Ново толкување на Одделот за приходи за оданочување на странски приходи (Поднесување на читателот)
Претходно напишав на блогот во врска со декларацијата до даночните власти на Тајланд за кој било оданочен приход пренесен од Белгијците во Тајланд во 2024 година. До денес, има недостиг на јасност во овој поглед поради недостаток на прецизни упатства од Одделот за приходи на Тајланд.
Денес, 19 март 2024 година, добив билтен од Амбасадата на Белгија во Бангкок. Бидејќи веројатно има многу белгиски сонародници кои не го добиваат билтенот, подолу ќе го репродуцирам во целост.
Почитувани сонародници,
Од нашиот билтен од 31 октомври 2023 година за новото толкување на локалниот закон за странски данок на доход на Одделот за приходи, допревме до неколку контакти и собравме достапни информации. Нашите наоди се како што следува:
- Едно лице се смета за даночен резидент на една земја ако престојува таму најмалку 180 дена годишно.
- Приходите што се оданочуваат се поделени во 8 категории, од кои најважни се: приходи од вработување (плата, бонус, пензија), приход од закупнина, хонорари, камати и дивиденди.
- Секој даночен приход што даночен жител на Тајланд го отплати на Тајланд од 1 јануари 2024 година мора да биде деклариран.
- Даночната стапка во Тајланд е прогресивна од 0% (до 150.000 THB/годишно) до 35% (над 5 милиони THB/годишно).
- Постојат бројни одбивања и исклучоци.
- Белгија потпиша договор за двојно оданочување со Тајланд, според кој данокот платен во Белгија се користи како „даночен кредит“ за Тајланд, кој сепак го задржува правото да наплаќа повеќе данок во исклучителен случај кога данокот во Белгија е помал би било од она што теоретски би го платиле во Тајланд.
- Фактот дека не мора да плаќате данок во Тајланд според Договорот за двојно оданочување не значи дека не мора да го пријавите вашиот приход во Тајланд.
- За 2024 година, приходот мора да се пријави најдоцна до 31 март 2025 година преку онлајн портал (засега само на тајландски). Рокот може да се продолжи за 8 дена до 8 април 2025 година. Во случај на задоцнето плаќање, може да се наплати камата за задоцнето плаќање.
- Мора да ги прикачите потребните документи кои го докажуваат вашиот приход и кој било веќе платен данок на друго место. Овие документи мора да бидат преведени и легализирани на тајландски.
- Добро ни се познати разликите во даночните календари меѓу Белгија и Тајланд и тешкотијата да се добијат потребните документи од FPS Finance во роковите што ги бара Тајланд. Дадовме предлози за оваа цел до Одделот за приходи и ќе ве информираме штом ќе се реши ова прашање.
- Одделот за приходи објави Често поставувани прашања на својата веб-страница (само на тајландски). Овде ќе најдете неформален превод на англиски јазик.
- Конечно, Одделот за приходи е среќен да ви помогне преку телефонската служба за помош на 1161 (исто така на англиски) и во различни канцеларии во земјата.
Се надеваме дека оваа информација ќе ви биде корисна.
Ако имате конкретни прашања за вашата лична ситуација, не двоумете се да се консултирате со адвокат специјализиран за даночни прашања.
Вриендељке грев,
Амбасада на Белгија во Бангкок
Ако добро разбирам, ние како Белгијци мораме да го пријавиме нашиот приход во тајландскиот РД на наша иницијатива најдоцна до 31 март 2025 година, дури и ако данокот платен во Белгија е повисок од оној што би се наплатувал во Тајланд? Прашањето е секако дали РД конечно ќе се согласи да даде TIN. До денес, веќе двапати сум бил одбиен?
Јас сум Белгиец, постојано жител на Тајланд, уживам во пензија на државниот службеник која целосно се оданочува во Белгија и е мојот единствен извор на приход. Секој месец, дел од ова се префрла на мојата тајландска банкарска сметка преку траен налог, повеќе од доволно за да се исполнат условите за приход за моето продолжување на „пензијата“. Дополнително прашање е колкава сума ќе треба да се пријави доколку - како во мојот случај - не ми се префрли целосната пензија. Тешко ми е сам да пресметам колкав би бил белгискиот данок на таа нецелосна сума. Но, можеби е подобро само да го пријавите целиот износ.
Би сакал да слушнам од специјалистите Ламерт Де Хан и Ерик Кујперс дали овие податоци од белгиската амбасада им даваат доволно информации за да формираат дефинитивна идеја во врска со ова прашање.
Благодарност и до белгиската амбасада што ни ја соопшти оваа информација.
Поднесено од JosNT
Амбасадата е јасна во својот текст: „Секој оданочен приход префрлен во Тајланд од 1 јануари 2024 година од даночен жител на Тајланд мора да биде пријавен“. 1) Проверете сами дали вашата пензија на државниот службеник според даночниот договор BE-TH исто така припаѓа на ТХ за даночни цели. 2) Она што го давате на TH-RD е она што го депонирате на TH 12 пати месечно, дури и ако тоа е помало од пензијата што ја добивате на вашата банкарска сметка на BE.
