolóra a výsledok jeho zistení vám však môžu byť nápomocné (daňové úrady sú predsa vaším najlepším priateľom).
Povolenie oddelenia pre sťahovanie v meste Ghent zostať v Thajsku dlhšie ako 1 rok je v tomto kontexte neplatné (technická zmluva).
Lammert de Haan, daňový špecialista (špecializuje sa na medzinárodné daňové právo a sociálne poistenie).
Moderátor: Otázky musia byť odoslané ako čitateľské otázky.
Milý Nick,
pozorne si prečítajte obe odpovede od pána Lammerta de Haana.
Pokiaľ ide o holandské daňové právo, má oveľa lepšiu pozíciu ako ja, ale jeho rozhodnutie sa v podstate obmedzuje na to, čo som sa vám pokúsil v krátkosti vysvetliť. Zachádza do detailov a veľkou chybou, ktorú ste urobili, je, že vaše hlavné bydlisko nie je v Belgicku, ale v Thajsku a to sa dá veľmi ľahko dokázať. Od momentu, keď sa na základe pasu požiada o váš štát bydliska, budete mať veľký problém. Existuje dokonca možnosť, že teraz budete platiť dane dvakrát, keďže holandské daňové úrady môžu vrátiť za 5 rokov a to, čo ste už zaplatili v Belgicku: lehota na podanie námietky už uplynula, takže bude pre vás ťažké niečo vymáhať. V Belgicku s tým mám dostatočné znalosti a skúsenosti. Prajem veľa šťastia s administratívou.
Milá Lung Addie,
Na základe zistení a záverov holandského inšpektora môže Niek podať žiadosť belgickým daňovým úradom o EX-OFFICIAL zníženie/revíziu už uložených a konečných výmerov. Toto je možnosť, ktorá zostáva zachovaná aj po uplynutí lehôt na námietky.
Milý Lambert,
ďakujem za užitočné informácie. Ak k tomu dôjde, bude veľa závisieť od zistení a záverečnej správy daňového inšpektora. Považuje sa to za podvod... neznalosť je argument, ktorý sa len zriedka akceptuje, keďže sa od každého očakáva, že bude poznať zákon, čo samozrejme nie je tento prípad.
Zo skúsenosti viem, že po uplynutí lehoty na podanie námietky nie je ľahké získať preskúmanie. Mal som veľké problémy so získaním posudku pre túto osobu s veľmi ťažkou Alzheimerovou chorobou, pre ktorú bolo uverejnené núdzové volanie o administratívnu pomoc tu na TBC a ktorej spis som úspešne zastupoval v belgických daniach. Ani s lekárskymi potvrdeniami, že nebol spôsobilý podať správu, to nebola hračka. Nehovoriac o podozrení z možného podvodu...
Lung addie, rád by som vás v tejto veci ďalej kontaktoval; Ak súhlasíte, toto je moja adresa [chránené e-mailom]