Kjære lesere,
Jeg har lest skattefilen grundig og nøye, men jeg sitter igjen med noen uklarheter. Jeg har forøvrig allerede fritak for inntektsskatt på mine foretakspensjoner fra skattemyndighetene i NL.
I filen på slutten av "Spørsmål 2" følgende:
«I denne bloggen: utlendinger betaler 7 prosent skatt. Det står ikke i loven, og det er ikke i samsvar med traktaten: Ikke-diskriminering betyr heller ingen favorisering. Merverdiavgiften her til lands er 7 prosent.
KONKLUSJON
Pensjon beskattes i TH."
Jeg ønsker å sende inn en erklæring til de thailandske skattemyndighetene i Pattaya før utgangen av mars 2017. Hvor mye skatt må jeg betale på mine nederlandske firmapensjoner her? Ovenfor leste jeg at utlendinger må betale 7%, men også at det ikke står i loven. Hvor finner jeg den mest korrekte prosentandelen i filen, eller i hvilken lenke?
I lenken http://www.rd.go.th/publish/6045.0.html3.1 Progressive skattesatser finner du tabellen nedenfor:
Personskattesatser som gjelder for skattbar inntekt er som følger
Skattesatsene for den personlige inntektsskatten
Skattepliktig inntekt
(baht) Skattesats
(%)
0-150,000 XNUMX Fritatt
mer enn 150,000 300,000 men mindre enn 5 XNUMX XNUMX
mer enn 300,000 500,000 men mindre enn 10 XNUMX XNUMX
mer enn 500,000 750,000 men mindre enn 15 XNUMX XNUMX
mer enn 750,000 1,000,000 men mindre enn 20 XNUMX XNUMX
mer enn 1,000,000 2,000,000 men mindre enn 25 XNUMX XNUMX
mer enn 2,000,000 4,000,000 men mindre enn 30 XNUMX XNUMX
Over 4,000,000 35
Skal implementeres for skatteårene 2013 og 2014.
Inntekten min er omtrent 600.000 15 baht per år. Denne tabellen viser at jeg da må betale 600.000 % over 150.000 7. Kanskje de 15 XNUMX som fritas bør reduseres? For meg er det forvirrende, XNUMX % ikke lovlig mot XNUMX % i PIT-tabellen. Hva skal det være?
Jeg har også et andre spørsmål:
Når jeg sender inn selvangivelsen i Pattaya neste år, kan jeg bevise beløpet på grunnlag av mine årsoppgaver. Men jeg hører fra folk her at skattekontoret ikke vil se det, men vil se bankboken. Men i min bankbok(e) kan du se hvor mye penger jeg har overført fra min ING-konto til min thailandske Kasikorn-konto, men de pengene er summen av AOW PLUSS-selskapspensjonene mine. AOW er allerede skattlagt i NL, så hvordan viser jeg hvor mye PENSJON jeg har mottatt via bankboken? Det er umulig? Hvordan løser jeg det?
Takk på forhånd.
Faktatester
Det er en dobbeltskatteavtale mellom Nederland og Thailand som tydelig sier under artikkel 18 og 19 at (stats)pensjoner og andre inntekter fra tidligere ansettelse KUN er skattepliktige i staten der pensjonen eller annen inntekt fra tidligere ansettelse utbetales.
Så hvorfor skal du lete lenger hvor du kan betale skatt?
Kjære faktatester. La meg først slå fast at mva 7 % ikke har noe med deklarasjonen å gjøre. Du opplyser videre at du derfor må betale 15 % på B.600000. Etter min ydmyke mening er det ikke riktig.
Du har pensjon, så du må være 65 år eller eldre, da har du rett på fritak på B.190.000 (ordning 0702/3649) Dette trekkes derfor fra den B.600.000. Det som gjenstår er B.410.000 30.000. Deretter er det et Personfradrag på B.380.000 XNUMX, som også trekkes fra. Så det etterlater B.XNUMX.
Da gjenstår skattetabellen: 0 – 150000 = NIL B. 230000,–
150000 300000 – 5 5 = 150000 % 7500 % av XNUMX XNUMX = B,XNUMX
300000 500000 – 10 10 = 80000 % 8000 % av XNUMX XNUMX = B. XNUMX
Den kumulative skatten er da B15500, og det er noe mindre enn 15% på B600000.
