Vážení čitatelia,
Na stránke som našiel veľa zaujímavých informácií o emigrácii do Thajska. Veľmi poučné a užitočné. Informácie o zrážkach z dôchodkovej dávky, ak žijete v Thajsku, sú pre mňa stále trochu nejasné/mätúce.
Mám v úmysle čo najskôr vycestovať do Thajska a usadiť sa tam. Nedávno som odišiel do predčasného dôchodku. To znamená zrušenie registrácie z Holandska (pohodlnejšie to urobiť v roku 2021). To tiež znamená, že nemôžem platiť zdravotné poistenie.
Hoci ešte nie je jasné, ktoré víza môžu byť udelené v pravý čas, mám podozrenie, že to bude „neprisťahovalec O“. Spĺňam všetky vekové a príjmové požiadavky. Prenajmem si tam dom atď. Plný dôchodok si nechám previesť do Thajska, len čo budem mať účet v thajskej banke.
• Čo to znamená pre zrážky z mojej dôchodkovej dávky?
• Záleží na type víz? Mám podozrenie, že nie, ale rád by som počul skúsenosti iných ľudí.
• Môžem požiadať poskytovateľa dôchodku, aby už nezrážal poistné ZVW súvisiace s príjmom?
• Môžem požiadať tohto poskytovateľa dôchodkov, aby nezrážal daň zo mzdy a príspevky na štátne poistenie? Koniec koncov, už nie som povinný platiť daň z týchto dôchodkov, však?
• Aké doklady musím predložiť poskytovateľovi dôchodku na zastavenie týchto zrážok?
Teraz a/alebo čoskoro mám tri dôchodky:
- Firemný dôchodok
- Dôchodok ABP – Záleží na tom, že ja (nie „skutočný“) štátny zamestnanec bol zamestnaný samosprávou nad centrálnou vládou? Bol som zamestnaný niekoľko rokov na univerzite v Amsterdame a niekoľko rokov v SVB (v IT a nerozumiem AOW……)
- AOW (v budúcnosti)
Rád by som počul vaše skúsenosti!
S pozdravom,
Ján
John, ak emigrujete z Holandska a začnete žiť alebo sa zdržiavať v Thajsku, povinnosť národného poistenia prestane platiť. To znamená, že už nebude platiť prémie, ale tiež už nebude účtovať AOW počas rokov v Thajsku, žiadne práva pre pozostalých príbuzných na ANW, žiadne ďalšie práva na WLZ a možno aj čakaciu dobu pri návrate do NL. Žiadny nárok na WLZ sa nerovná žiadnemu nároku na zákon o zdravotnom poistení, takže nie ste poistený alebo si musíte včas hľadať niečo iné.
Teraz dôchodky. Môžem vám poradiť, aby ste si prečítali zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia, ktorú nájdete na stránke wetten.nl. články 18 a 19.
Zamestnanecký dôchodok, iný ako štátny dôchodok, sa prideľuje TH podľa zmluvy.
Štátny dôchodok bol NL pridelený na základe zmluvy. Poznámka: ABP vypláca štátne aj podnikové dôchodky, ale myslím si, že viete, aký je váš dôchodok.
AOW podlieha zdaneniu v oboch krajinách.
Ak chcete oslobodenie od dane zo mzdy a príspevkov na národné poistenie, musíte požiadať zahraničné daňové úrady v Heerlene. Zamestnávatelia dávajú prednosť tomu, aby boli na bezpečnej strane, než prestanú zadržiavať. Ak sa odhlásite z NL, daňové úrady automaticky dostanú správu, takže ste tam známy. Vyžiadajte si online formulár a vyplňte ho.
Toto oslobodenie je na tomto blogu už roky horúcou témou, pretože daňové úrady už 4 roky žiadajú viac, než na čo majú nárok. Môžem vám odporučiť, aby ste si prečítali tento blog na túto tému (funkcia vyhľadávania je vľavo hore) a prečítali si najmä články od Lammerta de Haana, daňového poradcu.
AOW je niečo do budúcnosti, hovoríte. Či to budete musieť preniesť z mesiaca na mesiac alebo po skončení roka, sa dovtedy uvidí, pretože potom môže existovať nová daňová zmluva.
John, žiadosť o výnimku je hračka, ak dodržíte správne postupy. Postačuje doklad od thajských daňových úradov, že tu podliehate dani, formulár ro 22 a vyhlásenie, že tu bývate.
