Jaunā Ieņēmumu departamenta interpretācija par ārvalstu ienākumu aplikšanu ar nodokli (lasītāja iesniegums)
Jau iepriekš esmu rakstījis emuāram par visu ar nodokli apliekamo ienākumu deklarēšanu Taizemes nodokļu iestādēm, ko beļģi 2024. gadā pārskaitījuši uz Taizemi. Līdz šim skaidrības šajā ziņā nav bijis, jo Taizemes ieņēmumu departaments nav sniedzis precīzu vadlīniju.
Šodien, 19. gada 2024. martā, es saņēmu biļetenu no Beļģijas vēstniecības Bangkokā. Tā kā, iespējams, ir daudz beļģu tautiešu, kuri nesaņem biļetenu, tālāk es to atkārtošu pilnībā.
Cienījamie tautieši,
Kopš 31. gada 2023. oktobra informatīvā izdevuma par Ieņēmumu departamenta jauno vietējo ārvalstu ienākuma nodokļa likumu interpretāciju esam sazinājušies ar vairākiem kontaktiem un apkopojuši pieejamo informāciju. Mūsu atklājumi ir šādi:
- Persona tiek uzskatīta par valsts nodokļu rezidentu, ja tā tajā uzturas vismaz 180 dienas gadā.
- Ar nodokli apliekamie ienākumi tiek iedalīti 8 kategorijās, no kurām svarīgākās ir: darba ienākumi (alga, prēmija, pensija), īres ienākumi, nodevas, procenti un dividendes.
- Jādeklarē visi ar nodokli apliekamie ienākumi, ko Taizemes nodokļu rezidents ir pārskaitījis uz Taizemi no 1. gada 2024. janvāra.
- Nodokļu likme Taizemē ir progresīva no 0% (līdz 150.000 35 THB/gadā) līdz 5% (vairāk nekā XNUMX miljoni THB/gadā).
- Ir daudz atskaitījumu un atbrīvojumu.
- Beļģija ir parakstījusi līgumu ar Taizemi par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu, saskaņā ar kuru Beļģijā samaksātais nodoklis tiek izmantots kā “nodokļu kredīts” Taizemei, kas tomēr patur tiesības, iespējams, iekasēt lielāku nodokli izņēmuma gadījumā, ja nodoklis Beļģijā ir zemāks. Tas, ko jūs teorētiski būtu maksājis Taizemē.
- Tas, ka jums nav jāmaksā nodoklis Taizemē saskaņā ar līgumu par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu, nenozīmē, ka jums nav jādeklarē savi ienākumi Taizemē.
- Par 2024. gadu ienākumi jādeklarē ne vēlāk kā līdz 31. gada 2025. martam, izmantojot tiešsaistes portālu (pagaidām tikai taju valodā). Termiņš var tikt pagarināts par 8 dienām līdz 8. gada 2025. aprīlim. Nokavējuma gadījumā var tikt iekasēti nokavējuma procenti.
- Jums jāpievieno nepieciešamie dokumenti, kas apliecina jūsu ienākumus un visus citur jau samaksātos nodokļus. Šie dokumenti ir jātulko un jālegalizē taju valodā.
- Mēs labi apzināmies atšķirības nodokļu kalendāros starp Beļģiju un Taizemi un grūtības iegūt nepieciešamos dokumentus no FPS Finance Taizemes noteiktajos termiņos. Mēs esam iesnieguši priekšlikumus par to Ieņēmumu departamentam un informēsim jūs, tiklīdz šī problēma būs atrisināta.
- Ieņēmumu departaments savā tīmekļa vietnē ir publicējis bieži uzdotos jautājumus (tikai taju valodā). Šeit jūs atradīsit neoficiālu tulkojumu angļu valodā.
- Visbeidzot, Ieņēmumu departaments labprāt jums palīdzēs, izmantojot tālruņa palīdzības dienestu pa tālruni 1161 (arī angļu valodā), kā arī dažādos valsts birojos.
Mēs ceram, ka šī informācija jums noderēs.
