Cienījamie lasītāji!
Kopš 31. gada 2018. decembra esmu izņemta no reģistrācijas Nīderlandē (tagad zinu, ka tā bija slikta izvēle, man vajadzēja atcelt reģistrāciju 1. gada 2019. janvārī, bet tas ir izdarīts!). Par 2019. gadu iesniedzu deklarāciju par IIN TH un samaksāju nodokli. Pēc tam es no Taizemes nodokļu iestādēm saņēmu veidlapu RO21 (Ienākumu nodokļa maksājuma sertifikāts) un veidlapu RO22 (Dzīvesvietas sertifikāts). Es nosūtīju šīs 2 veidlapas (un 7 citus pielikumus) kopā ar veidlapu “Pieteikums atbrīvošanai no algas nodokļa” nodokļu iestādēm Hērlenā. Tagad gaidu šīs pieteikuma rezultātu (var paiet līdz 10 nedēļām!). Cik es saprotu, atbrīvojums netiek piešķirts ar atpakaļejošu datumu par iepriekšējiem gadiem.
Par 2019. gadu man kā nodokļu maksātājam nerezidentam ir jāiesniedz arī nodokļu deklarācija Nīderlandē, kas tiek veikta tiešsaistē, izmantojot vietni “Manas nodokļu iestādes”. 2019. gadā man vēl nebija atbrīvojuma no algas nodokļa, jo tam varēju pieteikties tikai 2020. gadā pēc pirmās nodokļa nomaksas TH par 2019. gadu. Tātad 2019. gadā algas nodoklis NL tika ieturēts no ienākumiem, kas bija apliekami tikai ar nodokli. Taizeme (saskaņā ar nodokļu līgumu starp NL un TH). Kā es varu atgūt šo pārmaksāto nodokli? No iepriekšējiem ierakstiem Thailandemuārā man ir šāda informācija no Lammera de Hāna
Lamerts de Hāns 5. gada 2019. maijā plkst. 21:10 saka:
Saskaņā ar Nodokļu un muitas administrācijas sniegto piemēru savā ienākuma nodokļa deklarācijā norādiet pilnu AOW pabalsta summu. Attiecīgajā sadaļā jūs norādāt, ka Nīderlandei nav atļauts iekasēt nodokļus no šiem ienākumiem. Tādā veidā tiek novērsta nodokļu dubultā uzlikšana.
Lamerts de Hāns 7. gada 2019. maijā plkst. 12:08 saka:
Ja kādam nav izdevies iegūt atbrīvojumu, kā rezultātā no viņa privātās pensijas vai mūža rentes maksājuma ir ieturēts algas nodoklis: neuztraucieties. Par atbrīvojuma izsniegšanu ir atbildīgs Privātpersonu komandas algas nodoklis. Bet, ja pēc tam iesniegsiet ienākuma nodokļa deklarāciju, jūs tiksiet nosūtīts uz Ienākuma nodokļa komandu un gandrīz pēc atgriešanas saņemsiet ieturēto algas nodokli.
Manā gadījumā runa nav par AOW, bet gan par pensiju un mūža rentes maksājumiem. Tiešsaistes deklarācijā kā nodokļu maksātājs nerezidents par katru ienākumu varat norādīt, no kuras summas NL nav atļauts iekasēt. Tas neprasa nekādu papildu informāciju vai nekādus pierādījumus. Tas ir pretstatā iesniegumam par atbrīvošanu no algas nodokļa, par kuru jāsniedz visa veida papildus informācija (kopā kopā ar iesniegumu esmu nosūtījis 9 pielikumus).
Mans jautājums tagad ir: vai tiek pieņemtas visas summas, kas norādītas deklarācijā kā nerezidenta nodokļu maksātājs, no kurām NL nav atļauts iekasēt? Ir liela atšķirība, vai tas tiek pieņemts vai nē. Ja tā, es saņemšu pienācīgu summu atpakaļ (un pareizi, galu galā, es esmu nepareizi maksājis divas reizes), bet, ja nē, es joprojām saņemšu ievērojamu novērtējumu, jo ir samaksāts pārāk mazs nodoklis!
Ar cieņu,
Gerard
Džerard, es nevaru iedomāties, ka L. de Hāns kaut kur raksta, ka Nīderlande nedrīkst iekasēt valsts pensiju pēc emigrācijas uz Taizemi. Tādā gadījumā AOW tiks aplikts ar nodokli NL, un, ja saņemšanas gadā nogādāsit savu AOW uz Taizemi, tas arī tiks aplikts ar nodokli Taizemē. Vecajā līgumā, kas pašlaik ir spēkā, nav iekļauts punkts, kas neļautu Taizemei skart jūsu valsts pensiju.