Hvis skattespesialistene blant oss mener noe annet, vil jeg gjerne høre om det fordi jeg heller ikke har monopol på visdom.
Laster du ned skatteskjemaet, er det thailandske og engelske skjemaet nøyaktig det samme. Ingen forskjell på å betale skatt om du er utlending eller thailandsk, så ingen anelse om hva du mener med å betale den 7% skatten som utlending. Jeg vet ikke hva MartinX mener heller. I skatteavtalen mellom Nederland og Thailand er betaling av skatt på AOW og statlige pensjoner blitt tildelt Nederland. Dersom du oppholder deg i Thailand i mer enn 180 dager per år og derfor er skattepliktig her, betaler du skatt av annen foretakspensjon her.
Her er et sammendrag av thailandsk skattelovgivning.
1. Personlig godtgjørelse Baht
• Skattebetaler: 30,000 XNUMX
• Ektefelle (hvis ektefelle ikke har inntekt): 30,000
• Skattebetalers barn (maks 3), hver: 15,000
• Ekstra utdanningspenger for hvert barn: 2,000
• Foreldreomsorg, hver: 30,000
• Omsorg for funksjonshemmede eller uføre familie
medlemmer, hver: 60,000 XNUMX
• Omsorg for en funksjonshemmet eller en ufør person
annet enn et familiemedlem: 60,000 XNUMX
I tillegg har en thailandsk bosatt som er 65 år eller eldre rett
til personlig skattefritak på inntekt opp til et beløp ikke
over 190,000 XNUMX baht.
Så du kan trekke fra inntekten din 30.000 65 thb og hvis du er 190.000 XNUMX XNUMX thb.
Så hvis jeg ikke gjør en regnefeil og du er 65, 600.000 30.000-190.000 380.000-150.000 0=300.000 5 thb skattbar inntekt. Dette vil sette deg i tre parenteser over de første 7500 80.000 10% i neste parentes opp til 8000 15500 thb XNUMX% er XNUMX thb og de resterende XNUMX XNUMX thb ved XNUMX% er XNUMX thb. Så å betale XNUMX thb.
Jeg vet ikke om det er likt overalt, men på Samui hjelper skattemyndighetene med å fylle ut skjemaene hvert år. Du trenger ikke engang gå til skattekontoret for det, men de var først i Tesco og nå i et stort kjøpesenter (Central Festival). Det er tilstrekkelig å ta med årsinntektsskjema(er) fra pensjonen.
Kjære faktatester,
Du overser et stort problem, for å bosette deg i Thailand må du ha en inntekt på minst 800.000 XNUMX Bhat per år.
600.000 800.000 Bhat er egentlig for lite, med mindre du har en stor reserve på minst XNUMX XNUMX.
Hilsen Nico
Dette gjelder 600.000 800.000 THB pensjon, pluss AOW. De XNUMX kan også være en kombinasjon av penger i bank og pensjon. Så det trenger ikke være inntekt,
Hvis du bor i Thailand, er firmapensjon fri for inntektsskatt i Nederland, men beskattes i Thailand så langt den kommer inn i Thailand. Statspensjon beskattes i Nederland. AOW er ikke en pensjon, men en ytelse fra et trygdesystem og beskattes derfor i Nederland, så skattefritt i Thailand.Det er ganske mange unntak i Thailand. Beregning av beløpet som skal betales i henhold til tabellen. Besøk en thailandsk regnskapsfører og få ham til å sende inn selvangivelsen din og gjøre opp med skattemyndighetene. Koster nesten ingenting.
William Doeser
Wim Doeser, jeg kjenner en regnskapsførervenn som gikk til skattekontoret for meg, med skjemaer, og kom tilbake med beskjed om at jeg var turist og derfor ikke er skattepliktig i Thailand. Vi bor her med ett års forlengelse av ditt 3-måneders ikke-immigrantvisum. Så turist. Du er kun skattepliktig hvis du bor og jobber her, noe vi ikke gjør. Du bor ikke her og du jobber ikke her, men du kan, med tillatelse fra Immigration, bli her i 1 år av gangen (merk «opphold» = ikke bo). At 180 dager er gammel lue som daværende statsminister Anand satte en stopper for. Jeg måtte deretter gå til Sanam Luang BKK Finansdepartementet for å få en skattefritak som jeg måtte vise på flyplassen ved avreise.