Ако точката 1 е случај, TH-RD ќе го објасни ова. Ако тоа не е случај, добро е сами да пресметате што должите ТХ. За луѓето од BE, Lung Addie е тој што нуди решение.
Извинете: како државен службеник НЕ се оданочува во Тајланд. чл. 18 е јасно за пензиите на државните службеници: (...) „ќе се оданочуваат САМО во таа држава“, а на англиски (работен јазик на договорот) (...) „ќе се оданочуваат САМО во таа држава“. А државата во прашање е Белгија. Ова не е случај за другите пензии (не-државни службеници), бидејќи според член 17 тие се (...) „оданочуваат во првоспоменатата држава“, (може да се оданочуваат...). Ова не кажува, како во уметноста 18, само во Белгија. Затоа, не е експлицитно исклучено Тајланд да ги оданочува, но се заснова на нето износот (по одбивањето на белгискиот данок).
Затоа, доволно е да се прочита внимателно. Како Тајланд ќе дејствува во пракса останува отворено прашање, но основите се јасни.
Не мора да започнувате текст со жалење. Само наведете ја вашата поента. Btw: види ја мојата поента 1. Засега само збунувачки се пораките објавени од Амбасадата. Прочитајте и Лунг Ади кој вели дека и тој забележува контрадикторности.
Покрај тоа, според мое скромно мислење, пораките од белгиската амбасада во Бангкок даваат нецелосни одговори на многуте прашања бидејќи надлежните тајландски власти ја променија рамката на „правилата на играта“ со циркулар од 1 јануари 2024 година, без конкретно соопштувајќи ги правилата на игра.
Оттука, неоправдано е да се обвинува белгиската амбасада во Бангкок за настанатата „конфузија“ (преферирам да ја наречам нејасност и неизвесност). Напротив, за среќа, белгиската амбасада во Бангкок сè уште прави напори да не информира и да ги охрабри надлежните тајландски власти да развијат функционален практичен аранжман.
JosNT, не, нема да одговорам суштински освен за оваа точка: тајландската влада посочи во понатамошната изјава дека сите приходи до и вклучително 2023 година што се префрлени на Тајланд во 2024 година или подоцна нема да се оданочуваат. Ова беше воведено затоа што даночните обврзници и советодавниот свет се почувствуваа преоптоварени од мерката. Тоа е она што ми недостасува во горната изјава.
Шокиран сум од „превод и легализација“; тоа ќе чини време и пари за патување!
Ви благодарам за довербата што ја имате во мене, но повеќе би сакал да се држам настрана од белгиските даночни прашања. Не знам доволно за белгискиот даночен закон за да дадам мислење. Би сакал да им дадам совет на луѓето во Тајланд со белгиски приход: консултирајте се со Lung Addie и/или белгиски експерт за даночно и договорно право.
Почитуван Ерик,
Lung addie НЕ е даночен специјалист или експерт за договори.
До читателите:
До денес, сè уште советувам: засега не прави НИШТО додека не дојде официјален извештај или прашање од самиот Тајланд. Патем, овде, во писмото од амбасадата, се зборува за март 2025 година. Тоа е уште 1 година и за една година многу може да се сменат или да станат појасни бидејќи тоа сè уште не е така. Патем, амбасадата зборува за „достигнатите НАОДИ“ но „наодите“ НЕ се ОФИЦИЈАЛНИ статути.
Има дури и противречности: според договорот, кој беше наведен како трајно следен, само Белгија е таа што наплаќа даноци на белгискиот приход.
Ако ова не се почитува, овој договор повеќе нема никаква смисла.
Благодарност до госпоѓата амбасадорка и нејзиниот персонал што го следеа ова, не информираа за ова и ги изнесоа практичните проблеми за белгиските „долгогодишни жители“ до надлежните тајландски власти.
Делумно дава одговори на многуте прашања, иако морам да признаам дека сè уште останува претпоставка за тоа како ние како нетајландски ќе мора да поднесеме даночна пријава во пракса, повикувајќи се на белго-тајландскиот договор против двојниот данок.
Како што често читаме овде, тајландските даночни службеници во регионалните канцеларии одбиваат да ја примат и обработат даночната пријава на не-тајландски. Едноставно со тоа што ќе кажат дека не можат да ти дадат TIN број.
Или декларацијата ќе биде централизирана и дигитализирана преку веб-страница?
Белгиската амбасада досега има склучено пораки на оваа тема со совет да се обрати до специјализиран адвокат. Но, каде можете да најдете добри адвокати со потребната даночна правна експертиза и потребниот административен капацитет за управување со масата на најсовремени даночни пријави?
Разбирам дека од 2025 година, имиграцијата на Тајланд сака да гледа даночни пријави во Тајланд како дел од одобрувањето за продолжување на пензионерската или брачната виза.
Ве молиме наведете официјално известување
Сите тие диви приказни и индивидуални толкувања само сеат конфузија и вознемиреност. Претпоставките за „разбирам…“ не водат понатаму.
