Lasītāja jautājums: Kāda īsti ir situācija ar algas nodokļa un ZVW atskaitīšanu no manas pensijas?
Cienījamie lasītāji!
Vietnē atradu daudz interesantas informācijas par emigrāciju uz Taizemi. Ļoti izglītojošs un noderīgs. Informācija par atskaitījumiem no pensijas pabalsta, ja dzīvo Taizemē, man joprojām ir nedaudz neskaidra/mulsinoša.
Esmu iecerējis pēc iespējas ātrāk doties uz Taizemi un tur apmesties. Nesen esmu aizgājis priekšlaicīgā pensijā. Tas nozīmē Nīderlandes reģistrācijas atcelšanu (ērtāk to izdarīt 2021. gadā). Tas arī nozīmē, ka es nevaru paturēt savu veselības apdrošināšanu.
Lai gan vēl nav skaidrs, kuras vīzas var izsniegt noteiktā laikā, man ir aizdomas, ka tas būs "neimigrants O". Atbilstu visām vecuma un ienākumu prasībām. Es tur īrēšu māju utt. Man tiks pārskaitīta visa pensija uz Taizemi, tiklīdz man būs konts Taizemes bankā.
• Ko tas nozīmē attiecībā uz atskaitījumiem no manas pensijas pabalsta?
• Vai vīzas veidam ir nozīme? Man ir aizdomas, ka nē, bet es gribētu dzirdēt citu cilvēku pieredzi.
• Vai es varu lūgt pensiju nodrošinātājam vairs neieturēt ar ienākumiem saistīto ZVW prēmiju?
• Vai es varu lūgt pensiju nodrošinātājam neieturēt algas nodokli un valsts apdrošināšanas iemaksas? Galu galā man vairs nav jāmaksā nodoklis par šīm pensijām, vai ne?
• Kādi dokumenti man jāiesniedz pensiju nodrošinātājam, lai pārtrauktu šos ieturējumus?
Man tagad un/vai drīz ir trīs pensijas:
- Uzņēmuma pensija
- ABP pensija — vai ir nozīme tam, ka es (nevis "īsts") ierēdnis strādāju pašvaldībā pār centrālo pārvaldi? Es vairākus gadus esmu strādājis Amsterdamas Universitātē un dažus gadus SVB (IT, un man nav izpratnes par AOW……)
- AOW (nākotnē)
Labprāt dzirdētu jūsu pieredzi!
Ar cieņu,
John
Jāni, ja jūs emigrējat no Nīderlandes un sākat dzīvot vai uzturēties Taizemē, valsts apdrošināšanas pienākums beigsies. Tas nozīmē, ka vairs nav jāmaksā prēmijas, bet arī vairs nav jāuzkrāj AOW Taizemē pavadīto gadu laikā, nav tiesību pārdzīvojušajiem radiniekiem attiecībā uz ANW, vairs nav tiesību WLZ un, iespējams, gaidīšanas periods, atgriežoties NL. Tiesības uz WLZ nav vienādas ar tiesībām uz Veselības aprūpes apdrošināšanas likumu, tāpēc jūs neesat apdrošināts vai arī jums savlaicīgi jāmeklē kaut kas cits.
Tagad pensijas. Varu ieteikt izlasīt līgumu par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu, ko varat atrast vietnē atwetten.nl. 18. un 19. pants.
Darba pensija, kas nav valsts pensija, saskaņā ar līgumu tiek piešķirta TH.
Saskaņā ar līgumu valsts pensija ir piešķirta NL. Lūdzu, ņemiet vērā: ABP maksā gan valsts, gan uzņēmuma pensijas, bet es domāju, ka jūs zināt, kā jūsu pensija ir kvalificējama.
AOW ir apliekams ar nodokli abās valstīs.
Ja vēlaties saņemt atbrīvojumu no algas nodokļa un valsts apdrošināšanas iemaksām, jums jājautā ārvalstu nodokļu iestādēm Hērlenā. Darba devēji dod priekšroku būt drošībā, pirms viņi pārtrauc ieturēšanu. Ja jūs izstājaties no NL, nodokļu iestādes automātiski saņems ziņojumu, tāpēc jūs tur esat pazīstams. Pieprasiet veidlapu tiešsaistē un aizpildiet to.