Ja jums ir konkrēti jautājumi par savu personīgo situāciju, nevilcinieties konsultēties ar juristu, kas specializējas nodokļu jautājumos.
Laba sveicieni
Beļģijas vēstniecība Bangkokā
Ja pareizi saprotu, tad mums kā beļģiem ir jādeklarē savi ienākumi Taizemes RD pēc savas iniciatīvas ne vēlāk kā līdz 31. gada 2025. martam, pat ja Beļģijā samaksātais nodoklis ir lielāks par to, kas tiktu iekasēts Taizemē? Jautājums, protams, vai RD beidzot piekritīs NĪN piešķiršanai. Līdz šim man jau divas reizes ir atteikts?
Esmu beļģis, pastāvīgi dzīvoju Taizemē, baudu ierēdņa pensiju, kas pilnībā tiek aplikta ar nodokļiem Beļģijā un ir mans vienīgais ienākumu avots. Katru mēnesi daļa no šīs summas tiek pārskaitīta uz manu Taizemes bankas kontu, izmantojot pastāvīgo maksājumu, un tas ir vairāk nekā pietiekami, lai izpildītu ienākumu prasības manam “pensijas” pagarinājumam. Papildu jautājums, kāda summa būs jādeklarē, ja - kā manā gadījumā - mana pilna pensija netiks pārskaitīta. Man pašam ir grūti aprēķināt, cik Beļģijas nodoklis būtu par šo nepilnīgo summu. Bet varētu būt labāk deklarēt visu summu.
Es vēlētos dzirdēt no speciālistiem Lammert De Haan un Eric Kuijpers, vai šie Beļģijas vēstniecības dati sniedz viņiem pietiekamu informāciju, lai izveidotu galīgu priekšstatu par šo jautājumu.
Paldies arī Beļģijas vēstniecībai par šo informāciju.
Iesniedza JosNT
Vēstniecība savā tekstā skaidri norāda: "Jādeklarē visi ar nodokli apliekamie ienākumi, ko no 1. gada 2024. janvāra uz Taizemi pārskaitījis Taizemes nodokļu rezidents." 1) Pārbaudiet pats, vai jūsu ierēdņa pensija saskaņā ar BE-TH nodokļu līgumu arī pieder TH nodokļu vajadzībām. 2) Tas, ko jūs iedodat TH-RD, ir tas, ko jūs iemaksājat TH 12 reizes mēnesī, pat ja tas ir mazāks par pensiju, ko saņemat savā BE bankas kontā.
Ja tas ir 1. punkts, TH-RD to skaidri norādīs. Ja tas tā nav, ir pareizi pašam aprēķināt, cik esat parādā TH. BE cilvēkiem Lung Addie ir tas, kas piedāvā risinājumu.
Atvainojiet: kā ierēdnis Taizemē NAV apliekams ar nodokļiem. Art. 18. punkts ir skaidrs attiecībā uz ierēdņu pensijām: (..) "apliks ar nodokli TIKAI tajā valstī" un angļu valodā (līguma darba valoda) (...) "apliks ar nodokli TIKAI šajā valstī". Un attiecīgā valsts ir Beļģija. Tas neattiecas uz citām pensijām (kas nav ierēdņi), jo saskaņā ar 17. pantu tās ir (...) “apliekamas ar nodokli pirmajā minētajā valstī” (var aplikt ar nodokli…). Tas nav teikts, kā mākslā 18, tikai Beļģijā. Tāpēc nav nepārprotami izslēgts, ka Taizeme arī tiem uzliek nodokļus, bet tas ir balstīts uz neto summu (pēc Beļģijas nodokļa atskaitīšanas).
Tāpēc pietiek rūpīgi izlasīt. Tas, kā Taizeme rīkosies praksē, joprojām ir atklāts jautājums, taču pamati ir skaidri.
Jums nav jāsāk īsziņa ar atvainojos. Vienkārši izsakiet savu viedokli. Btw: skat. manu punktu 1. Pagaidām vēstniecības izdotās ziņas tikai mulsina. Izlasi arī Lung Addie, kurš saka, ka arī viņš pamana pretrunas.