Jums jāiesniedz deklarācija NL par 2019. gadu; jūsu emigrācija notika 2018. gadā (ar pildspalvu ir jāaizpilda apjomīga M veidlapa…), tāpēc C veidlapa ir jāaizpilda tiešsaistē. Sadaļā “Pensijas un citi pabalsti” ir jautājums, vai šie ienākumi tiek pilnībā aplikti ar nodokļiem Nīderlandē. Tur tev ir vieta (pats jau redzēji) norādīt, kura summa NL nav aplikta ar nodokli. Un jūs varat paļauties uz to, ka nodokļu iestādes pārbaudīs, vai esat to pareizi ievadījis!
Jūs nejautājat "atpakaļ"; jūs deklarējat to, kas tiek aplikts ar nodokli NL, un maksājamais nodoklis izkrīt. Ja ieturētais algas nodoklis ir lielāks, starpība jums tiks atmaksāta. Ja nodokļu iestādes vēlas citādi, jums ir tiesības iebilst un pārsūdzēt.
Ērik, paldies par komentāru!
Es laikam nebiju pietiekami skaidrs, atvainojiet.
Es zinu, ka AOW ir apliekams ar nodokli NL, nevis TH, ciktāl tas netiek nodots TH. Mēģināju pateikt, ka par 2019. gadu TH netika maksāts nodoklis par AOW, jo AOW netika pārskaitīts uz TH un tāpēc AOW netika aplikts ar dubultu nodokli. Es pārskaitīju savus pensiju un mūža rentes maksājumus uz TH, un nodoklis tika samaksāts TH, un, tā kā algas nodoklis tika ieturēts, nodoklis tika samaksāts arī NL.
M veidlapu ar pildspalvu aizpildīju pagājušajā gadā par 2018. gadu. Tas mani neiepriecināja, kas tas par pūķi!
Jūs sakāt: “Un jūs varat paļauties uz to, ka nodokļu iestādes pārbaudīs, vai esat to pareizi ievadījis”!
Tas ir tieši mans jautājums: kā viņi to dara, ja vispār netiek pieprasīta papildu informācija vai pierādījumi? Tas ir pretstatā pieteikumam par atbrīvošanu no algas nodokļa, kur viss ir jādeklarē un jāpieprasa pierādījumi. Man tas šķiet ļoti dīvaini, jo, manuprāt, šīs 2 lietas ir saistītas ar vienu un to pašu, proti, nav jāmaksā nodoklis par noteiktiem ienākumiem Nīderlandē.
Džerard, dienests labāk par tevi zina, kā strādā tavi ienākumi, un, tā kā visu 2019. gadu esi emigrants, visi tavi pensijas ienākumi Nīderlandē netiek aplikti ar nodokļiem (ja vien tā nav valsts pensija, bet tu par to neraksti).
Es izņēmu savu C-zīmi no viena no šiem gadiem.
Attiecīgajā jautājumā ierakstīju visu pensiju X 000 un algas nodokli 0 un tad seko jautājums: kura daļa netiek aplikta ar nodokli NL? Tur es ievadīju X.000. Man ir tikai viena pensija, matemātika ir viegla. Ja jums ir vairāk nekā viena pensija, ierēdņi to labprāt pārbaudīs. Grūtāk kļūst, ja emigrē gada vidū, jo tad pensiju sadalīsi uz laiku, bet tas tev nav vajadzīgs. Tālāk no Hērlenas man neviens neko nav jautājis, ziņojumam ir sekots līdzi.
Pilnības labad: vai 2019. gadā jums tika ieturēta arī ar ienākumiem saistītā prēmija saskaņā ar Veselības aprūpes apdrošināšanas likumu? Jūs to nesaņemsit atpakaļ šajā nodokļu deklarācijā, taču jums par to ir jāiesniedz atsevišķs pieprasījums Utrehtas nodokļu iestādēm.
Vai jūs domājat, ka M forma ir pūķis? Pilnīgi tev piekrītu.....!
Džerard, Ēriks to labi aprakstīja iepriekš un izmantojiet to savā labā.
Man ir līdzīga situācija ar AOW + mūža renti, kas apliekama ar nodokli NL, un privātajām pensijām, kas apliekamas ar nodokli Taizemē. Taizeme ienestos ienākumus apliek ar nodokli un manā gadījumā uz Taizemi sūtu tikai privātās pensijas un pārējais paliek Nīderlandē. Es to varu darīt, jo es saņemu savu gada vīzu, pamatojoties uz bankas atlikumu, nevis pēc (ienestajiem) ienākumiem. Cita starpā es izmantoju savu AOW savai veselības apdrošināšanai Parīzē.