Moja žiadosť bola schválená do 2 mesiacov od podania žiadosti, takže to nie je také ťažké. Zapojenie Lammerta de Haana vám ušetrí bolesti hlavy.
vzťahuje sa výnimka aj na AOW?
ahoj han, kde nájdem toho pána lammerta de haana, bol som na 3 daňových úradoch, ale nikde mi nevedia pomôcť, alebo najskôr zaplatiť 50.000 XNUMX bahtov a potom mám platiť dane v Thajsku toto bol môj príbeh. gr theo.
ahoj Theo,
Pozrite si moju odpoveď na Johnove otázky.
Chápem, že máte problémy s podaním priznania k PID. V tomto ohľade nie je nič nové pod (thajským) slnkom. V prípade záujmu Vám vypracujem daňové priznanie (tlačivo PND91).
S pozdravom,
Lammert de Haan.
Zákon o zdravotnom poistení: shorturl.at/bhGP8
5,45 – 6,7 % z vášho hrubého príjmu je navyše k priamo zaplatenému poistnému na zdravotné poistenie vo výške cca 110 € x 12 mesiacov + max. odpočítateľná položka 385 €. Zvyšok, do výšky približne 5800 XNUMX EUR na osobu a rok, sa vypláca z Veľkého komunálneho hrnca, známeho aj ako Národná Pokladnica. Ak sa teda rozhodnete odísť z NL, budete si musieť vybaviť zdravotné poistenie sami, čo nie je s pribúdajúcim vekom jednoduchšie a s naozaj staršími + závislými v Thajsku sa stáva úplne dramatickým. To je dôvod, aby som aj tak zostal v zdravotnom poistení NLe.
Okrem všetkých zákonných ustanovení, ktoré je možné nájsť na tejto stránke, je pre mňa veľmi dôležitá vaša osobná situácia.
Mne sa napríklad napriek zákonu nepodarilo preniesť daň zo štátneho dôchodku do Thajska. Daňová a colná správa jednoducho uvádza, že majú právo na to, aby si vybrali, a šťava mi nestojí za kapustnicu.
Tiež si myslím, že je dôležité pozrieť sa na svoju osobnú situáciu: máte úspory alebo potrebujete dôchodok každý mesiac. Thajský daňový zákon hovorí, že ak neprinesiete svoj príjem do Thajska v roku, v ktorom ho získate, ale napríklad o rok neskôr, neplatíte žiadnu daň. Takže ak si dáte vyplácať dôchodok (na ktorý môžete získať oslobodenie od dane) v NL, je to zisk.
Na druhej strane, ak nedokážete predložiť daňovým úradom formulár RO-22, nebude vám udelená výnimka... stálo ma to nespočetné množstvo námietok a pol roka listov tam a späť. A ak chcete získať RO-22 od vášho provinčného daňového úradu, musíte preukázať 2 dôležité skutočnosti:
– že v Thajsku platíte dane
– že sa v Thajsku zdržíte viac ako 180 dní.
Máte úspory a môžete to tu investovať napríklad do dlhopisov s výnosom napríklad 5%, potom zaplatíte daň z dividendy a získate tú RO-22 bez toho, aby ste museli previesť svoje príjmy.
Po emigrácii zostáva daňová povinnosť pre vládne dôchodky (napr. AOW-ABP), pre súkromné dôchodky možno oslobodenie získať žiadosťou o oslobodenie od dane zo mzdy.
K žiadosti je potrebné priložiť nedávny doklad o daňovej rezidencii, po ktorom možno udeliť výnimku. Keďže ľudia už nie sú poistení v Holandsku, nedlžia sa žiadne národné poistné, a teda ani ZVW poistné. Ak po emigrácii bolo prémie odpočítané dávkovými agentúrami, možno ich získať späť na daňovej a colnej správe.
Ahoj Marty Duyts,
Odporučil by som vám, aby ste ako príklady vládneho dôchodku jednoducho neodkazovali na dávku AOW alebo dôchodok ABP. To neustále vyvoláva nedorozumenia medzi čitateľmi Thajského blogu.
Formálne dávka AOW nie je dôchodkom v zmysle zákona o dôchodkoch a nevzťahujú sa na ňu ani články 18 a 19 Zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia uzavretej medzi Holandskom a Thajskom. Zmluva v skutočnosti nehovorí o dávkach sociálneho zabezpečenia vrátane starobného dôchodku, a preto sa zdaňuje tak v Holandsku, ako aj v zásade v Thajsku (za predpokladu, že sa tam vypláca v roku užívania).