Turklāt, manuprāt, Beļģijas vēstniecības Bangkokā ziņojumi sniedz nepilnīgas atbildes uz daudziem jautājumiem, jo Taizemes kompetentās iestādes ar apkārtrakstu no 1. gada 2024. janvāra ir mainījušas “spēles noteikumu” sistēmu, bez īpaši izziņojot spēles noteikumus.
Tāpēc ir nepamatoti vainot Beļģijas vēstniecību Bangkokā par radušos “apjukumu” (es labprātāk to saucu par neskaidrību un nenoteiktību). Gluži pretēji, par laimi Beļģijas vēstniecība Bangkokā joprojām pieliek pūles, lai mūs informētu un mudinātu Taizemes kompetentās iestādes izstrādāt praktisku darbību.
JosNT, nē, es neatbildēšu pēc būtības, izņemot šo punktu: Taizemes valdība ir norādījusi nākamajā paziņojumā, ka visi ienākumi līdz 2023. gadam ieskaitot, kas tiek pārskaitīti uz Taizemi 2024. gadā vai vēlāk, netiks aplikti ar nodokļiem. Tas tika ieviests, jo nodokļu maksātāji un padomdevēju pasaule jutās nomākti par pasākumu. Tas ir tas, kas man pietrūkst iepriekš minētajā paziņojumā.
Esmu šokēta par 'tulkošanu un legalizāciju'; tas prasīs ceļojuma laiku un naudu!
Paldies par uzticību man, bet es labāk turēšos tālāk no Beļģijas nodokļu lietām. Es nezinu pietiekami daudz par Beļģijas nodokļu tiesību aktiem, lai sniegtu atzinumu. Es vēlētos sniegt padomu cilvēkiem Taizemē ar Beļģijas ienākumiem: konsultējieties ar Lung Addie un/vai Beļģijas ekspertu par nodokļu un līgumu tiesībām.
Cienījamie Erika!
Lung Addie NAV nodokļu speciālists vai līgumu eksperts.
Lasītājiem:
Līdz šim joprojām iesaku: pagaidām NEKO nedariet, kamēr nebūs oficiāls ziņojums vai jautājums no pašas Taizemes. Starp citu, šeit, vēstniecības vēstulē, ir runa par 2025. gada martu. Tas vēl ir 1 gads un pēc gada daudz kas var mainīties vai kļūt skaidrāks, jo tā joprojām nav. Starp citu, vēstniecība runā par “sasniegtajiem ATZINUMIEM”, bet “atradumi” NAV OFICIĀLI statūti.
Pastāv pat pretrunas: saskaņā ar līgumu, kas tika norādīts kā pastāvīgi ievērots, tikai Beļģija ir tā, kas iekasē nodokļus no Beļģijas ienākumiem.
Ja tas netiek ievērots, šim līgumam vairs nav jēgas.
Paldies vēstnieces kundzei un viņas darbiniekiem, kas sekoja šim jautājumam, informēja mūs par to un izvirzīja Beļģijas "ilgtermiņa rezidentu" praktiskas problēmas Taizemes kompetentajām iestādēm.
Tas daļēji sniedz atbildes uz daudzajiem jautājumiem, lai gan man jāatzīst, ka tas joprojām ir minējums par to, kā mums kā netajiešiem praksē būs jāiesniedz nodokļu deklarācija, atsaucoties uz Beļģijas un Taizemes līgumu pret dubultnodokļu izmantošanu.
Kā mēs šeit bieži lasām, Taizemes nodokļu ierēdņi reģionālajos birojos atsakās saņemt un apstrādāt nodokļu deklarāciju no valsts, kas nav taizemietis. Vienkārši sakot, ka viņi nevar jums dot TIN numuru.
Vai arī deklarācija tiks centralizēta un digitalizēta, izmantojot tīmekļa vietni?
Beļģijas vēstniecība līdz šim ir noslēgusi ziņojumus par šo tēmu ar ieteikumu sazināties ar specializētu juristu. Bet kur var atrast labus juristus ar nepieciešamo nodokļu juridisko kompetenci un nepieciešamo administratīvo kapacitāti, lai pārvaldītu vismodernāko nodokļu deklarāciju masu?