Што ве натера да разберете дека Тајландската имиграција сака да ја види даночната пријава кога аплицира за едногодишно продолжување???? Конечно, не можете да ја продолжите визата, но можете да го продолжите периодот на престој.
Не, Антоан, јас не го разбрав тоа така, визата има мала или никаква врска со плаќање даноци, даноци имаш право на одбитоци, и да бидам јасен, тој приход не треба да доаѓа во Тајланд!
Оправдувањето на вашиот приход не значи дека треба да го префрлите тој приход во Тајланд, само треба да докажете за визата дека имате доволно приходи.
Кога ќе го префрлите целиот ваш приход во Тајланд, тоа ќе се подмири и веќе платените даноци во Белгија ќе бидат одбиени од данокот што се должи во Тајланд.
Она што го забележав е дека, на пример, имањето издржувани деца во Белгија има поголемо влијание врз даноците што треба да се платат во Тајланд, така што во Белгија не плаќате речиси никакви даноци ако имате три издржувани деца, во Тајланд тој одбиток е многу помал и ќе треба да платите многу дополнително.
Јас сум Холанѓанец и верувам дека порамнувањето на веќе платениот данок, во мојот случај, важи и за Тајланд во Холандија.
Само да кажам дека во Убон ниту еден даночен вработен немаше идеја како да го примени тој договор.
Не ми изгледа толку чудно со сите тие договори што Тајланд ги има со другите земји.
Како резултат на тоа, порамнувањето не беше применето и веќе платениот NL данок беше едноставно игнориран, што ќе резултира со претерано висок данок на TH.
Јас го решив тоа поинаку со намалување на приходот допринесен во мојата даночна пријава на таков начин што ТХ ќе имаше потполно ист данок што требаше да го плати ако ТХ го применише офсетот.
Нека дојдат даночните власти на ТХ на ревизија и ќе видат дека, ако го применат тоа порамнување, точно е.
И сето тоа затоа што локалните власти не можат да го применат договорот, што не ми е чудно.
Вим де Висер, потоа одете во регионалната даночна канцеларија; тоа знаење е таму.
Можев да го сторам тоа, но од централата во Убон Рачатани ми кажаа дека ќе морам да бидам во Након Рачатима за пресметката користејќи го договорот меѓу ТХ и НЛ.
Само што го погледнав: има само 389 км. (еден правец)
Иначе од доаѓа и RO 21 / 22.
Каде го прочита или слушна тоа? Бидејќи вашата пензија е веќе оданочена во Белгија, никогаш нема да морате да плаќате данок во Тајланд, никогаш не можете да плаќате данок за иста работа двапати... или плаќате во Белгија или во Тајланд.
Можеби конзуларот може да го реши тоа со „заклетва“??
Амбасадата? Тие сè уште не можат да дадат соодветна заклетва за вашата виза за пензионирање доказ за приход. Дури и ги доставувате сите официјални документи од пензиската служба „BELGIAN“ со банкарски изводи дека тие всушност ќе бидат префрлени на вашата белгиска банкарска сметка….
Другите земји можат! Необично.
Што ако престојувате во Тајланд помалку од 180 дена годишно, но сепак имате годишна виза. Нема даночна обврска. Дали повеќе нема да добивате продолжување на периодот на престој? Или треба да ветите дека нема да останете премногу долго во Тајланд?
Рејмонд, она што овде го земаш здраво за готово е опасно. Некој го напишал тоа овде порано; „Само оставете го Тајланд на 190 дена и повеќе нема да живеете таму поради даночни цели...“ Значи не!
Погледнете го членот 4 од договорот TH-BE и TH-NL. Прописите за престој. Еднократниот долг одмор на друго место не го менува вашето даночно живеалиште.
Почитуван Ерик, мојот одговор се однесуваше на коментарот на Антоан. Тој објави дека, од 2025 година наваму, ќе биде потребен и доказ за даночни пријави доколку периодот на престој се продолжува годишно од страна на имиграциските власти. Сакам само да наведам дека секој кој не е обврзан да плати даноци во Тајланд бидејќи, на пример, живее во Тајланд 4 месеци, а остатокот од годината во Холандија/Белгија, затоа НЕ МОЖЕ да поднесе формулар за даночна пријава. Како можен пример ги спомнав само 180-те дена. Значи не баш словото на законот. Има многу луѓе кои не живеат во Тајланд, туку остануваат тука само неколку месеци со годишна виза. Врз основа на она што го тврди Антоан, тие нема да можат да добијат продолжување. Значи, посочете дека коментарот на Антоан е „слушање“ неконтролиран бар разговор. Го разбирам вашиот одговор, но тоа не е она што сакав да го разјаснам во врска со даночната обврска. Сакав само да ја наречам комбинацијата на продолжување на периодот на престој/задолжителна даночна пријава како „контра разговор“.
Зависи.