Šis atbrīvojums šajā emuārā ir bijis aktuāls temats jau gadiem ilgi, jo nodokļu iestādes jau 4 gadus ir prasījušas vairāk, nekā tām pienākas. Es varu ieteikt jums izlasīt šo emuāru par šo tēmu (meklēšanas funkcija atrodas augšējā kreisajā stūrī) un jo īpaši izlasīt nodokļu konsultanta Lammera de Hāna rakstus.
AOW ir kaut kas nākotnei, jūs sakāt. Tas, vai jums tas būs jāpārskaita no mēneša uz mēnesi vai pēc gada beigām, līdz tam laikam būs jānoskaidro, jo tad var būt jauns nodokļu līgums.
Džon, pieteikšanās uz atbrīvojumu ir vienkārša lieta, ja ievērojat atbilstošās procedūras. Pietiek ar Taizemes nodokļu iestāžu apliecinājumu, ka jums šeit ir jāmaksā nodoklis, ro 22 veidlapu un paziņojumu, ka jūs šeit dzīvojat.
Mans pieteikums tika apstiprināts 2 mēnešu laikā pēc pieteikuma iesniegšanas, tāpēc tas nav tik grūti. Lammera de Hāna iesaistīšana pasargā jūs no dažām galvassāpēm.
vai atbrīvojums attiecas arī uz AOW?
hi han, kur es varu atrast to mister Lammert de Haan, esmu bijis 3 nodokļu birojos, bet viņi man nekur nevar palīdzēt, vai vispirms samaksāt 50.000 XNUMX batus, tad es esmu apliekams ar nodokli Taizemē, tas bija mans stāsts. gr theo.
Sveiks, Teo,
Skatiet manu atbildi uz Jāņa jautājumiem.
Es saprotu, ka jums ir problēmas ar deklarācijas iesniegšanu par IIN. Šajā ziņā nav nekā jauna zem (Taizemes) saules. Ja vēlēsies, sagatavošu jūsu nodokļu deklarāciju (veidlapa PND91).
Ar cieņu,
Lamerts de Hāns.
Veselības aprūpes apdrošināšanas likums: shorturl.at/bhGP8
5,45–6,7% no jūsu bruto ienākumiem tiek pieskaitīti tieši apmaksātajai veselības apdrošināšanas prēmijai, kas ir aptuveni € 110 x 12 mēneši + € 385 max pašrisks. Pārējo daļu, līdz aptuveni 5800 eiro procentpunktu gadā, maksā no Lielā komunālā katla, kas pazīstams arī kā Valsts kase. Tātad, ja jūs nolemjat pamest NL, jums pašam būs jāorganizē veselības apdrošināšana, kas, pieaugot vecumam, nepaliek vieglāk un kļūst pilnīgi dramatisks ar patiešām vecākiem + aprūpējamiem cilvēkiem Taizemē. Tas ir iemesls, lai es jebkurā gadījumā paliktu NLe veselības apdrošināšanā.
Neatkarīgi no visām tiesību normām, kuras var uzzināt šajā vietnē, man ir ļoti svarīga jūsu personiskā situācija.
Piemēram, neskatoties uz likumu, man neizdevās pārskaitīt valsts pensijas nodokli uz Taizemi. Nodokļu un muitas pārvalde vienkārši paziņo, ka viņiem ir tiesības izdarīt šādu izvēli, un man tā sula nav kāpostu vērta.
Es domāju, ka ir svarīgi arī paskatīties uz savu personīgo situāciju: vai jums ir uzkrājumi, vai jums ir nepieciešama pensija katru mēnesi. Taizemes nodokļu likumā teikts, ka, ja jūs neievedat savus ienākumus Taizemē tajā gadā, kad tos saņemat, bet, piemēram, gadu vēlāk, jums nav jāmaksā nekādi nodokļi. Tātad, ja jūs varat saņemt pensiju (par kuru jūs varat saņemt nodokļu atbrīvojumu) NL, tā ir peļņa.
No otras puses, ja jūs nevarat iesniegt nodokļu iestādēm RO-22 veidlapu, jums netiks piešķirts atbrīvojums... tas man izmaksāja neskaitāmus iebildumus un pusgadu vēstules šurpu turpu. Un, lai saņemtu RO-22 no savas provinces nodokļu iestādes, jums jāpierāda 2 svarīgi fakti:
– ka jūs maksājat nodokļus Taizemē
– ka jūs uzturaties Taizemē ilgāk par 180 dienām.