Es saprotu, ka no 2025. gada Taizemes imigrācija vēlas redzēt Taizemē nodokļu deklarācijas kā daļu no pensijas vai laulības vīzas pagarinājuma apstiprināšanas.
Lūdzu, sniedziet oficiālu ziņojumu
Visi šie mežonīgie stāsti un individuālās interpretācijas tikai sēj apjukumu un satraukumu. Pieņēmumi “es saprotu…” mūs tālāk neved.
Kas lika saprast, ka Taizemes imigrācija, piesakoties uz gada pagarinājumu, vēlas redzēt nodokļu deklarāciju???? Visbeidzot, jūs nevarat pagarināt vīzu, bet jūs varat pagarināt uzturēšanās laiku.
Nē Antuāna, es to tā nesapratu, vīzai ir maz vai nekāda sakara ar nodokļu maksāšanu, nodokļiem, uz kuriem tev pienākas atskaitījumi, un, lai būtu skaidrs, ienākumiem Taizemē nevajadzētu nākt!
Ienākumu attaisnošana nenozīmē, ka jums tie jāpārskaita uz Taizemi, jums tikai jāpierāda vīzas saņemšanai, ka jums ir pietiekami ienākumi.
Pārskaitot visus savus ienākumus uz Taizemi, tie tiks nokārtoti un no Taizemē maksājamā nodokļa tiks atskaitīti Beļģijā jau samaksātie nodokļi.
Es pamanīju, ka, piemēram, bērnu apgādībā Beļģijā ir lielāka ietekme uz Taizemē maksājamiem nodokļiem, tāpēc Beļģijā jūs gandrīz nemaksājat nodokļus, ja jums ir trīs apgādājami bērni, bet Taizemē šis atskaitījums ir daudz mazāks un jums būs jāmaksā daudz papildus.
Es esmu holandiete un uzskatu, ka manā gadījumā jau samaksātā nodokļa samaksa attiecas arī uz Taizemi Nīderlandē.
Ļaujiet man tikai teikt, ka Ubonā nevienam nodokļu darbiniekam nebija ne jausmas, kā piemērot šo līgumu.
Man tas nešķiet tik dīvaini ar visiem tiem līgumiem, kas Taizemei ir ar citām valstīm.
Rezultātā izlīgums netika piemērots un jau samaksātais NL nodoklis tika vienkārši ignorēts, kā rezultātā tiktu radīts pārmērīgi augsts TH nodoklis.
Es to atrisināju savādāk, samazinot nodokļu deklarācijā iemaksātos ienākumus tādā veidā, ka TH būtu bijis jāmaksā tieši tāds pats nodoklis, ja TH būtu TAD piemērojusi ieskaitu.
Ļaujiet TH nodokļu iestādēm ierasties uz pārbaudi, un viņi redzēs, ka, ja viņi piemēros šo izlīgumu, tas ir pareizi.
Un tas viss tāpēc, ka vietējās amatpersonas nevar piemērot līgumu, kas man nešķiet dīvaini.
Wim de Visser, pēc tam dodieties uz reģionālo nodokļu biroju; šīs zināšanas ir.
Es varētu to izdarīt, bet galvenais birojs Ubon Ratchathani man teica, ka man būs jāatrodas Nakhon Ratchatima, lai veiktu aprēķinus, izmantojot līgumu starp TH un NL.
Es tikko paskatījos: tas ir tikai 389 km. (vienvirziena)
Starp citu, arī RO 21 / 22 nāk no.
Kur tu to lasīji vai dzirdēji? Tā kā jūsu pensija jau ir aplikta ar nodokļiem Beļģijā, jums nekad nebūs jāmaksā nodokļi Taizemē, jūs nekad nevarat maksāt nodokļus par vienu un to pašu divas reizes... jūs maksājat Beļģijā vai Taizemē.
Varbūt konsulārais dienests to var atrisināt ar 'zvērestu'?
