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INÍCIO » Pergunta do leitor » Extinção do crédito fiscal da folha de pagamento para cidadãos holandeses no exterior a partir de 1º de janeiro
Extinção do crédito fiscal da folha de pagamento para cidadãos holandeses no exterior a partir de 1º de janeiro
Caros leitores,
Há alguns dias fiz a pergunta sobre o desaparecimento do ICMS (desconto) a partir de 1/1/2019. Várias pessoas responderam que apenas o crédito do imposto sobre a folha de pagamento desaparecerá, mas ao consultar o SVB em Roermond, parece que todo o imposto sobre a folha de pagamento desaparecerá e você não o recuperará por meio de impostos.
Para uma pessoa solteira, isso significa que você receberá € 219 a menos por mês em seu AOW líquido (e, portanto, terá algo de € 900 sobrando). Para mim, isso é muito assustador. Por favor, responda etc. de outros solteiros com pensão do estado na Tailândia.
Outro acréscimo: na repartição de finanças dizem que o crédito consignado vai desaparecer para quem está no exterior e com ele o ICMS. Tudo muito confuso para mim, mas quem é mais esperto nisso?
Atenciosamente,
Wil
Se você não entende Wil, então é melhor contratar um consultor tributário, eu acho.
Caro Will, Não quero preocupá-lo, mas o crédito fiscal para pessoas que residem permanentemente na Tailândia foi abolido há algum tempo. Espero que você não receba uma avaliação adicional da pensão do estado que, em princípio, é paga demais por lei. Dedos cruzados, eu digo. Eu pelo menos reservaria algumas moedas para o caso….
O imposto sobre a folha de pagamento é o imposto sobre a folha de pagamento e as contribuições para o seguro nacional a serem pagos juntos. Se você mora na Tailândia, não paga contribuições para o seguro nacional. Você não precisa fazer nada sobre isso, porque tudo é feito automaticamente por meio de sua declaração anual de impostos. O crédito tributário da folha de pagamento não é aplicável há vários anos. Sem desconto sênior. No entanto, você terá mais líquido sobrando do que se tivesse continuado a viver na Holanda.
Não faz sentido fazer malabarismos com todo o tipo de informação de forma mal compreendida e/ou manipulada.
A partir de 1º de janeiro, você paga apenas 20.385% de imposto sobre o salário sobre sua renda total, até um valor de EUR 9.
Isso é 1.835 euros. Você paga 37,05% de imposto sobre o salário sobre o restante de sua renda.
Assim: se tiver um rendimento de 30000 euros, paga um total de 1835 euros no primeiro escalão; sobre a franquia que você paga 37,05% de 9.615 euros é 3.562 euros. Total: 5.397 euros Ou seja, por mês: 450 euros
Então sobra por mês: EUR 30,000/12 = EUR 2.500 menos EUR 450 perfaz EUR 2.050
Os valores são arredondados e brutos, incluindo o pagamento de férias.
Não importa como você olhe: você teria sobrado menos na Holanda!
Suspeito que os 37,05% que você mencionou sejam o imposto total sobre a folha de pagamento, incluindo as contribuições para a segurança social, etc. Na minha opinião, a percentagem do imposto sobre a folha de pagamento é consideravelmente menor!
A % indicada de 37,05 diz respeito ao 2º escalão: a franquia acima de 20.835 1 euros, que durante muitos anos não incluiu prémio. Isso já está resolvido na XNUMXª chave.
O que esqueci de mencionar é que na Tailândia você também não paga uma contribuição ZVW, que será de 6,95% no ano que vem. No meu cálculo na resposta anterior, é claro que já foi calculado.
Isso não está correto, Ruud.
Você está morando na Holanda tanto na 1ª quanto na 2ª faixa. prêmios de seguro nacional devidos. Só será cancelado a partir da 3ª parcela
Aliás, um percentual de 37,05% não aparece em nenhuma tabela.