Iesaku noskaidrot, vai AOW un mūža rente var palikt Nīderlandē, un, ja no jūsu Nīderlandes bankas konta ir iekasēta maksa no kredītkartes, ar savu kredītkarti varat veikt pirkumus daudzos veikalos un pasūtīšanas pa pastu uzņēmumos, nepārskaitot savu AOW + mūža renti uz Taizeme un iespējama dubultā nodokļu uzlikšana.
Starp citu, manuprāt, jums nav jāiesniedz sertifikāts RO 21 Nīderlandes nodokļu iestādēm, jo RO 22 norāda, ka esat Taizemes nodokļu rezidents, un, manuprāt, Nīderlandes nodokļu iestādēm nav jāzina vairāk. Agrāk es pats esmu iesniedzis tikai RO 22 un pēc tam saņēmis atbrīvojumu no algas nodokļa ieturējuma.
Good luck!
Sveiki, Rembrandt,
Jūs rakstāt, ka jūsu AOW pabalsts un mūža rentes pabalsts tiek aplikti ar nodokļiem Nīderlandē. Tomēr jūsu mūža rentes maksājums principā tiek aplikts ar nodokli Taizemē un pēc tam, ciktāl jūs to ievedat Taizemē tajā gadā, kurā jūs to izbaudāt, jo pretējā gadījumā tie nav ienākumi, bet gan uzkrājumi.
Vienkārši izlasiet, ko satur Nīderlandes un Taizemes noslēgtais līgums par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu:
“18. pants. Pensijas un mūža rentes
1. Saskaņā ar šī panta 19. punkta un XNUMX. panta XNUMX. punkta noteikumiem pensijas un citu līdzīgu atlīdzību par iepriekšējo nodarbinātību izmaksā kādas valsts rezidentam, kā arī maksājumus šādiem rezidentiem. apliekams ar nodokli tikai šajā valstī.
2. Tomēr šādus ienākumus var arī aplikt ar nodokļiem otrā valstī, ciktāl tie kā tādi ir peļņas izdevumi, ko šajā otrā valstī guvis šīs otras valsts uzņēmums vai uzņēmums, kam tajā ir pastāvīgā pārstāvniecība.
Citiem vārdiem sakot: tikai tad, ja jūsu mūža rentes maksājums “kā tāds” tiek iekasēts no Nīderlandes apdrošinātāja peļņas, Nīderlande var to iekasēt ARĪ.
Pēc tam jūs varat saskarties ar kādu no Līguma 23. pantā minētajām norēķinu metodēm, lai izvairītos no nodokļu dubultās uzlikšanas.
Apmēram pirms 7 gadiem Zēlandes – Rietumbrabantes apgabaltiesa, Bredas atrašanās vieta, ātri pēc kārtas izdeva vairākus spriedumus, kuros, cita starpā, tika piešķirtas tiesības iekasēt nodokli par mūža rentes maksājumiem no AEGON, pamatojoties uz 18. pantu. , Līguma 2. punktu, Nīderlandei, jo Tiesa uzskatīja, ka šie maksājumi tika iekasēti no Nīderlandes apdrošinātāju peļņas. Šo nolēmumu vājā vieta ir tāda, ka nebija minēts Līguma 23. pantā minētais samazinājuma noteikums.
Diemžēl šie nolēmumi nav pārsūdzēti.
Līdz šim tas ir palicis pie šiem paziņojumiem. Saviem Taizemes klientiem es vienmēr atzīmēju mūža rentes maksājumu kā tādu, kas tiek aplikts ar nodokli Taizemē. Nodokļu un muitas administrācijai ir jāpierāda, ka toreiz novērotā situācija, piemēram, attiecībā uz AEGON, pastāv arī šodien. Es jau iepriekš nepieņemu, ka tā joprojām ir.
Nesen man par to gadījās saruna ar Nodokļu un muitas administrācijas/Ārvalstu biroja darbinieku. Lai gan sākotnēji runa bija par nodokļu iestāžu nepareizu M veidlapas norēķinu, tika apspriesti arī mana klienta mūža rentes maksājumi. Es šim darbiniekam norādīju savu viedokli, kā rezultātā arī par šo punktu tika ievērota deklarācija.