Vai jums ir uzkrājumi un vai jūs varat tos ieguldīt obligācijās šeit, piemēram, ar atdevi, piemēram, 5%, tad jūs maksājat nodokli par dividendēm un jūs saņemat RO-22, nepārskaitot savus ienākumus.
Pēc emigrācijas paliek nodokļu saistības par valsts pensijām (piemēram, AOW-ABP), privātajām pensijām var saņemt atbrīvojumu, piesakoties atbrīvojumam no algas nodokļa.
Pieprasījumam jāpievieno nesens nodokļu rezidences apliecinājums, pēc kura var piešķirt atbrīvojumu. Tā kā Nīderlandē cilvēki vairs nav apdrošināti, vairs nav jāmaksā valsts apdrošināšanas prēmijas un līdz ar to arī ZVW prēmijas. Ja pabalstu aģentūras pēc emigrācijas ir ieturējušas prēmijas, tās var atgūt no nodokļu iestādēm.
Sveiki, Mārtijs Duits!
Es ieteiktu jums nevis vienkārši atsaukties uz AOW pabalstu vai ABP pensiju kā valdības pensijas piemēru. Tas pastāvīgi rada pārpratumus Taizemes emuāra lasītāju vidū.
Formāli AOW pabalsts nav pensija Pensiju likuma izpratnē, un uz to neattiecas arī starp Nīderlandi un Taizemi noslēgtā Līguma par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu 18. un 19. pants. Faktiski Līgumā nav minēti sociālā nodrošinājuma pabalsti, tostarp AOW pabalsti, un tāpēc tas tiek aplikts ar nodokļiem gan Nīderlandē, gan principā Taizemē (ar nosacījumu, ka tos tur izmaksā to izmantošanas gadā).
AOW pabalsts netiek atvieglots ar nodokļiem, izmantojot prēmiju atskaitījumu, un tāpēc tas būtiski atšķiras no pensijas pabalsta. Tikai dzīvojot Nīderlandē un pat bez ienākumiem un tādējādi maksājot prēmijas, jūs jau uzkrājat valsts pensiju
Arī ABP pensija daudzos gadījumos netiek uzkrāta valsts amatā, bet gan privāto darba attiecību ietvaros. Turklāt jums var būt darīšana arī ar tā saukto hibrīdpensiju, proti, daļēji uzkrāta valsts amatā un daļēji privātu darba attiecību ietvaros.
Savā konsultāciju praksē es pārāk bieži saskaros ar to, ka pat nodokļu juristi, ieraugot burtus “ABP”, pieņem, ka tā attiecas uz publisko tiesību pensiju un tāpēc tiek aplikta ar nodokļiem tikai Nīderlandē (Līguma 19. pants). Bet bieži vien viņi pilnīgi garām jēgu.
Tāpēc es lūdzu ievērot piesardzību.
Sveiks Džon,
Tātad jūs plānojat emigrēt uz Taizemi. Daudzi jau ir bijuši pirms jums. Liela daļa no viņiem nav labi sagatavojuši lietas, bet šķiet, ka ar jums ir savādāk. Jūs jau iepriekš vēlētos gūt labu ieskatu par šādas emigrācijas fiskālajām/finansiālajām sekām, un tas man šķiet ļoti saprātīgi.
Tāpēc es tūlīt sākšu atbildēt uz jūsu jautājumiem.
Lasīju, ka saņemat uzņēmuma pensiju un pensiju no ABP. Attiecībā uz pēdējo Jūs norādāt un arī no Jūsu norādītajiem darba devējiem varu secināt, ka Jūs nebaudījāt ierēdņa statusu Civildienesta likuma izpratnē.
Jūsu darba devēji bija saistīti ar ABP kā tā sauktās B-3 iestādes. Tas bieži notiek privāttiesību izglītības un veselības aprūpes iestādēs un daļēji valsts iestādēs, piemēram, SVB. No 1.gada 2020.janvāra SVB darbinieki, starp citu, ir ieguvuši ierēdņa statusu Ierēdņu likuma izpratnē sakarā ar B-3 iestāžu likvidēšanu.