Wil atingiu a idade de aposentadoria do estado. Para ele, quando morando na Holanda (o que ainda ocorre hoje), aplica-se em resp. do 18,65º ao 22,95º disco.
Após a emigração, as percentagens de imposto sobre os salários são de 8,90%, 13,20%, 40,85% e 51,95% respectivamente. do 1º ao 4º disco.
A situação que estou descrevendo é a de viver na Tailândia, porque era sobre isso que o questionador estava preocupado. Sobre: https://financieel.infonu.nl/ todo tipo de informação pode ser encontrada sobre o nível e evolução das faixas de imposto em 2018, 2019 e a progressão para 2022. A porcentagem de 37,05 é então mais importante que a de 2018.
Infelizmente, Ruud, você empilha um erro sobre o outro e agora compara maçãs com peras. Você assusta seus leitores.
A percentagem de 37,05% utilizada por si é a percentagem que pertence ao SEGUNDO escalão a partir de 2021 e com um escalão de € 36.153 até € 68.507 inclusive.
Isso é comparável ao atual escalão TERCEIRO com uma percentagem de 40,85% e um comprimento de € 34.404 até e incluindo 68.507. Ou seja: a carga tributária será então reduzida em 3,80%. E essa é uma história totalmente diferente!
Não abri seu link, mas também prefiro usar o Tax Plan Act 2019, que você pode baixar com o seguinte link:
https://www.rijksoverheid.nl/documenten/kamerstukken/2018/09/18/belastingplan-2019
em seguida, vá até a página 14.
Nas páginas anteriores você encontrará os percentuais de imposto como já mencionei para os anos de 2019 e 2020.
Caro Will,
Esta é uma história muito confusa. Você diz que tanto o crédito do imposto sobre a folha de pagamento quanto o imposto sobre a folha de pagamento prescreverão se você morar no exterior. No entanto, isso não é correto.
O imposto sobre a folha de pagamento é o imposto (salário) e as contribuições para o seguro nacional devidos e o crédito do imposto sobre a folha de pagamento é uma redução do imposto e do prêmio devidos. No entanto, a partir de 1º de janeiro de 2015, você não tem mais direito a créditos fiscais quando mora na Tailândia. O fato de o SVB ainda aplicar esses descontos a você é um erro comum. Você tem sorte de isso ainda não ter sido descoberto pelas Autoridades Fiscais durante uma inspeção.
Aliás, o valor da perda de rendimentos é consideravelmente inferior aos 219€ que referiste. Você provavelmente conseguiu esse valor no site do SVB, mas, como mencionei, o crédito tributário da folha de pagamento é composto por duas partes, a saber, um imposto e uma parte premium. Se você mora fora da Holanda, as contribuições para o seguro nacional e, portanto, também o componente premium dos créditos fiscais serão anulados.
Não posso dizer o que a perda de renda significa para você. Isso é diferente para todos, mas equivale a 8,9% para 2018 (2019 9,1%) do imposto sobre salários. Isso aumentará para 9,4% em 2022. Calculado ao longo de um ano inteiro, isso significa uma perda de renda de mais de um mês de benefício AOW.
Obrigado pela história clara e reconfortante. Ainda não entendo por que estão falando em 1-1-2019 com aquele crédito tributário da folha de pagamento, embora ele tenha sido abolido há vários anos. Mas também parece que tanto o SCB quanto o telefone fiscal não sabem do que estão falando!!! Agora saiba que ganho cerca de € 1100. = menos por ano e tenho que garantir que tenho esse extra na minha conta quando o visto for prorrogado. Não emigre até 1-2-2019, pelo que uma eventual cobrança adicional do imposto não é um problema.
Você ainda poderá optar pelo status de contribuinte residente para 2019.
Isso economiza mais 1100 euros, a menos que você tenha muitas economias.
Mas isso é uma questão de cálculo.