Едно лице може да го подели своето време меѓу двете земји
За ова кажува и уметност 4
„Ако тој е вообичаен жител во двете држави договорнички или во ниту една од нив, ќе се смета дека е резидент на државата договорничка чиј државјанин е;
Вашето годишно продолжување нема влијание врз даночниот договор.
Едногодишното продолжување не ве обврзува да поминете одредено време во Тајланд.
Читам: „што го депонираш во ТХ 12 пати месечно“
Па, мојата пензија на државниот службеник не се уплаќа на мојата тајландска сметка, туку на мојата сметка во белгиска банка.
Редовно испраќам износ на мојата сметка на Wise преку белгиската банка и повремено префрлам износ на мојата сметка на Тајланд кога Бахот е добар.
Никогаш целосна пензија, туку на парчиња.
Јас одговорив на она што ЈосНТ го наведе во својата статија, имено дека тој секој месец преку траен налог префрла дел од својот приход на Тајланд. Таквата нарачка секогаш се однесува на иста сума. Исто така во Тајланд годишно е 12 месеци. Значи, 12 пати повеќе од тој износ се собира на „оданочениот приход“ донесен во Тајланд таа година. Вашиот метод е дека во текот на тие 12 месеци повремено префрлате пари во Тајланд преку Wise по ваша дискреција врз основа на девизниот курс евро-бах. Па што? Откако ќе се соберат 12 месеци, ќе стигнете и до вкупната сума што сте ја донеле во Тајланд таа година. Дали се имаме?
Ентони,
Каде го прочита тоа?
Јас сум на мислење дека амандманите на таков договор (СТАНДАРД на ОЕЦД) склучен меѓу две земји не треба да се дискутираат меѓу НАШАТА амбасада и претставници на тајландски оддел. Доколку Тајланд сака да направи промени во модалитетите и/или нивната имплементација на односниот договор, мора да се упати образложено барање до белгиската влада и парламент. Потоа може да се одржи консултација. Тоа требаше да биде ставот на нашата амбасада во Бангкок, не изразувајќи сопствено толкување засновано на банкет дипломатија, во која Тајланд е јасно поддржан во својата цел. Последната реченица од конзуларниот билтен, меѓу другите глупости, е многу значајна во овој контекст
Ако Тајланд навистина сака да ги зголеми даноците, не може само да го зголеми ДДВ од 7% на 21%, како во Белгија.
Тој што може да консумира многу ќе плати многу, едноставно, а системот веќе постои.
Понатаму, Тајланд моментално има само договор со околу 60 земји за да се спречи двојното оданочување. Значи, има многу други земји кои го немаат, со многу жители кои живеат овде.
И никаде не плаќајте даноци.
МИ не бараат пак да ни ја оданочат пензијата, туку неколку на пр
дигитални номади, кои не ги пријавуваат своите даноци овде.
Многумина кои изнајмуваат куќи и станови преку AIRBNB и други. Изнајмувачот плаќа на платформата, а потоа платформата му плаќа на сопственикот. Овој приход сега исто така ќе може да се следи.
Сите приходи што влегуваат во Тајланд без данок.
Главната грижа на ОЕЦД е дека секој, некаде, плаќа даноци на приход и добивка.
Тоа ќе значи дека ќе имаме многу документи, иако поголемиот дел веројатно ќе се прави дигитално.
Што ако утре купам стан за 10.000.000 бати? Тешко е прво да се плати 30% данок на тоа.
Или нова кола за 2.000.000 THB??
Како може да покажете, според горенаведеното, дека акумулираните заштеди од минатото веќе се оданочени?
Што мислиш зголемување на ДДВ од 7 на 21%? Дали сме единствените што купуваме? Што мислите за оние маси на дневни и минимални работници во Тајланд кои веќе не можат да врзат крај со крај? И тогаш повторно: ако компаниите треба да купуваат со зголемена стапка, нивните крајни производи се уште поскапи. Не само со зголемувањето на ДДВ од 14%. И, конечно: ако сте го следеле напредокот на оваа тема, знаете дека сè уште нема или нема прашање за оданочување на заштедите порано.
Јуби, посакуваш нешто за најниско платените во Тајланд! Дваесет и еден процент ДДВ! Тоа ќе значи дека луѓето сакаат повеќе плати.
Даноците се исто така дел од политиката на доход и секако данок на потребната потрошувачка како што е храната. Не е без причина што Холандија има намалена стапка на ДДВ за основните потреби, покрај општата стапка и стапката нула проценти (извозни и технички резерви).
Конечно, отсуството на даночен договор не значи дека таквото лице не плаќа даноци. Напротив, шансата да се закотви во две земји е многу голема.
Сите наши белгиски законски пензии ги плаќа Федералната пензиска служба (државен службеник или не) и се оданочуваат веднаш на изворот во Белгија.
Фактот дека всушност не треба да плаќате ништо е само затоа што спаѓате во ослободениот данок, а не затоа што не треба да плаќате даноци. Потоа ќе добиете мала пензија, или ќе ви е зголемен износот на ослободен од данок поради бројот на зависни лица.