Tādēļ jūsu darba pensiju un ABP pensiju var uzskatīt par pensijām saskaņā ar privāttiesībām, un saskaņā ar Līguma par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu, kas noslēgts starp Nīderlandi un Taizemi, 18. panta 1. punktu, tiek aplikti ar nodokļiem tikai Taizemē.
Pēc emigrācijas ABP atskaitīs tikai algas nodokli. Valsts apdrošināšanas iemaksas un ar ienākumiem saistītās Veselības apdrošināšanas likuma iemaksas tiks atceltas, jo jūs vairs neietilpst šo likumu obligāti apdrošināto personu lokā.
Lai novērstu AOW zaudējumu 2% apmērā gadā, ja dzīvojat ārpus Nīderlandes, varat brīvprātīgi apdrošināties SVB.
Lielākā daļa pensiju nodrošinātāju darbojas tāpat kā ABP. Tomēr, ja jūsu uzņēmuma pensija ir iemaksāta pie apdrošinātāja, piemēram, AEGON vai Nationale-Nederlanden, jums jāņem vērā, ka papildus algas nodoklim tiks ieturētas arī minētās prēmijas un iemaksas. Šīs iestādes cieš no šausminoša juridisko zināšanu trūkuma. Pēc tam jūs varat īstenot atteikšanos no šiem nepamatotajiem atskaitījumiem, nosūtot iebilduma paziņojumu, kas jāiesniedz Nodokļu un muitas administrācijai/ārvalstu birojam.
Algas nodoklis ir cits stāsts. Lai gan tas ir juridiski atļauts, ņemot vērā Augstākās tiesas spriedumu pagājušā gadsimta deviņdesmito gadu beigās un likumprojektam pievienoto paskaidrojuma rakstu, kura rezultātā tika atcelta likumā noteiktā algas nodokļa deklarācija, lielākā daļa pensiju sniedzēju pieprasa - sauc par atbrīvojuma paziņojumu, ko izsniedz Nodokļu un muitas pārvalde. Tomēr šis pakalpojums izsniedz šādu paziņojumu tikai pēc tam, kad varat iesniegt tā saukto nodokļu saistību deklarāciju par savu mītnes valsti, ko izsniedz jūsu Taizemes ieņēmumu dienests (veidlapa RO22). Lai to izdarītu, vispirms Taizemē būs jāiesniedz iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācija.
Neraugoties uz to, ka šogad Zēlandes apgabaltiesā – West Brabant, Breda, es nonācu līdz sekmīgai izbeigšanai divas lietas, kurās es ar citiem pierādījumiem, izņemot dzīvesvietas valsts nodokļu saistību deklarāciju, pierādīju, ka attiecīgie klienti Taizemes nodokļu rezidenti, Nodokļu un muitas pārvalde/Ārvalstu birojs spītīgi ievēro prasību par iespēju iesniegt minēto paziņojumu.
Starp citu, jums tiks atmaksāts nepareizi ieturētais algas nodoklis un visas valsts apdrošināšanas iemaksas nodokļu deklarācijā (un tad, nepierādot, ka esat Taizemes nodokļu rezidents!). Jūs arī saņemsiet atmaksu par jebkādām nepareizi ieturētām ar ienākumiem saistītās veselības aprūpes apdrošināšanas iemaksas pēc pieprasījuma, kas jāiesniedz Nodokļu un muitas administrācijai/Utrehtas birojam.
Tas atšķiras attiecībā uz jūsu AOW pabalstu, kas jāsaņem noteiktā laikā.
Tā kā līgumā, kas noslēgts ar Taizemi, nav noteikumu par sociālā nodrošinājuma pabalstiem, bet trūkst arī tā sauktā atlikušā panta, uz šo pabalstu attiecas valsts tiesību akti. Tas attiecas gan uz Nīderlandi, gan Taizemi.
Nīderlande jūsu AOW pabalstu apliek ar nodokli kā avota valsti, un Taizeme var arī aplikt šo pabalstu kā dzīvesvietas valsti.