Dette er informasjonen fra skattekontoret. (Oppdatert).
1. Skattepliktig person
Skattebetalere klassifiseres i "hjemmehørende" og "ikke-hjemmehørende". "Bosatt" betyr enhver person som er bosatt i Thailand i en periode eller perioder som tilsvarer mer enn 180 dager i et skatteår (kalenderår). En bosatt i Thailand er skattepliktig på inntekt fra kilder i Thailand, samt på den delen av inntekt fra utenlandske kilder som bringes inn i Thailand. En ikke-bosatt er imidlertid bare skattepliktig på inntekt fra kilder i Thailand.
Så jeg vet ikke hvor du får at du ikke er skattemessig bosatt her hvis du bor her mer enn 180 dager i året.
Kjære faktatester,
Jeg antar at disse tjenestepensjonene ikke er skattepliktige i Nederland. Du kan lese om hvilke inntekter som er skattepliktige i Nederland og hvilke i Thailand i traktaten for å unngå dobbeltbeskatning mellom Thailand og Nederland. For 2016 må du betale 9,500 XNUMX baht personlig inntektsskatt (PIT). Jeg antar at du er ugift.
Beregningen er som følger: 600,000 60,000 baht minus fradrag tillatt for beregning av PIT for inntekt fra sysselsetting 30,000 190,000 baht, minus godtgjørelse enkelt skattyter 65 320,000 baht og minus 150,000 0 bahr fordi du er 150,000 år eller eldre (se ovenfor). Den skattepliktige inntekten blir da 300,000 5 Baht. På dette betaler du 7,500 % skatt på den første klassen på 20,000 10 og 2,000 % skatt (9,500 XNUMX Baht) på klassen XNUMX XNUMX – XNUMX XNUMX Baht og XNUMX % skatt (XNUMX XNUMX Baht) på de resterende XNUMX XNUMX Baht. Så totalt XNUMX Baht PIT skatt.
Vit at for beregningen av den skattepliktige inntekten for året 2017 vil både fradraget på 60,000 30,000 baht og godtgjørelsen på XNUMX XNUMX baht økes.
Kan jeg gi deg et tips om å åpne to thailandske lønnskontoer. Du overfører beløpene som beskattes i Nederland til den første og du overfører tjenestepensjonene til den andre. Med det siste heftet går du til thailandske skattemyndigheter, avtaler om hjelp med å fylle ut skatten din og sender inn kopier av dette heftet. Faktatester er klar!
Lykke til!
Er det fradraget riktig, arbeidsinntekt. Jeg oversetter det som arbeidsinntekt, faller pensjon inn under dette.
Ja, pensjoner faller inn under «inntekt fra arbeid»:
«Seksjon 40 Fastsatt inntekt er inntekt av følgende kategorier, inkludert ethvert skattebeløp betalt av inntektsbetaleren eller av enhver annen person på vegne av en skattyter.
(1) Inntekt fra arbeid, enten det er i form av lønn, lønn, dagpenger, bonus, dusør, drikkepenger, pensjon, husleiegodtgjørelse, pengeverdi av husleiefri bolig levert av arbeidsgiver, betaling av gjeldsansvar for en ansatt laget av en arbeidsgiver, eller noen penger, eiendom eller fordeler avledet fra ansettelse.»
Og så fortsetter det med kategoriene 2 til 8.
Problemet for skattemyndighetene i Thailand er at det bor utlendinger der fra noen hundre forskjellige land, som trolig har alle slags forskjellige skatteavtaler for skatteformål.
De fleste kontorer kan ikke holde tritt med dette, og de har et enkelt system.
Alt du tar med deg inn i landet blir skattlagt.
Du bør se hvor mye den beregningen koster deg mer enn du egentlig burde betale.
Siden du sannsynligvis ikke vil være i stand til å overbevise Pattaya-kontoret, betyr det at du må presentere problemet for skattemyndighetene i Bangkok.