„Основниот износ на ослободениот износ е 9.270 евра по даночен обврзник (даночна 2023 година). Ослободениот износ за даночна 2024 година изнесува 10.160 евра“.
Износи за даночна 2024 година:
За едно издржувано дете: 1.850 евра;
За две издржувани деца: 4.760 евра;
За три издржувани деца: 10.660 евра;
За четири издржувани деца: 17.250 евра;
Доплата по дете над четврто: 6.580 евра.
https://lauwers-law.be/kb/hoeveel-bedraagt-de-belastingvrije-som/
Во Тајланд не можете да го зголемите ослободениот износ од данок од 150 бати како во Белгија (не дека знам), но има различни одбитоци. Не знам кои се тие, но секако можете да дознаете во вашата даночна канцеларија.
Но, генерално, ако ги споредите даночните скали помеѓу Тајланд и Белгија, малку е веројатно дека ќе треба да платите дополнително бидејќи данокот во Белгија би бил помал од оној што теоретски би го платиле во Тајланд.
Па, секогаш ќе има исклучоци, како и секогаш.
Даночни стапки во Тајланд
Оние кои заработуваат помалку од 150.000 тајландски бати се ослободени од данок на доход.
Од 150.000 до 500.000 тајландски бах, даночната стапка е 10%
Од 500.000 до 1 милион тајландски бах, даночната стапка е 20%
Од 1-4000000 тајландски бах се оданочуваат со 30%
Повеќе од 4 милиони тајландски бати се оданочуваат со 37%
Во Белгија се применуваат прогресивни даночни загради. Стапките се поставени на следниов начин 1:
25% за приходната група од 0,01 евра до 15 евра (200 – 0)
40% за приходната група од 15 евра до 200 евра (26 – 830)
45% за приходната група од 26 евра до 830 евра (46 – 440)
50% за приходната група над 46 евра (440)
Конверзија во тајландски бах (38 бати) само за информации и заокружена за погодност.
Не е без причина што сме познати како земја со многу високо даночно оптоварување 😉
Затоа не сум загрижен. Плаќам доволно даноци во Белгија.
Што се однесува до имиграцијата.
Имиграцијата и даноците се 2 различни услуги кои немаат врска една со друга.
Она што е можно и е со години е да ја користите вашата тајландска даночна пријава со доказ за плаќање за да го докажете приходот за вашето продолжување.
Сепак, нема индикации дека секој што ќе побара годишно продолжување ќе мора да ја докаже и својата даночна пријава. Патем, само затоа што имате едногодишно продолжување не значи дека и вие ќе бидете во Тајланд 180 дена и ќе станете даночен жител.
Ако некогаш се донесе таква одлука, на барање на даночните власти на пример, сигурно ќе се издаде налог за имиграција. И тогаш јас ќе бидам првиот што ќе го објави ова на ТБ веднаш
Дотогаш, подобро е да не лебдат балони кои не се поткрепени со докази.
Фактот дека тајландските даночни власти се обидуваат да го спречат избегнувањето данок и даночното затајување е нивната мисија, улога и задача. Ова не се разликува во другите земји, вклучувајќи ги Холандија и Белгија.
Упатство (циркулар) на тајландските даночни власти бр. Пор 161/2566 („ДИ бр. 161/2566“) (упатство за да им помогне на даночните службеници при утврдувањето на импликациите од персоналниот данок на доход на приходите од странски извори донесени во Тајланд од тајландскиот данок жители ) е очигледно во тој контекст.
Се согласувам со повторената изјава на Ерик дека Тајланд има интерес да се покаже како лојален партнер во договорот. Белгиската амбасада (за среќа) прави напори да го обезбеди тоа, што е во интерес на сите долгогодишни (+180 дена).
НО, ѓаволот е во деталите. Неколку практични примери (несомнено има многу повеќе):
– Билтенот на белгиската амбасада, анекс прашања и одговори, споменува легализирани документи за да се повика на примена на договорот. Ова би значело дека повикувањето на договорот само по себе би било недоволно за тајландскиот даночен инспектор, дури и ако декларацијата е поткрепена со изјави од тајландска банка на која белгиската пензиска служба ги префрла плаќањата. Вака долгогодишните жители на Белгија завршуваат во непријатна административна вртелешка.
– Се заканува невозможна ситуација при докажување на минати приходи: белгиски долгогодишен жител (+180 дена) продава недвижен имот по 1 јануари 2024 година што го купил години пред тоа во Белгија и ги носи средствата од продажбата во Тајланд. Како може да докаже дека данокот е веќе платен во Белгија? Во Белгија, купувачот плаќа такси за регистрација (данок), а не продавачот.
– Времето на даночните пријави и процедурите за проценка се разликува во Тајланд и Белгија до тој степен што е невозможно во Тајланд, во месец март по годината на приходи, да се докаже во документацијата дека данокот на приход веќе е всушност платен во Белгија. . Тоа го прави невозможно повикувањето на Договорот. Тоа го прави Договорот мртва буква.