Dávka AOW nie je daňovo uľahčená zrážkou poistného, a preto sa podstatne líši od dôchodkovej dávky. Už len tým, že žijete v Holandsku a dokonca bez akéhokoľvek príjmu, a teda platíte poistné, vám už vznikajú nároky na štátny dôchodok
V mnohých prípadoch sa dôchodok ABP tiež neakumuluje v rámci vládnej pozície, ale v rámci súkromno-právneho pracovnoprávneho vzťahu. Okrem toho môžete mať do činenia aj s takzvaným hybridným dôchodkom, teda vzniknutým čiastočne v rámci vládnej pozície a čiastočne v rámci súkromného pracovnoprávneho vzťahu.
Vo svojej poradenskej praxi sa až príliš často stretávam s tým, že aj daňoví právnici, keď vidia písmená „ABP“, predpokladajú, že ide o dôchodok podľa verejného práva, a preto sa zdaňuje iba v Holandsku (článok 19 Zmluvy). Často sa však úplne míňajú cieľom.
Preto žiadam o opatrnosť.
Ahoj John,
Takže máte v úmysle emigrovať do Thajska. Mnohí vás už predbehli. Veľká časť z nich si veci nepripravila dobre, no zdá sa, že u vás je to inak. Chceli by ste mať vopred dobrý prehľad o fiškálnych/finančných dôsledkoch takejto emigrácie a to sa mi zdá veľmi rozumné.
Takže hneď začnem odpovedať na vaše otázky.
Dočítala som sa, že poberáte podnikový dôchodok a dôchodok z ABP. Čo sa týka toho posledného, uvádzate a aj z Vami uvedených zamestnávateľov môžem vyvodiť, že ste nemali postavenie štátneho zamestnanca v zmysle zákona o štátnej službe.
Vaši zamestnávatelia boli pridružení k ABP ako takzvané inštitúcie B-3. Toto sa často vyskytuje v súkromných vzdelávacích a zdravotníckych inštitúciách a v pološtátnych inštitúciách, ako je SVB. Zamestnanci SVB získali od 1. januára 2020 mimochodom postavenie štátnych zamestnancov v zmysle zákona o štátnej službe zrušením inštitúcií B-3.
Váš zamestnanecký dôchodok a váš dôchodok ABP možno preto považovať za dôchodky podľa súkromného práva a podľa článku 18 ods. 1 Zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia uzavretej medzi Holandskom a Thajskom sa zdaňujú iba v Thajsku.
Po emigrácii bude ABP zrážať iba daň zo mzdy. Príspevky na národné poistenie a príspevok na zdravotné poistenie podľa zákona o príjme budú zrušené, pretože už nebudete patriť do okruhu povinne poistených osôb podľa týchto zákonov.
Aby ste predišli strate AOW vo výške 2 % ročne, ktoré žijete mimo Holandska, môžete sa dobrovoľne poistiť v SVB.
Väčšina poskytovateľov dôchodkov koná rovnakým spôsobom ako ABP. Ak však váš podnikový dôchodok bol umiestnený v poisťovni, ako je AEGON alebo Nationale-Nederlanden, musíte mať na pamäti, že okrem dane zo mzdy budú zrazené aj spomínané poistné a príspevky. Tieto inštitúcie trpia otrasným nedostatkom právnych znalostí. Odpustenie týchto neoprávnených zrážok si potom môžete vynútiť prostredníctvom oznámenia o námietke, ktoré treba podať na Daňovú a colnú správu/Úrad v zahraničí.
Daň zo mzdy je iný príbeh. Hoci je to právne povolené, vzhľadom na rozsudok Najvyššieho súdu z konca deväťdesiatych rokov minulého storočia a dôvodovú správu k návrhu zákona, ktorá viedla k zrušeniu zákonného vyúčtovania dane zo mzdy, väčšina poskytovateľov dôchodkov vyžaduje tzv. - tzv. Vyhlásenie o oslobodení, ktoré vydá daňová a colná správa. Táto služba však vydáva takéto vyhlásenie až potom, čo môžete odoslať takzvané vyhlásenie o daňovej povinnosti pre krajinu vášho bydliska, ktoré vystaví váš thajský daňový úrad (formulár RO22). Najprv musíte v Thajsku podať daňové priznanie k dani z príjmu fyzických osôb.