Vēstniecība? Viņi vēl nevar sniegt atbilstošu apliecinājumu par jūsu ienākumus apliecinošu pensijas vīzu. Jūs pat iesniedzat visus oficiālos dokumentus no “BEĻĢIJAS” pensiju dienesta ar bankas izrakstiem, ka tie tiešām tiks pārskaitīti uz jūsu Beļģijas bankas kontu....
Citas valstis var! Savdabīgs.
Ko darīt, ja jūs uzturaties Taizemē mazāk nekā 180 dienas gadā, bet jums joprojām ir gada vīza. Nav nodokļu saistību. Vai jūs vairs nesaņemsit uzturēšanās perioda pagarinājumu? Vai arī jāapsola, ka Taizemē neuzkavēsies pārāk ilgi?
Raimond, tas, ko tu šeit uzskati par pašsaprotamu, ir bīstams. Te kāds to iepriekš rakstīja; "Vienkārši atstājiet Taizemi uz 190 dienām, un jūs tur vairs nedzīvosit nodokļu nolūkos..." Tātad nē!
Apskatiet TH-BE un TH-NL līguma 4. pantu. Uzturēšanās noteikumi. Vienreizējas, garas brīvdienas citur nemaina tavu nodokļu rezidenci.
Cienījamais Ērik, mana atbilde attiecās uz Antuāna komentāru. Viņš ziņoja, ka no 2025. gada nodokļu deklarāciju apliecināšana būs nepieciešama arī tad, ja imigrācijas iestādes ik gadu pagarinās uzturēšanās periodu. Es tikai gribu norādīt, ka ikviens, kuram Taizemē nav jāmaksā nodokļi, jo, piemēram, 4 mēnešus dzīvo Taizemē un pārējo gadu Nīderlandē/Beļģijā, tāpēc NEVAR iesniegt nodokļu deklarācijas veidlapu. Es minēju tikai 180 dienas kā iespējamo piemēru. Tātad ne gluži likuma burts. Ir daudz cilvēku, kas nedzīvo Taizemē, bet ar gada vīzu šeit uzturas tikai dažus mēnešus. Tad viņi nevarētu saņemt pagarinājumu, pamatojoties uz Antuāna apgalvojumiem. Tāpēc norādiet, ka Antuāna komentārs ir "dzirdes" nekontrolēta bāra runa. Es saprotu jūsu atbildi, bet tas nav tas, ko es gribēju precizēt saistībā ar nodokļu saistībām. Es tikai gribēju atsaukties uz uzturēšanās perioda pagarināšanas / obligātās nodokļu deklarācijas kombināciju kā "pretrunu".
Atkarīgs.
Cilvēks var sadalīt savu laiku starp abām valstīm
Par to teikts arī 4. rakstā
” ja viņa pastāvīgais iedzīvotājs ir abās Līgumslēdzējās Valstīs vai nav nevienā no tām, viņš tiks uzskatīts par tās Līgumslēdzējas Valsts rezidentu, kuras pilsonis viņš ir;
Jūsu ikgadējais pagarinājums neietekmē nodokļu līgumu.
Viena gada pagarinājums neuzliek jums pienākumu noteiktu laiku pavadīt Taizemē.
Es lasīju: "ko jūs iemaksājat TH 12 reizes mēnesī"
Mana ierēdņa pensija netiek iemaksāta manā Taizemes kontā, bet gan Beļģijas bankas kontā.
Es regulāri nosūtu summu uz savu Wise kontu, izmantojot Beļģijas banku, un laiku pa laikam pārskaitu summu uz savu Taizemes kontu, kad bats ir labs.
Nekad pilnu pensiju, bet gabalos.