Се надевам дека белгиската амбасада ќе успее да ги убеди тајландските надлежни органи дека постоењето на Договорот и поседувањето белгиско државјанство е доволно за ослободување од данок на доход. Ако тоа не функционира, долгиот престој (+180 дена) во TH ќе стане многу помалку привлечен и привлечен за Белгијците (наскоро и за Холанѓаните?)
Поради познатата бирократска култура на тајландската (даночна) администрација(и), Тајланд во пракса би можел да се покаже како многу помалку лојален партнер во договорот ... и многу помалку атрактивна земја на живеење.
Се надеваме дека надлежните тајландски власти се доволно свесни за ова и ќе развијат практичен аранжман што нема да го направи повикувањето на договори против двојните даноци мртва буква во пракса.
Марко, во врска со „невозможната ситуација“ при продажба на недвижен имот што ја спомнуваш: дали тоа не спаѓа во член 6 од договорот BE-TH?
Што се однесува до датумот на поднесување на даночната пријава, Т.Х. не знае за одложувањето? Нешто да прашам. Исто како и во нашите земји, даночните советници во ТХ никогаш не успеваат да ги поднесат сите пријави во март.
Фала Ерик, членот 6 од договорот BE-TH навистина изгледа недвосмислено јасен за оданочувањето на приходот од недвижен имот. Речиси сигурно можеме да го отстраниме ризикот од двојно оданочување од списокот 🙂
Наједноставно би било да пополните даночна пријава со приход што сте го донеле во Тајланд.
Дека можеш некаде да посочиш дека си договорна земја и да изјавиш дека веќе си платил даноци.
Само ако даночниот инспектор утврди дека треба да платите (дополнителни) даноци на тој приход, треба да ги обезбедите потребните докази.
Ова всушност не се разликува многу од редовната даночна пријава. Таму внесуваш и што мислиш дека подлежи на даноци, дали има одбитоци и сл.
Само ако даноците не се одобрени, треба да обезбедите доказ за тоа.
Доколку се согласат, вашата декларација ќе биде прифатена и подготвена.
Ова не вклучува продажба на дом.
Тоа се однесува само на оданочливиот приход
„Приходите што се оданочуваат се поделени во 8 категории, од кои најважни се: приход од вработување (плата, бонус, пензија), приход од закупнина, хонорари, камати и дивиденди.
Предмет: даноци во Тајланд како даночен жител како Белгиец од 2025 година, даночна 2024 година.
Веќе неколку години не префрлам пари од Белгија во Тајланд. Значи, во основа немам приходи овде.
Изјава: Јас и мојата постара мајка користиме Affidavit повеќе од 10 години за да ги добиеме нашите визи за пензионирање. Никогаш не сум имал проблеми со тоа. Се е легално. И двајцата имаме целосно оданочени државни пензии во Белгија.
Фактот дека немам приходи во Тајланд е многу лесно да се објасни: пред неколку години ни купив куќа овде, на име на мојата девојка, во безбедна заедница. Оваа куќа е темелно прилагодена на нашата идна возраст. Во минатото биле купени и 2 автомобили. Сето ова е голема сума пари.
Договорот беше многу едноставен и исто така прашање на взаемна доверба - во замена останувам овде и мајка ми без да платам ништо. Мојата девојка има добра работа во образованието овде. Таа исто така управува со исплатата на нашите животи овде со нејзината плата и може, а и штеди.
Секако ќе се пријавам во даночната служба овде, бидејќи во последно време често престојувам овде за да се грижам за мојата 103-годишна мајка. Мајка ми е отпишана во Белгија бидејќи повеќе не може да патува во Белгија. Јас самиот не сум бил одјавен, бидејќи често престојував во Белгија.
Сепак, дознав дека не можеме да добиеме број за даночен приход бидејќи немаме приход овде во Тајланд. Приходот не ни е потребен овде со оглед на околностите.
Поминаа многу години откако испратив пари од Белгија во Тајланд.
Претпоставувам дека се уште има Белгијци кои живеат од своите заштеди тука и чија девојка или сопруга исто така придонесува за трошоците за живот. И живејте едноставен, но среќен живот.
Што ќе се случи со оваа група или ќе мора да ја напуштиме земјата затоа што не можеме да добиеме TIN?
Би сакал да го добијам вашиот одговор на ова за да можам да формирам идеја за оваа мала група на луѓе, или дали сме навистина единствени?
Да заклучиме позитивно, супата никогаш не се јаде толку топла како што се служи. Со право !!!!!!
Со искрена благодарност за одговорите.
Поздрав, Анри
Здраво JosNT,
Информациите што ги добивте од амбасадата се очекувано целосно точни и за пофалба комплетни.
Договорот за избегнување на двојното оданочување склучен од Белгија со Тајланд вклучува изворен државен данок. Ова значи дека само Белгија е овластена да наплатува данок на вашата пензија (државниот службеник). Ова обично се спроведува од договорно-техничка гледна точка со помош на објектно ослободување, но Белгија и Тајланд избраа посебна и многу исклучителна форма на методот на намалување во рамките на нивниот Договор.