Napriek tomu, že som tento rok na Okresnom súde Zeeland – Západné Brabantsko, lokalita Breda dotiahol do úspešného konca dva prípady, v ktorých som inými dôkazmi ako vyhlásením daňovej povinnosti za krajinu bydliska preukázal, že relevantnými zákazníkmi boli daňoví rezidenti Thajska, Daňová a colná správa/Úrad v zahraničí tvrdošijne dodržiavajú požiadavku možnosti predložiť uvedené vyhlásenie.
Mimochodom, nesprávne zrazená daň zo mzdy a všetky príspevky na národné poistenie vám budú vrátené v daňovom priznaní (a potom bez preukázania, že ste daňovým rezidentom Thajska!). Na požiadanie vám budú vrátené všetky neoprávnene zadržané príspevky na zdravotné poistenie súvisiace s príjmom, ktoré treba predložiť daňovému a colnému úradu/úradu v Utrechte.
Toto je iné, pokiaľ ide o vašu výhodu AOW, ktorá sa má získať v pravý čas.
Keďže zmluva uzavretá s Thajskom neobsahuje žiadne ustanovenie o dávkach sociálneho zabezpečenia, pričom chýba aj takzvaný zvyškový článok, na túto dávku sa vzťahuje vnútroštátne právo. Platí to pre Holandsko aj Thajsko.
Holandsko zdaňuje vašu výhodu AOW ako štát pôvodu a Thajsko môže zdaňovať túto výhodu aj ako štát bydliska.
Píšete, že vám budú všetky výplaty dôchodku (mesačne) prevedené do Thajska v pravý čas. Ak však máte v Holandsku dom obývaný majiteľom, ktorý môžete predať s nadhodnotou alebo ak máte inak dostatočné zdroje, potom by som o tom uvažoval. To platí o to viac, akonáhle začne vaša výhoda AOW.
Thajsko zdaňuje príjem zahraničných rezidentov získaný cez hranicu iba v prípade, ak je tento príjem prinesený do Thajska v roku, v ktorom ho využívajú. Typ víza v tom nehrá žiadnu rolu. V Thajsku musíte žiť alebo zostať iba 180 dní podľa thajského daňového zákona alebo 183 dní podľa zmluvy. Ide o takzvané určenie remitenčnej základne.
Pravidelne robím výpočet daňových dôsledkov takejto emigrácie pre ľudí, ktorí majú v úmysle emigrovať do ktorejkoľvek krajiny. Ak to chcete využiť, kontaktujte ma na mojej e-mailovej adrese: [chránené e-mailom].
Potom dostanete výpočet holandskej dane z príjmu a odvodov z poistného pred a po emigrácii a thajskej dane z príjmu fyzických osôb.
Veľa šťastia s vašimi plánmi.
Ahoj John,
V Thajsku žijem od roku 2009, ale už v októbri 2008 som mal dôchodkové vízum na jeden rok, ktoré si vyžaduje každé tri mesiace cestu na imigračný úrad v príslušnej provincii alebo okrese na potvrdenie adresy pobytu. Na začiatku to bolo trochu nejasné, pokiaľ ide o holandské dane, pokiaľ ide o zamestnanecké dôchodky, ako aj v mojom prípade od roku 2012 AOW.
V poslednom čase som bol informovaný o správnom usmernení v priamych kontaktoch prostredníctvom emailu a telefónu s jedným z kontrolórov Daňovej a colnej správy v zahraničí. AOW sa zdaňuje v Holandsku, samozrejme bez sociálnych odvodov, takže aj bez ZVW. V Thajsku si musíte vybaviť zdravotné poistenie sami. Odporúča sa oznámenie o premiestnení do CAK v Holandsku.
Všetky podnikové dôchodky sa prideľujú Thajsku v súlade so zmluvou, ktorá existuje s Holandskom.
Daňové úrady časom očakávajú, že bude možné predložiť dôkaz o daňovej povinnosti v Thajsku. Takže budete musieť kontaktovať thajské daňové úrady sami.
Zhodou okolností mám rovnaké meno.
S pozdravom,
John.
Drahý John,
Aká pekná vyhliadka!
Zvážili ste aj nevýhody emigrácie, vrátane:
* pokiaľ ste ešte nedosiahli štátny dôchodkový vek, prichádzate o 2 % ročne na zľave, môžete si to samozrejme kompenzovať dobrovoľnou štátnou dôchodkovou prémiou [pri dôchodku z minimálnej mzdy je to 2400 eur ročne]
* v dôsledku všetkých prísnejších predpisov týkajúcich sa bánk je každý rok pre obyvateľov mimo NL ťažšie viesť holandský bankový účet. Nechcete si predsa nechať všetky svoje úspory v Thajsku, pretože v Thajsku budete predsa vždy hosťom.