De har utvilsomt kunnskapen der.
Så kan du vurdere om du vil gjøre innsatsen eller ikke.
Avgiftene som står i svarene er forøvrig ikke i henhold til traktaten.
Thailand kunne kreve mer skatt, men gjør det ikke (ennå?).
Jeg vil gjerne vite hvor du får ideen om at alt du tar med deg inn i landet er beskattet. Thai skattelov sier at du er forpliktet til å oppgi inntekt, for eksempel pensjon. Overfører du sparepenger blir det ikke skattlagt og du trenger derfor ikke å levere selvangivelse. Nå vil ikke skatteavtalene avvike mye på dette punktet, beskatning tildeles Thailand eller til hjemlandet.
Jeg vil også gjerne vite hva du mener med at avgiftene som står i svarene ikke er i samsvar med traktaten?
Og Thailand kunne kreve mer skatt, men gjør det ikke ennå?
Hvis du ser på skatteskjemaet og en lønnsslipp (fra min kone) her, er det enkeltheten i seg selv.
Du har helt rett i at det kun er inntekt som skattlegges.
Bare det å ha rett og å ha rett er to forskjellige ting.
Skattemyndighetene i Thailand vil skattlegge penger du tar inn, med mindre du kan bevise at du ikke skylder skatt på dem.
Det er praktisk talt umulig for thailandske skattemyndigheter å vite hvor pengene dine kommer fra, og derfor legger de bevisbyrden for at du ikke skylder skatt på disse pengene på deg.
Jeg glemte artikkelnummeret til skatteavtalen, som er et sted rundt 19, 20 21.
Denne artikkelen tillater Thailand å betale skatten din i Thailand, beregnet på – for eksempel – din statlige pensjon pluss pensjonsforsikringen din.
Skatten på din AOW blir da trukket fra dette.
Men det beløpet som trekkes igjen, inkluderer selvfølgelig også dine fritak og laveste skattesats.
Så anta at AOW er 1.000 euro per måned og pensjonsforsikring = 2.000 euro per måned.
Da beregnes skatt på 3.000 euro.
Skatten på 1.000 euro av AOW trekkes så fra dette.
AOW vil selvfølgelig også inkludere dine fritak i Thailand og de lave parentessatsene.
Så det er bare et lite beløp som trekkes fra den skatteregningen.
Samlet sett er altså vurderingen høyere enn om du bare hadde 2.000 euro i pensjonsforsikring.
Jeg forstår egentlig ikke hvorfor du må sende inn en rapport om nødvendig. Du er over 50 og her på visum (antar jeg). Du skal levere inntektsoppgave årlig og dette kan gjøres på bakgrunn av årsoppgavene du mottar. Hvis det er nok, se filen, hvorfor gjøre mer innsats? Rapporter hver 90. dag. Og det er det. Hvis jeg var deg, ville jeg beholdt min nederlandske bankkonto og latt pengene komme inn der (så langt det fortsatt er mulig eller delvis ikke mulig av SVB) og overføre penger til en thailandsk bankkonto etter behov. Det kunne ikke vært enklere. ([e-postbeskyttet])
I diskusjonen er det lagt til grunn at AOW beskattes i NL. Jeg så nok en gang på min egen AOW og fant ut at SVB ikke anvender noe (!!) fradrag. Så brutto AOW utbetales netto.
Jeg har aldri spurt SVB om dispensasjon. Jeg har rabatt på folkepensjonen min fordi jeg jobbet i utlandet i ca. 5 år og ikke betalte premie.
Jeg kan ikke se for meg at SVB bare fritar meg fra ethvert fradrag. Så konklusjonen må være: AOW er også – i prinsippet – skattepliktig her i Thailand.
Du kan ikke få fritak fra AOW da det alltid beskattes i Nederland. Så hvis du mottar din AOW skattefritt, må du fortsatt betale skatt på den i Nederland. Gjør du ikke dette vil du likevel få en tilleggsvurdering.