Ar savu komentāru par pirkumu veikšanu, izmantojot Nīderlandes kredītkarti, jūs ejat pa plānu ledu. Drīzumā Taizemē tiks ievadīti (un arī nekavējoties atkal tērēti) ienākumi, un tāpēc tie tiks aplikti ar iedzīvotāju ienākuma nodokli. Tomēr viens jautājums ir: kā jūs to pārbaudīt kā Taizemes nodokļu ierēdnis. Mana pieredze liecina, ka šie ierēdņi nav īsti prasmīgi kontroles teorijā. Bet strikti formāli tas nav pareizi!
Jums ir ļoti taisnība ar savu komentāru par to, ka nodokļu un muitas administrācijai/ārvalstu birojam jānosūta tikai rezidences valsts nodokļu saistību deklarācija (RO22). Neiesniedziet deklarācijas veidlapu (PND91) un sertifikātu RO21. Nepadariet viņus gudrākus Hērlenā, nekā tas ir absolūti nepieciešams!
Cien. Lammert!
paldies par mūsu detalizēto skaidrojumu. Agrāk es esmu balstījies uz piemērojamo judikatūru, un tāpēc man Nīderlandē ir aplikta ar nodokli aplikta mūža rente. Tas man arī šķita loģiski, jo tajā laikā es arī atskaitīju prēmijas ienākumu deklarācijā. Pa to laiku man ir beigušies mūža rentes maksājumi, bet Thailandblog lasītāji var gūt labumu no jūsu viedokļa un varbūt nedaudz pacīnīties ar nodokļu iestādēm.
Tas, ko jūs rakstāt par manu padomu veikt pirkumus ar Nīderlandes kredītkarti, ir pareizi, un es absolūti nevēlos veicināt nodokļu nemaksāšanu un iesaku visiem ņemt vērā jūsu komentāru.
Sveiki, Rembrandt,
Man patīk doma, ka jūsu mūža rentes maksājums tika aplikts ar nodokli Nīderlandē, jo uzkrāšanas posmā jūs baudījāt nodokļu atvieglojumus. Bet šis nodokļu atvieglojums attiecas arī uz jūsu pensiju.
Jautājums ir par to, cik lielā mērā jūs varējāt atskaitīt depozītu vai prēmijas mūža rentes uzkrāšanas posmā, jo bieži vien ir mazs tā sauktais "ikgadējais apjoms". Un, ja tas tā ir, tad jums nav jāmaksā ienākuma nodoklis par daļu, kas nav atvieglota ar nodokļiem, pat ja dzīvojat Nīderlandē. Dzīvojot Nīderlandē, tas pārāk bieži tiek ignorēts, kā rezultātā daudzi holandieši maksā pārāk lielu ienākuma nodokli par mūža rentes maksājumiem!
Nīderlandei ir tikai ierobežotas nodokļu tiesības attiecībā uz ārvalstu nodokļu maksātājiem, kas dzīvo Taizemē. Tā ar Līgumu apzināti ir piešķīrusi Taizemei tiesības aplikt ar nodokli privātās pensijas un mūža rentes maksājumus.
Tikai tad, ja no Nīderlandes uzņēmuma peļņas tiek atskaitīta pensija vai mūža rentes maksājums, papildus Taizemei to var iekasēt arī Nīderlande.
Bet pret šīm ierobežotajām tiesībām uz nodokli jums ir totāli trūkst iespēju atskaitīt, piemēram, hipotēkas procentus, alimentu saistības, konkrētas veselības aprūpes izmaksas, ziedojumus, piemēram, Bēgļu darba fondam un tā tālāk. Turklāt jums nav tiesību saņemt nodokļu atlaides.
Tādā veidā Nīderlande noteikti gūs savu naudu, kad runa būs par jūsu AOW pabalsta iekasēšanu (savā laikā). Tātad “mīlestība” nenāk no vienas puses.
Tātad jums noteikti nebija jājūtas “vainīgam”, ka Taizeme toreiz uzlika jūsu mūža rentes maksājumu ar nodokli, pamatojoties uz Nīderlandes un Taizemes noslēgtā līguma par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu 18. panta 1. punktu.
Es arī 2018. gadā aizbraucu uz Taizemi uz pastāvīgu dzīvi un esmu Taizemē iesniedzis deklarāciju par savām pensijām 2019. gadā. Valsts pensijas arī nav, to ieliku krājkontā Nīderlandē.
