Тайланд энэ онд бусад улстай санхүүгийн мэдээллийн автомат солилцоог эхлүүлнэ

30 оны 2023-р сарын 2566-ны өдөр Тайландын Хатан хааны засгийн газрын хэвлэлд 2017 BE ("Хууль") яаралтай мэдээлэл солилцох тухай хууль нийтлэгдсэн. Энэхүү хуулийг Тайланд улс XNUMX онд Татварын ил тод байдал, мэдээлэл солилцох дэлхийн форум (“Дэлхийн форум”) үеэр дагаж мөрдөх үүрэг хүлээсэн Тайлангийн нийтлэг стандарт (“CRS”)-ийн тухай хэлэлцээрийн дагуу энэхүү хуулийг баталсан.

CRS нь оролцогч орнуудаас татвар төлөгчдийн талаарх санхүүгийн мэдээлэл солилцох, Автомат мэдээлэл солилцох (“AEOI”) шаардлагыг дагаж мөрдөхийг шаарддаг.

Хуулийн гол зорилго нь CRS-ийн дагуу "тайлагнадаг аж ахуйн нэгж" гэж тооцогддог санхүүгийн байгууллагуудыг харилцагчиддаа зохих шалгалт хийж, санхүүгийн мэдээллийг цуглуулж Тайландын татварын албанд дамжуулж, цаашид харилцан солилцоход оршино. CRS-ийг дагаж мөрддөг бусад улсын татварын алба.

Хуулийн дагуу банк, санхүүгийн байгууллага, үнэт цаасны компани, амьдралын даатгалын тусгай зөвшөөрөлтэй компани, зээлийн картын үйлчилгээ үзүүлэгч гэх мэтийг тайлагнадаг байгууллага гэж үздэг.

Хуульд дараахь мэдээллийг тайлагнах ёстой гэж заасан байдаг.

1. Санхүүгийн дансны эзэмшигч, менежерийн тухай мэдээлэл, тухайлбал нэр, хаяг, татварын дугаар, төрсөн он, сар, өдөр, газар, Татварын албаны даргын бичсэн бусад тодорхой мэдээлэл.
2. Орлогын ерөнхий газрын даргын тогтоосон дансны дугаар, үлдэгдэл, даатгалын бодлогын мөнгөн дүн, авсан хүү болон бусад орлого зэрэг санхүүгийн дансны дэлгэрэнгүй мэдээлэл.
3. Нэр, таних дугаар зэрэг тайлагнаж буй байгууллагын талаарх мэдээлэл.

Эдгээр тайлагнах шаардлагыг дагаж мөрдөөгүй тохиолдолд 200.000 баллын торгууль ногдуулна. Хэрэв буруу мэдээлэл өгсөн бол энэ торгуулийн хэмжээ 500.000 батлан ​​хүрдэг.

Түүнчлэн тайлагнаж буй аж ахуйн нэгжүүд тайлагнасан санхүүгийн дансууд болон дагаж мөрдсөн тайлагналын журмын бүртгэлийг тухайн мэдээллийг өгсөн хуанлийн жил дууссанаас хойш зургаан жилийн хугацаанд хөтлөх үүрэгтэй. Хэрэв дагаж мөрдөөгүй бол 300.000 баллын торгууль ногдуулна.

Мэдээллийг тайлагнадаг байгууллагууд дараа оны зургадугаар сараас өмнө татварын албанд мэдээлэх ёстой. Жишээлбэл, 2023 оны санхүүгийн мэдээллийг Тайландын Орлогын хэлтэст 2024 оны 2023-р сар гэхэд ирүүлэх ёстой. Гэсэн хэдий ч Тайландын албаны хүмүүс CRS-ийг ашиглан гадаадын татварын албатай анхны мэдээлэл солилцох ажлыг 2023 оны XNUMX-р сард хийнэ гэж мэдэгдлээ. Үүний үр дүнд тайлагнадаг байгууллагууд XNUMX оны XNUMX-р сар гэхэд мэдээллээ өгөх төлөвтэй байна.

Одоо мөрдөгдөж буй хууль нь юуны түрүүнд мэдээлэл солилцох, тайлагнах үүргийн хүрээг бүрдүүлсэн. Шаардлага, тайлагнах үйл явц болон холбогдох төлөвлөлтийн талаар илүү дэлгэрэнгүй мэдээлэл өгөх нэмэлт хууль тогтоомж удахгүй гарах төлөвтэй байна.

Эх сурвалж: Тайландын Мазарс - https://www.mazars.co.th/Home/Insights/Doing-Business-in-Thailand/Tax/Automatic-Exchange-of-Information

Энгийн текстээр хураангуй:

Тайланд энэ жилээс бусад улстай санхүүгийн мэдээллээ хуваалцах болно

30 оны 2023-р сарын 2017-ны өдрийн хуульд заасан энэхүү шийдвэр нь Тайландын XNUMX онд татварын асуудлаар олон улсын форум дээр хийсэн хэлэлцээрээс үүдэлтэй юм. Улс орнууд татвар төлөгчдийн санхүүгийн мэдээллийг өөр хоорондоо хуваалцахаар тохиролцсон.

Энэ нь тодорхой утгаараа юу гэсэн үг вэ?

• Банк, даатгалын компани, зээлийн картын компаниуд гэх мэт санхүүгийн байгууллагууд үйлчлүүлэгчдийнхээ санхүүгийн мэдээллийг цуглуулах шаардлагатай байдаг.
• Тэд Тайландын татварын албанд нэр, хаяг, төрсөн он сар өдөр, дансны дугаар, үлдэгдэл зэрэг санхүүгийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг өгөх ёстой.
• Дараа нь энэ мэдээллийг ижил гэрээнд оролцогч бусад улсын татварын албатай хуваалцдаг.

Хэрэв компани/агентлагууд эдгээр дүрмийг дагаж мөрдөөгүй эсвэл худал мэдээлэл өгвөл 500.000 THB (Тайланд бат) хүртэл торгууль ногдуулна.

Үүнээс гадна компаниуд зургаан жилийн хугацаанд өгсөн мэдээллийнхээ бүртгэлийг хөтөлж байх ёстой. Хэрэв тэд үүнийг хийхгүй бол торгууль ногдуулдаг.

Тэд жил бүрийн зургадугаар сар хүртэл өмнөх жилийнхээ мэдээллээ өгөх ёстой. Харин 2023 оны хувьд үүнийг зургадугаар сард хийх ёстой, учир нь Тайланд тухайн жилийн есдүгээр сард бусад улстай мэдээлэл солилцох хүсэлтэй байгаа юм.

Энэ хууль бол эхлэл, гэхдээ бүх зүйл хэрхэн ажиллах талаар илүү нарийвчилсан хууль тогтоомж гарах байх.