Jeg synes du skal være forsiktig med dette. Fra og med 2015 er arbeidsgiveravgift for expats avskaffet og SVB bør holde tilbake den. Det skjedde imidlertid ikke med meg og i juni 2015 ba jeg SVB nå ta hensyn til arbeidsgiveravgiften. Konklusjonen er at SVB ikke automatisk antyder dette. Da jeg leverte selvangivelsen for 2015, dukket umiddelbart opp beløpet som fortsatt skyldtes de første 6 månedene.
Også i 2014 ble det ikke trukket skatt fra min AOW (startet i slutten av 2013). AOW-premiene er forøvrig ikke fradragsberettiget, så du betaler skatt to ganger.
Jeg la merke til. Skal sjekke igjen med SVB etter hvert.
Kjære Teun, til og med 2014 var Aow-betalingen brutto/netto og jeg betalte ingen skatt på den.
Nok en gang: dette har endret seg fra 01/01/2015. Du vil utvilsomt få en tilleggsligning for 2015 etter hvert. For å unngå dette i fremtiden er det best å sende en epost til SVB om at du bør ta hensyn til arbeidsgiveravgiften.
Harry,
Jeg ser bare på min årsoppgave for 2014 fra SVB. I forklaringen på baksiden står det under overskriften «Lønnsskattefradrag» (det står på forsiden at dette gjelder):
“……..Står årsoppgaven din under 'loonbelasting' E 0,00? Da er skattefradragene høyere enn arbeidsgiveravgiften som du må betale”.
Dette virker klart for meg. I prinsippet brukes arbeidsgiveravgift, men denne blir null på grunn av de anvendte skattefradragene.
Det kan være det i mitt tilfelle (lavere AOW-ytelse fordi jeg ikke betalte premie på 4-5 år fordi jeg jobbet utenfor Nederland) og derfor en reduksjon på ca. 10 % (5 x 2 %).
Uansett, alle ser ut til å ha rett. Skattepliktig men ingen skatt grunnet høyere lønnsgodtgjørelse.
Fortsatt kjekt å vite, ikke sant?
Det er heller ikke ulogisk. Sosialhjelpsnivået er 70 % av minstelønn (ca. E 1500 p/m). Og det er omtrent E 1.000 p/m. Jeg antar at BV Nederland ikke gir bistand i form av et BRUTO beløp. Men av et netto beløp. For hvorfor betale skatt senere på sosialhjelpsytelser som du selv har utbetalt? Det ville være ergoterapi.
En AOW på ca E 1.000 XNUMX p/m (enkeltperson) er derfor sammenlignbar med nivået på sosialhjelp. Så BV Nederland tar ingen skatt, slik SVB selv antyder.
Hvis en person (AOW) angir at de ikke påberoper seg manglende anvendelse av skattefradrag, blir AOW tilsynelatende utbetalt brutto = netto.
Forklaring til min årsoversikt 2015 gir samme informasjon som om 2014.
Dette er for min del avklart av SVB selv.
Hvorvidt du betaler skatt i Thailand avhenger derfor av:
1. hvilket skattekontor du er underlagt og
2. hvilken tjenestemann du møter på det kontoret.
Så det forårsaker forskjellene.
I praksis er bunnlinjen – stort sett – at flertallet av oss ikke har noen de facto skattepliktig inntekt under thailandske ordninger.
Nøkkelspørsmålet er da: kan NL fortsatt kreve skatt i Thailand dersom det ikke betales skatt. Jeg synes ikke det selv. Hvis Thailand tilsynelatende bruker en sats på 0 %, må de nederlandske skattemyndighetene godta det.
Jeg kan si meg enig i punkt 1 og 2 som du nevner, manglende kunnskap hos tjenestemenn om reglene og så er det bare å gjøre noe ut av det.
Svaret ovenfor indikerer allerede at det er enklest å ha en konto som mottar skattepliktig inntekt og en som mottar ikke-skattepliktig inntekt (statspensjon, sparing etc.).
De nederlandske skattemyndighetene har ingenting å gjøre med hvordan skattesatsene, fradragene og fritakene er i Thailand. Så hvis pensjonen ikke er for høy, er det ingenting å betale. Jeg vet ikke om du kan sende inn en retur hvis du ikke skylder noe. Hvis ikke, må de nederlandske skattemyndighetene ved søknad om fritak nøye seg med et utfylt skatteskjema, som ikke vil bli behandlet.