Pēc tam kaut kad februārī iesniedza pieteikumu atbrīvojumam, tikai nosūtīja RO 21 veidlapu, ka 2019. gadā biju Taizemes nodokļu rezidents, jo viņiem nav jēgas, cik nodokļus es šeit maksāju. Šis atbrīvojums tika piešķirts pirms divām nedēļām uz 5 gadiem ar atpakaļejošu spēku no 1.janvāra, izņemot valsts pensiju.
Iesniedzu arī nodokļu deklarāciju par 2019. gadu, drīzumā atgūšu to daļu, par kuru biju aplikta ar nodokli Taizemē.
Starp citu, es, godīgi sakot, nesaprotu, kāpēc jūs neuzdodat savu jautājumu de Haan kungam, kurš šeit ir arī speciālists par nodokļu deklarācijām un atskaitījumiem Taizemē.
Es emigrēju uz Taizemi 1. gada 2015. aprīlī, un iepriekšējos mēnešos man bija parasta alga un 2015 priekšlaicīgas pensionēšanās pabalsti no 2. gada vidus līdz decembrim (man joprojām ir šie 2 priekšlaicīgas pensionēšanās pabalsti). Par 2015. gadu 2016. gada martā Taizemē samaksāju pilnu nodokli. Ar tām Taizemes veidlapām es pieteicos un saņēmu atbrīvojumu Hērlenā, protams, ne ar atpakaļejošu spēku. 2015. gadā aizpildīju arī “bēdīgi slaveno” M veidlapu par 2016. gadu, norādot, ka esmu samaksājis Taizemes nodokli par 2015. gadu. NL nodokļu atmaksa par 2015. gadu bija krietna summa!
Protams, es arī samaksāju Taizemes nodokli par 2016. gadu 2017. gadā, un es saņēmu visu algas nodokli par savu atbrīvojumu, izmantojot NL veidlapu.
Es saņēmu arī vienreizēju maksājumu 2018. gadā, kuram nevarēju pieteikties atbrīvojumam, ko saņēmu 2019. gadā pēc konsultēšanās ar Heerlen, kurā, starp citu, visu kārto tās provinces nodokļu birojs, kurā jūs pēdējo reizi. dzīvoja NL (man tā bija Almere).
Sveiki, Džerard
Pirmais citāts no manis, ko jūs reproducējat, neievietojot to kontekstā, kurā tas notika, sniedz pilnīgi sagrozītu priekšstatu.
Kā nodokļu speciālists, kas specializējas starptautiskajās nodokļu tiesībās, jūs pastāvīgi meklējat veidus, kā izvairīties no nodokļu nomaksas. Tātad, kad es uzgāju Nodokļu un muitas administrācijas tīmekļa vietni, kurā bija šāda iespēja, es tajā ielēcu.
Es ieteiktu vēlreiz izlasīt visu tekstu. To var atrast zem šīs saites:
https://www.thailandblog.nl/lezersvraag/beroep-doen-op-de-regeling-voorkoming-dubbele-belasting-in-nederland-en-thailand/
Pagaidām šī konstrukcija vairs nav spēkā, jo nodokļu iestādes šo tīmekļa lapu ir izņēmušas, tāpēc jūs vairs nevarat no tās iegūt nekādas tiesības: vairs nav runas par radušos uzticību!
Pēc tam ir viegli uzminēt, kāpēc šī tīmekļa lapa ir noņemta!
Pirms un arī pēc tam es vairākas reizes paskaidroju, ka attiecībā uz sociālā nodrošinājuma pabalstiem (tostarp AOW, WIA, WAO un WW pabalstiem) valsts tiesību akti attiecas gan uz Nīderlandi, gan Taizemi, un tāpēc abas valstis var piemērot šādu pabalstu.
Cienījamais Lamert de Hāns!
Atvainojos par jūsu pirmo citātu. Man absolūti nebija nolūks uzzīmēt sagrozītu attēlu!
Viss, kas man patiešām rūpēja, bija teksts:
“Attiecīgajā sadaļā jūs norādāt, ka Nīderlandei nav atļauts iekasēt nodokļus no šiem ienākumiem. Tādā veidā tiek novērsta nodokļu dubultā uzlikšana.”
Mani nemaz neuztrauca AOW, taču tagad saprotu, ka, izmantojot šo jūsu citātu, iespējams, esmu radījis nepareizu priekšstatu par AOW.
Esmu daudz iemācījies no ekspertu informācijas par nodokļu jautājumiem, ko jūs regulāri ievietojat Thailandblog, un esmu jums par to pateicīgs! Es ļoti novērtēju jūsu pūles, lai palīdzētu cilvēkiem!
Vēlreiz, es atvainojos!