Quando emigrei isso ainda era possível, se entretanto mudou, não me atrevo a dizer.
Se você quiser transferir uma grande quantia para a Tailândia, eu ainda o faria em 2018, caso você não tenha ficado na Tailândia por 180 dias este ano.
Este ano você ainda não é tributável na Tailândia e, portanto, não pode se deparar com o problema de as autoridades fiscais tailandesas – com ou sem razão – quererem tributar esse dinheiro.
Não, Ruud, não funciona assim há muito tempo.
A partir do ano fiscal de 2013, você tem direito a créditos fiscais proporcionais ao tempo na emigração ou retorno à Holanda. Wil emigra a partir de 1º de fevereiro. Isso significa que ele tem direito a aplicar os créditos tributários da parcela 30/360.
Fora isso, os créditos fiscais que lhe são aplicáveis são consideravelmente superiores aos 1.100€ que referiu. Você só assume o crédito fiscal geral, mas Wil também tem direito ao crédito fiscal do idoso e se eu olhar a redução de renda que ele espera, ele também tem direito ao crédito fiscal do idoso solteiro. E então você tem que multiplicar o valor que você mencionou por cerca de 2,5.
Além disso, com efeitos a partir do exercício fiscal de 2015, caducou a opção de ser tratado como contribuinte residente.
Seu segundo comentário é inteiramente justificado (e muito útil!). E se, portanto, você não tiver que contribuir com toda a sua renda em 2019 para a Tailândia em 2019, você não deve nenhum PIT sobre isso. E se você também fizer isso nos anos seguintes, isso pode levar a uma boa economia de impostos.
Oi Ruud, Uma pergunta sobre seu último comentário. Na verdade, era minha intenção em fevereiro de 2019 transferir € 8500. = para uma conta bancária tailandesa que abri lá. Você sabe que % será esse imposto? Talvez eu deva enviar esse valor para um amigo, que depois me pagará de volta. Ou trazer dinheiro para evitar o imposto?
Saudações, Will
Olá Will,
No que diz respeito à carga tributária na Tailândia, ela depende, assim como na Holanda, do valor do seu rendimento tributável. O sistema tributário tailandês tem 8 suportes. Você primeiro determina sua renda anual. Observe que seu benefício AOW também é tributável na Tailândia (embora eu tenha a impressão de que a maioria dos holandeses não declara seu benefício AOW, mas o limita à pensão da empresa).
Você então reduz sua renda anual em 50%, até um máximo de 100.000 THB. Em seguida, você deduz uma quantia de 60.000 THB para dedução pessoal (suponho que você seja uma pessoa solteira). O que resta é sua renda tributável, pois espero que você não seja elegível para outras reduções.
O PIT é então superior aos primeiros 150.000 THB 0%, até 300.000 THB 5%, até 500.000 THB 10%, até 750.000 THB 15%, até 1.000.000 THB 20%, até 2.000.000 THB 25%, até 5.000.000 30 THB 35% e acima de XNUMX% (sempre calculado sobre o excesso da faixa anterior, claro)
Boa sorte com os cálculos.
Lammert, acredito que haja uma isenção adicional de 64 thb para maiores de 190.000 anos e/ou deficientes. Ainda existia durante meus últimos anos na Tailândia.
Em seguida, calcule o máximo de 100.000 receitas de dedução de despesas, 60.000 isenções pessoais, 190.000 isenções de velhice e 150.000 faixas de zero por cento e você chegará a meio milhão de baht sem impostos. À taxa de câmbio 37, são 1.126 euros por mês.
Seu comentário sobre a pensão do estado é interessante; Na minha opinião, você está certo, mas Heerlen me informou que apenas a legislação nacional se aplica ao AOW. Eu tenho essa carta de um funcionário público (Sr. A, para completar). Já houve rumores neste blog de que as autoridades fiscais tailandesas também queriam tributar a pensão do estado e estou muito curioso para saber como ficará o artigo de arbitragem e consulta.