Jeg svarer bare på Teuns melding om at SVB ikke trekker fra hans AOW.
Det kan være riktig fordi det avhenger av skatteavtalen mellom Nederland og landet der du sist bodde. For eksempel i Frankrike tilfaller ALLE inntekter Frankrike (FR er MYE sterkere i forhandlinger enn NL!), så derfor ble og blir det ikke gjort noe fradrag av SVB. Så det er et spørsmål om tidsforsinkelse.
Dette betyr ikke at siden du forlot det landet, har du ingen skatteplikt overfor NL og at SVB skal holde tilbake det siden du bor i Th og en annen skatteavtale er i kraft! Du lever billig, men farlig! Å ringe SVB er enda farligere.
aad,
Jeg lurer faktisk på hvorfor SVB (hvis de burde/kan) ikke har holdt tilbake noen skatt fra starten av (slutten av 2013). Før jeg flyttet til Thailand (slutten av 2008), bodde jeg i Nederland. Er jeg da forpliktet til å vurdere og informere SVB om at de må gjøre jobben sin skikkelig? Og i fremtiden - til tross for fritak for min tilleggspensjon - å levere en årlig avkastning i Nederland?
Var bare glad for å bli kvitt den geoden.
Bare neste. AOW-premiene som ble betalt tidligere, var ikke fradragsberettiget. Så hvorfor beskattes AOW-fordelen også?
Når alt kommer til alt, ved tilleggs(bedrifts)pensjoner var innbetalte premier skattemessig fradragsberettigede, så det er logisk at disse tilleggspensjonene beskattes. Bor du i Thailand kan du derfor be om og få fritak fra skattemyndighetene i Nederland. Fritak fra AOW bør også være mulig i den logikken.
Det er et merkelig avvik i AOW-systemet. Og bor du kun på AOW her i Thailand (du har da TBH 8 tonn + på thailandsk bankkonto) betaler du skatt i Nederland på din AOW, men du vil bli nektet din rett til helseforsikring i Nederland!! ! Og så du må tegne en helseforsikring i Thailand som er 2-3 ganger så dyr. Så for BV Nederland fordelene (dvs. skatteinntekter), men ikke skatteyters rett til muligheten for mye helseforsikring i Nederland (som han/hun har betalt premie for i alle disse årene!).
Til slutt: hvordan kan en enslig person i Nederland klare seg med kun en AOW-fordel på ca E 1100 p/m brutto hvis han/hun også må betale 18 % skatt på det? Det betyr netto ca E 900,- p/m. Spesielt hvis det inkluderer E 110 p/m helseforsikringspremie, E 500 husleie og E 100 i andre faste kostnader (møbler, G/W/L, etc.). Da får du garantert husleietilskudd. Vel, bedre å ikke skatt da vil jeg tro.
AOW er et fordelingssystem, som betyr at du bruker AOW-premien til å betale AOW-fordelen til noen andre i Nederland.
I motsetning til pensjonsforsikring sparer du ikke for fremtiden.
AOW kan derfor ikke sammenlignes med pensjon, og heller ikke reglene for den.
Du bor i Thailand og bruker statspensjonen din i Thailand.
Som et resultat går Nederland glipp av alle slags inntekter, som moms, miljøavgifter og eventuelle inntekter fra en pensjon som beskattes i Thailand, men som du tidligere har trukket skatt for i Nederland og betalt mindre trygdeavgift for.
Du kjøper heller ikke brødet ditt i Nederland, noe som igjen går på bekostning av sysselsettingen.
Og avvik i systemet.
Jeg har betalt skatt hele livet for andres barn.
For en annens besteforeldre.
For spesialundervisning av andre.
For andres fotballklubb.
For en solidaritetsavgift for helsekassen.
Du velger å bo i Thailand, hvor husleiene ofte er billigere og hvis du ikke har et stort klimaanlegg på veggen, er strømmen billigere.
Og hvor den thailandske maten er billig. er.
Du velger en totalpakke med alle fordeler og ulemper.
Mange eldre lurer nok på hvordan eldre i Nederland kan leve av en slik alderspensjon.
De får imidlertid en skattefradrag, som du ikke får i Thailand.
Det gjør vondt igjen.