За таа цел, белгискиот данок што се должи на приходите од извори во Белгија се пребива со тајландскиот данок што се должи на тој приход, до максимум од пресметаниот тајландски данок.
Ова е посебна форма на двојно оданочување што значително се разликува од моделот на даночниот договор на ОЕЦД. Вообичаено се користи методот на ослободување, во кој предметниот приход е целосно игнориран, или (пропорционално) методот на порамнување (со или без ограничување на прогресијата).
Проблемот што ви се јавува е фактот што не го внесувате целиот ваш белгиски приход во Тајланд, што значи дека не можете да го надоместите целиот ваш белгиски данок со тајландскиот данок. Затоа, ќе треба да го пресметате долгот белгиски данок во однос на износот што сте го придонеле. И тоа навистина не е премногу тешко.
Само на овој начин може да се направи точна пресметка на преостанатиот опсег на Тајланд за наплата на даноци. Патем, очекувам тоа да биде нула.
Ламерт де Хан, даночен специјалист (специјализиран за меѓународно даночно право и социјално осигурување).
Почитуван Ламерт де Хан,
Ви благодарам многу за јасните дополнителни информации.
JosNT
Дали тој данок важи за вашата пензија или, ако префрлите некој износ, на пример од штедна книшка во Белгија?
На пример, ако префрлите сума за да купите куќа или автомобил, а износот е 4.000.000 бањи или повеќе, ќе треба да платите 37% данок на тоа, додека тој практично не донесе ништо овде во Белгија со ниските каматни стапки на .вашата штедна книшка.
Имам пензија како државен службеник и ми се одбива малку данок, приближно 13%.
Ако го споредите ова со данокот што би требало да го платите во Тајланд, ова одело е поскапо.
Тешко ми е да претпоставам дека ако веќе сте оданочени на вашата пензија во Белгија, ќе треба да го направите ова повторно во Тајланд.
Ако сте заштедиле пари со години на штедна книшка во Белгија според најновите каматни стапки овде, ќе биде многу скапа работа ако сакате да ги префрлите на Тајланд.
Тоа се однесува на оданочливиот приход.
Приходите што се оданочуваат се поделени во 8 категории, од кои најважни се: приходи од вработување (плата, бонус, пензија), приход од закупнина, хонорари, камати и дивиденди.
Задржан данок е она што го кажува, данок на задршка на вашите даноци. Ако е превисоко, ќе си ги повлечеш парите, ако се прениски, ќе треба да доплатиш.
Точниот износ ќе го знаете само кога ќе ја добиете даночната проценка од даночните власти.
Таму ќе ја најдете и вашата просечна даночна стапка. Ова покажува колку данок плаќате во просек во однос на вкупниот приход.
Во принцип, повеќето нема да мора да плаќаат дополнително во Тајланд, особено со оглед на повисоките даночни скали во Белгија.
Затоа постои и овој договор за наплата на двојни даноци
Но, тоа што не мора да платите не ве ослободува од обврската да ги пријавите парите од приходите што ги внесувате во Тајланд.
Почитуван JPG,
подобро прочитај го ВНИМАТЕЛНО текстот на амбасадата.
Не се работи само за даноците што сте ги платиле во Белгија. Тој главно се занимава со парите што ги внесувате во Тајланд,
Ова се нарекува ДАНОК НА ИЗВЕСТУВАЊЕ или на холандски; ДАНОК НА ПРЕВОЗ,
Ете го:
„Секој даночен приход што даночен жител на Тајланд го отплати на Тајланд од 1 јануари 2024 година мора да биде деклариран“.
Но, тоа всушност отсекогаш постоело.
На крајот на краиштата, се сведува на тоа да се врати нешто на внимание и очигледно да се справиме со тоа потемелно, но што веќе постоело само по себе. Можеби се направени одредени корекции, но обврската за пријавување на тој приход отсекогаш постоела.
Зошто инаку би имало даночен договор за избегнување на двојното оданочување помеѓу TH-BEL и ова од 1978 година?
Сепак, Тајланд никогаш навистина не го наметнал ова за просечниот „долгорочен престојувач“.
И очекувам дека повторно ќе има малку последици за Белгијците, меѓу другите. Со луѓе од такви земји на договор, тоа главно ќе резултира со многу административна работа без профит за Тајланд и, според мое мислење, затоа ќе остане со годишна даночна пријава.
Мислам дека Тајланд главно ќе го насочи своето внимание на земјите кои не се договорени. Особено оние кои не можат да докажат дека плаќаат даноци во сопствената земја или плаќаат помалку даноци на својот приход.
На крајот на краиштата, луѓето од таквите земји имаат што да понудат за Тајланд.
За твоја информација. Тоа е само мое лично мислење и што мислам за тоа.
Што ако испратам пари на сметката на мојата девојка неколку пати годишно? Како подарок. Дали овие се одбиваат?