Talvez algum dia haja um tratado novo = melhor para que possamos nos livrar dessa discussão. Este tratado de 1975 é muito antigo. E agora que o Primeiro Ministro Geral foi autorizado a ingressar na UE, a Tailândia pode ser 'permitida' novamente e a NL pode reiniciar as negociações interrompidas.
Não, Erik, eu ouço e leio isso com frequência, mas não é assim que funciona. Não há redução adicional para pessoas com 65 anos ou mais ou pessoas com deficiência de THB 190.000.
A lei tributária tailandesa prevê que, como pessoa de 65 anos ou deficiente com renda tributável de até 190.000 THB, você está isento de pagar o IRS. Basicamente, você pode pensar nisso como estender a primeira parcela de 150.000 THB para 190.000 THB. Mas isso é diferente de uma redução geral, independentemente do valor do seu rendimento tributável. Se você tiver uma renda tributável de 190.100 THB, deverá pagar imposto de 40.100 THB.
No que diz respeito aos Países Baixos, o direito nacional aplica-se de facto à prestação AOW. Isso se deve ao fato de que o Tratado celebrado com a Tailândia não contém nenhuma disposição sobre benefícios de seguridade social, nem contém o chamado “artigo residual”. Mas o que se aplica à Holanda também se aplica à Tailândia. Como parte de sua renda mundial, a Tailândia também pode cobrar sobre isso. Afinal, o imposto sobre a pensão do estado não é alocado a nenhum dos dois países por tratado.
Recentemente, tive amplo contato com uma das principais empresas de consultoria tributária da Tailândia sobre isso.
Caro Will,
Faça o teste e ligue 5 vezes para o telefone fiscal com a mesma pergunta. Você receberá 5 respostas diferentes e se escolher a resposta mais adequada para você, o inspetor conhecerá uma 6ª solução ao processar sua declaração (que geralmente acaba sendo a única correta).
Você ainda tem que emigrar. Isto significa que a perda de rendimento relativa à sua prestação AOW também é consideravelmente inferior aos 1.100€ que mencionou. Afinal, para você, além das contribuições para o seguro nacional, a contribuição relacionada à renda para a Lei do Seguro de Saúde também caducará. Sua perda final de renda será de cerca de € 480 (cerca de € 40 por mês).
ATENÇÃO: é claro que você não estará mais sob a Lei de Seguro de Saúde, o que significa que você deve fazer provisões para despesas médicas na Tailândia. Mas presumo que você saiba disso.
Por que essa alteração da lei a partir de 1º de janeiro próximo, enquanto os créditos fiscais para morar na Tailândia já expiraram desde 2015? Todos os anos, a Administração Fiscal e Aduaneira descobre um grande número de casos em que foram aplicados créditos fiscais sem direito. Sem mencionar o SVB (nomeadamente o SVB), foi assim anunciado no Plano Fiscal de 2019 que, no caso de residir no estrangeiro, os créditos fiscais já não podem ser deduzidos ao IRC.
Com essa medida que se mostrou necessária, o SVB está bem exposto (se entenderem o pano de fundo dessa medida, mas sobre a qual tenho cabeça dura).
O crédito tributário desaparece -ao residir no exterior- apenas no imposto sobre o salário; uma avaliação para saber se você tem direito a ela ocorre no momento da avaliação. Mas se você mora na Tailândia, não tem direito a nenhum crédito fiscal desde 1-1-2015.
Se você recebeu um crédito fiscal em sua pensão mensal do estado nos anos de 2015 a 2018 e mora na Tailândia, deve levar em consideração o reembolso na avaliação que receberá.
Para mais informações, remeto a você para as perguntas feitas anteriormente aqui e as respostas para elas. Estou surpreso, Wil, que você tenha ligado para o SVB. Você deve ir ao escritório de impostos Heerlen ou ao telefone do imposto.