* Spomínané vyššie, zdravotné poistenie v Thajsku sa s pribúdajúcim vekom stáva zložitejším a drahším
Nasleduje dobrovoľné pripoistenie AOW. Z môjho štátneho dôchodku mi bolo znížených 8 % a potom som musel 4 roky platiť 2.400 9.600 eur (spolu 76 XNUMX eur). Jednoduchý výpočet mi vtedy ukázal, že hranica rentability bola okolo XNUMX. roku života. Rozhodlo sa preto neplatiť dobrovoľný príspevok a akceptovať nižší štátny dôchodok. Samozrejme, hranica rentability môže byť pre každého iná, najmä kvôli zvýšenému veku odchodu do dôchodku od štátu. Urobte si teda výpočet, či je platenie dobrovoľnej prémie AOW ziskové alebo nie.
Niektoré ďalšie informácie:
prémia závisí od príjmu:
Minimálne 529, = bez príjmu (ale vedieť ukázať z čoho žijete) a maximálne 5294, = (príjem od 34.712 XNUMX, =).
Do úvahy sa berie len príjem, nie veľkosť akéhokoľvek majetku.
V prípade bankového účtu je potom užitočné pracovať s Transferwise, ktorý je viditeľný v EÚ a dá sa použiť ako banka, funguje rýchlo a je lacnejší ako holandské banky a navyše dostanete kreditnú kartu hneď .
S pozdravom Harry
Moderátor: Vašu otázku sme zverejnili ako otázku čitateľa.
Čoskoro sa vám z toho zatočí hlava, všetky tie dôchodky a dane a odvody, ale aj tak by som sa chcel spýtať jednoduchú otázku, na ktorú sám neviem nájsť odpoveď:
Žijem výlučne zo štátneho dôchodku.
Odhlásil som sa z Holandska a už roky žijem v Thajsku.
Moje sumy sú momentálne:
AOW: 1245,04
Podpora príjmu AOW: 25,63
Celková brutto: 1270
Daň zo mzdy – 123,08
Prijímam netto: 1147,59
Moja otázka: môžem ešte niečo urobiť, aby som sa zbavil dane zo mzdy, alebo si budem musieť vystačiť s týmto?
Paul, ak bývaš v TH, AOW sa zdaňuje v NL. Ale TH je tiež povolené vyberať, aj keď váš čistý AOW nemusí presiahnuť všetky výnimky a nulovú hranicu.
Drahý John,
ak skutočne žijete v Thajsku, aj keď máte povolenie na prechodný pobyt, ktoré sa každoročne obnovuje, potom je váš zamestnanecký dôchodok v plnej miere pridelený Thajsku na odvod. Nedávno som vyhral daňové konanie, v ktorom sa všetky druhy vyhlásení daňových úradov s cieľom dosiahnuť, aby sa vládne dôchodky nezdaňovali v Holandsku, dostali do koša. Daňové úrady sa neodvolávajú. Daňové úrady už zariadili daňové priznania a platobné výmery v súlade s rozhodnutím súdu. Daňové úrady tiež informovali správcu dane, aby nerobil žiadne zrážky Stará horúca téma, ktorú daňové úrady používajú už roky, je teraz odsunutá do krajiny bájok. Všetky druhy požiadaviek týkajúcich sa povinnosti podať thajské vyhlásenie, poslať jeho kópiu, doklad o thajskom posúdení a zaplatení sú len niektoré z vecí, ktoré boli zamietnuté. Keďže žijete v Thajsku, nie ste poistený v Holandsku. AOW bola pridelená Holandsku. Vysvetlenie vášho dôchodku ABP je už uvedené vyššie.
Môžete požiadať holandské daňové úrady o oslobodenie tohto zamestnaneckého dôchodku od dane zo mzdy.
potom dostanete formulár, ktorý musí thajský inšpektor vyplniť ohľadom vášho bydliska.
Veľa šťastia Theo
Všetkým veľmi pekne ďakujem za reakcie.
Mnohé otázky sú teraz zodpovedané a prispievajú k zdôvodneniu môjho výberu.
V skutočnosti už bola voľba urobená. Teraz ide skôr o „racionálne zdôvodnenie“.
Otázky, ktoré sú citlivejšie na ochranu súkromia, položím e-mailom.
V prípade akýchkoľvek problémov s daňou vám odpoviem!