Jūs rakstāt, ka visi jūsu pensijas maksājumi (ik mēnesi) tiks pārskaitīti uz Taizemi noteiktā laikā. Tomēr, ja jums Nīderlandē ir īpašnieka apdzīvota māja, kuru varat pārdot ar virsvērtību vai ja citādi ir pietiekami daudz līdzekļu, es par to padomāšu. Tas attiecas vēl jo vairāk, tiklīdz sākas jūsu AOW priekšrocības.
Taizeme apliek ar nodokli ārvalstu rezidentu ienākumus, kas gūti pāri robežai, tikai tiktāl, cik šie ienākumi ir ievesti Taizemē tajā gadā, kurā tie tiek gūti. Vīzas veids šajā ziņā nespēlē nekādu lomu. Jums ir jādzīvo vai jāuzturas Taizemē tikai 180 dienas saskaņā ar Taizemes nodokļu likumiem vai 183 dienas saskaņā ar līgumu. Šī ir tā sauktā naudas pārveduma bāzes noteikšana.
Es regulāri veicu aprēķinus par nodokļu sekām šādai emigrācijai cilvēkiem, kuri plāno emigrēt uz jebkuru valsti. Ja vēlaties to izmantot, lūdzu, sazinieties ar mani, izmantojot manu e-pasta adresi: [e-pasts aizsargāts].
Pēc tam jūs saņemsit aprēķinu par Nīderlandes ienākuma nodokli un prēmiju nodevām pirms un pēc emigrācijas, kā arī par Taizemes iedzīvotāju ienākuma nodokli.
Lai veicas ar saviem plāniem.
Hi John
Es dzīvoju Taizemē kopš 2009. gada, bet jau 2008. gada oktobrī man bija pensijas vīza uz vienu gadu, kas prasa ik pēc trim mēnešiem doties uz Imigrācijas biroju attiecīgajā provincē vai rajonā, lai apstiprinātu dzīvesvietas adresi. Sākumā bija nedaudz neskaidrs attiecībā uz Nīderlandes nodokļiem gan attiecībā uz darba devēju pensijām, gan, manā gadījumā, no 2012. gada AOW.
Nesen esmu informēts par pareizajām vadlīnijām tiešā saziņā pa e-pastu un telefonu ar vienu no Nodokļu un muitas administrācijas inspektoriem ārvalstīs. AOW Nīderlandē tiek aplikts ar nodokli, protams bez sociālās apdrošināšanas iemaksām, tātad arī bez ZVW. Taizemē veselības apdrošināšana jākārto pašam. Ieteicams iesniegt paziņojumu par pārcelšanos uz CAK Nīderlandē.
Visas uzņēmuma pensijas tiek piešķirtas Taizemei saskaņā ar līgumu, kas pastāv ar Nīderlandi.
Laika gaitā nodokļu iestādes sagaida, ka varēs iesniegt pierādījumus par nodokļu saistībām Taizemē. Tātad jums pašam būs jāsazinās ar Taizemes nodokļu iestādēm.
Nejauši mans vārds ir tāds pats.
Ar cieņu,
Džons.
Mīļais Džon,
Cik jauka perspektīva!
Vai esat apsvēris arī emigrācijas trūkumus, tostarp:
* kamēr vēl neesat sasniedzis valsts pensijas vecumu, jūs zaudējat 2% atlaidi gadā, to, protams, varat kompensēt ar brīvprātīgu valsts pensijas piemaksu [minimālās algas pensijai tas ir 2400 eiro gadā]
* Ņemot vērā visus stingrākos noteikumus, kas attiecas uz bankām, Nīderlandes rezidentiem, kas nav Nīderlandes iedzīvotāji, katru gadu kļūst grūtāk uzturēt Nīderlandes bankas kontu. Galu galā jūs nevēlaties glabāt visus savus ietaupījumus Taizemē, jo galu galā jūs vienmēr būsiet viesis Taizemē.
* Iepriekš minēts, veselības apdrošināšana Taizemē kļūst grūtāka un dārgāka, kļūstot vecākam
Tālāk ir sniegta informācija par brīvprātīgo papildu AOW apdrošināšanu. Man tika samazināta valsts pensija par 8%, un tad man par 4 gadiem bija jāmaksā 2.400 eiro (kopā 9.600 eiro). Vienkāršs aprēķins man toreiz parādīja, ka līdzsvara punkts bija aptuveni 76 gadu vecumā. Tāpēc tika nolemts brīvprātīgās iemaksas neveikt un pieņemt mazāku valsts pensiju. Protams, peļņas gūšanas punkts katram var būt atšķirīgs, īpaši palielinātā valsts pensijas vecuma dēļ. Tāpēc veiciet aprēķinu, vai brīvprātīgās AOW prēmijas maksāšana ir izdevīga vai nē.