Кун Так, преку врската подолу можете да ги прочитате главните точки за данокот на подарок во Тајланд.
https://thailand.acclime.com/guides/gift-tax/
ти благодарам Марко,
Ќе контактирам и со даночен експерт.
Кун Так, каде живееш? Во Холандија? Одбитно, зошто мислиш така?
Но, имајте предвид дека данокот на подарок се должи на донации кои надминуваат 2.658 евра (Холандија, 2024 година).
Во Холандија, можете слободно да донирате до износ од 2.658 евра (2024) на трето лице. Потоа ќе платите данок на подарок. Ако вашата девојка во Тајланд не може да го исполни тој данок, даночните власти ќе затропаат на вашата врата.
И во Тајланд, пријател не спаѓа во категоријата „добротворни цели“. Плаќањата за неа, дури и ако ги толкувате како донација, не се одбиваат. Особено затоа што терминот „девојка“ нема правен статус. Таа мора да вклучи донации во нејзината даночна пријава.
Од друга страна, сопругата (брачниот другар) го прави тоа. Покрај вообичаените одбитоци (RD 42bis), се доделува дополнителен одбитен „додаток“ (RD 47) поради трошоци за брачниот другар.
Спротивно на тоа, брачниот другар од Тајланд може да добие до 20 милиони бати без данок (RD 42par27).
Рони: не. Долги години постоеше регулатива за приходите остварени надвор од Тајланд; што се оданочувало во Тајланд само ако сте го донеле во Тајланд ВО годината кога сте го заработиле. Ако сте го префрлиле подоцна, се сметало за заштеда. Истото го направија и читателите на овој блог.
Пред десетина години, одредбата „во годината“ одеднаш исчезна. Но, практиката не се промени и советниците добро ја искористија. И на тоа сега му доаѓа крајот. Тајланд не се фокусира на пензионерите, туку на големите заработувачи на офшор приход. Но, пензионерите се добредојден случајен улов.
Тајланд, исто така, може да го оданочува приходот доделен на друга земја според договорот, НО само за она што се нарекува резервација за прогресија. Што е тоа?
Даночните табели се зголемуваат од заграда до заграда; во Тајланд е пет проценти. Тоа се нарекува прогресија на табелата. Но, тогаш Тајланд мора да даде намалување бидејќи тој приход веќе е оданочен на друго место. Ламерт де Хан даде пример за ова во овој блог; можете да видите како тоа функционира на овој линк: https://www.thailandblog.nl/wp-content/uploads/Heffing-soczekerheidsuitkeringenvervolg.pdf дури и ако тоа се однесува на договорот со Холандија. Можете да видите дека дел од прогресијата на табелата заглавува во нападот на Тајланд.
Очекувам проблем само ако се префрлат и заштеди и не може да се разјасни потеклото. Во писмото од белгиската амбасада го пропуштам исклучокот за приходи од пред 2024 година кои се префрлаат во 2024 година или подоцна. Веќе пишував за различниот концепт на приход како одговор на Марк.
Некои писатели препорачуваат прво да се чека оваа година. Ова е Тајланд и уште многу може да се промени. Други писатели, вклучувајќи ме и мене, ги пребаруваат страниците на главните консултанти за вести од оваа област. Верувај ми, ова е далеку од завршено...
Ерик,
Донесувањето приход следната година како заштеда исто така не е можно за секого.
Дозволете ми да ви дадам пример на што мислам
Некој што користи вистински депозити на приход за да ги исполни барањата за имиграција не може да го стави во заштеди следната година.
Апликантот мора да докаже дека префрла месечен износ од странство во последните 12 месеци.
Резултатот е дека тој нормално ќе мораше да ги пријави приходите што ги пренесува месечно како оданочив приход...не дека некој го интересира тоа.
Во сегашните даночни загради наоѓам само даночни загради кои прогресивно се зголемуваат за 10 проценти. Дали ова може да се промени или е стара информација?
Но и Белгија користи прогресивни даночни скали, па ништо чудно за мене.
Сите законски пензии исто така се оданочуваат само во Белгија. Не можете да добиете ослободување, а потоа да го оданочите во Тајланд.
„Некои писатели препорачуваат прво да се чека оваа година. ”
Нема друг начин. Приходите од 2024 година можете да ги пријавите само во 2025 година, а не во самата година (2024 година).
Не затоа што нешто не се применувало и никој не бил загрижен за тоа, или затоа што било заобиколено со внесување на приходот како заштеда следната година, сè уште не би постоела обврската за пријавување на даночен приход. Затоа даночниот договор меѓу Тајланд и Белгија постои од 1978 година, токму затоа што постоел.
И мислам дека тоа ќе продолжи да постои.
И тогаш луѓето навистина нема да го применат или да ја остават вратата отворена заобиколувајќи ја, меѓу другото, внесувајќи ја како заштеда следната година, исто како и во минатото, всушност очекувам.
И лично мислам дека повторно ќе се разговара, како и многу работи, и следната година никој повеќе нема да зборува за тоа и се ќе остане како што беше.
Мое мислење…