Daža papildu informācija:
prēmija ir saistīta ar ienākumiem:
Minimums 529, ja jums nav ienākumu (bet varat pierādīt, no kā jūs dzīvojat), un maksimāli 5294 (ienākumi no 34.712 XNUMX).
Tiek ņemti vērā tikai ienākumi, nevis kādu aktīvu lielums.
Bankas konta gadījumā ir lietderīgi strādāt ar Transferwise, kas ir redzams ES un ir izmantojams kā banka, darbojas ātri un ir lētāks nekā Nīderlandes bankās, kā arī uzreiz saņem kredītkarti .
Ar cieņu Harijs
Moderators: Mēs esam ievietojuši jūsu jautājumu kā lasītāja jautājumu.
Drīz jau reibs galva, visas tās pensijas un nodokļi, un atskaitījumi, bet tomēr gribētos uzdot vienkāršu jautājumu, uz kuru nevaru atrast sev atbildi:
Es dzīvoju tikai no valsts pensijas.
Esmu izstājusies no Nīderlandes un jau gadiem dzīvoju Taizemē.
Manas summas šobrīd ir:
AOW: 1245,04
Ienākumu atbalsts AOW: 25,63
Kopā bruto: 1270
Algas nodoklis – 123,08
Es saņemu neto: 1147,59
Mans jautājums: vai ir kaut kas cits, ko es varu darīt, lai atbrīvotos no algas nodokļa, vai arī man ar to būs jāiztiek?
Paul, ja tu dzīvo TH, AOW tiek aplikts ar nodokli NL. Taču arī TH ir atļauts iekasēt maksu, lai gan jūsu neto AOW nedrīkst pārsniegt visus atbrīvojumus un nulles % diapazonu.
Mīļais Džon,
Ja jūs patiešām dzīvojat Taizemē, pat ja jūs saņemat termiņuzturēšanās atļauju, kas tiek atjaunota katru gadu, jūsu uzņēmuma pensija nodokļu vajadzībām tiek pilnībā piešķirta Taizemei. Es nesen uzvarēju nodokļu procedūrā, kurā tika izmesti visa veida nodokļu iestāžu paziņojumi, lai nodrošinātu, ka pat valsts pensijas Nīderlandē netiek apliktas ar nodokļiem. Nodokļu iestādes nepārsūdz. Nodokļu iestādes jau ir sakārtojušas nodokļu deklarācijas un aprēķinus atbilstoši tiesas spriedumam. Arī nodokļu iekasēšanas aģentu nodokļu iestādes ir informējušas, lai neveiks nekādus atskaitījumus.Vecais karstais kartupelis, ko nodokļu administrācija izmantoja gadiem ilgi, tagad ir aizvests uz pasaku zemi. Arī visa veida prasības attiecībā uz pienākumu iesniegt Taizemes nodokļu deklarāciju, nosūtīt tās kopiju, Taizemes novērtējuma apliecinājumu un tā samaksu ir tikai dažas lietas, kas ir noraidītas. Tā kā jūs dzīvojat Taizemē, jūs neesat apdrošināts Nīderlandē. AOW ir piešķirts Nīderlandei. Paskaidrojums par jūsu ABP pensiju jau ir sniegts.
Jūs varat lūgt Nīderlandes nodokļu iestādēm atbrīvot no algas nodokļa par šo arodpensiju.
tad jūs saņemsiet veidlapu, kas Taizemes inspektoram jāaizpilda par jūsu dzīvesvietu.
Lai veicas Teo
Liels paldies visiem par atbildēm.
Uz daudziem jautājumiem tagad ir atbildēts un tie palīdz manas izvēles pamatojumā.
Patiesībā izvēle jau bija izdarīta. Tagad vairāk runa ir par “racionālo pamatojumu”.
Sensitīvākos jautājumus uzdošu pa e-pastu.
Ja būs kādi nodokļu jautājumi, ziņošu!