Es atbildēju uz to, ko JosNT norādīja savā rakstā, proti, ka viņš katru mēnesi daļu no saviem ienākumiem pārskaita uz Taizemi, izmantojot pastāvīgo maksājumu. Šāds rīkojums vienmēr attiecas uz vienu un to pašu summu. Arī Taizemē gads ir 12 mēneši. Tātad 12x šī summa tiek pieskaitīta “ar nodokli apliekamajam ienākumam”, kas tajā gadā tika ievests Taizemē. Jūsu metode ir tāda, ka šo 12 mēnešu laikā jūs laiku pa laikam pārskaitāt naudu uz Taizemi, izmantojot Wise, pēc saviem ieskatiem, pamatojoties uz eiro-bahta maiņas kursu. Nu ko? Pēc 12 mēnešu saskaitīšanas jūs iegūsit arī kopējo summu, ko tajā gadā ievedāt Taizemē. Vai mums ir viens otram?
Entonijs,
Kur tu to izlasīji?
Es uzskatu, ka šāda (OECD STANDARTA) līguma grozījumi, kas noslēgti starp divām valstīm, nav jāapspriež starp MŪSU vēstniecību un Taizemes departamenta pārstāvjiem. Ja Taizeme vēlas veikt izmaiņas attiecīgā nolīguma modalitātēs un/vai to īstenošanā, Beļģijas valdībai un parlamentam ir jāadresē pamatots pieprasījums. Pēc tam var notikt konsultācija. Tādai vajadzēja būt mūsu vēstniecības Bangkokā nostājai, nepaužot savu interpretāciju, kas balstīta uz banketu diplomātiju, kurā Taizeme tiek nepārprotami atbalstīta tās mērķī. Konsulārā informatīvā izdevuma pēdējais teikums, cita starpā, šajā kontekstā ir ļoti nozīmīgs
Ja Taizeme patiešām vēlas paaugstināt nodokļus, viņi nevar vienkārši paaugstināt PVN no 7% uz 21%, kā Beļģijā.
Tas, kurš var daudz patērēt, maksās daudz, vienkārši, un sistēma jau pastāv.
Turklāt Taizemei pašlaik ir tikai līgums ar aptuveni 60 valstīm, lai novērstu nodokļu dubulto uzlikšanu. Tāpēc ir daudz citu valstu, kurās tā nav, un šeit dzīvo daudzi iedzīvotāji.
Un nekur nemaksā nodokļus.
MI viņi neskatās atkal mūsu pensiju aplikt ar nodokli, bet daži piem
digitālie klejotāji, kuri šeit nedeklarē savus nodokļus.
Daudzi, kas īrē mājas un dzīvokļus, izmantojot AIRBNB un citus. Nomnieks maksā platformai, un tad platforma maksā īpašniekam. Arī šie ienākumi tagad būs izsekojami.
Visi ienākumi, kas tiek ievesti Taizemē bez nodokļiem.
ESAO galvenās bažas rada tas, ka visi kaut kur maksā nodokļus no ienākumiem un peļņas.
Tas nozīmēs, ka mums būs daudz dokumentu, lai gan lielākā daļa, iespējams, tiks veikta digitāli.
Ko darīt, ja es rīt nopirkšu dzīvokli par 10.000.000 30 XNUMX batiem? Vispirms par to ir grūti samaksāt XNUMX% nodokli.
Vai arī jauna automašīna par THB 2.000.000 XNUMX XNUMX??
Kā saskaņā ar augstāk minēto var pierādīt, ka pagātnē uzkrātie uzkrājumi jau ir aplikti ar nodokļiem?
Ko jūs domājat par PVN palielināšanu no 7 līdz 21%? Vai mēs esam vienīgie, kas veic pirkumus? Ko jūs domājat par tām dienas un minimālās algas strādnieku masām Taizemē, kas jau tagad nespēj savilkt galus kopā? Un tad atkal: ja uzņēmumiem ir jāiepērkas par paaugstinātu likmi, to galaprodukti ir vēl dārgāki. Ne tikai ar 14% PVN pieaugumu. Un visbeidzot: ja esat sekojis līdzi progresam šajā tēmā, jūs zināt, ka par uzkrājumu agrāku aplikšanu ar nodokli joprojām nav vai vispār nav runas.
Yubi, tu vēlies kaut ko par vismazāk apmaksāto Taizemē! Divdesmit viens procents PVN! Tas nozīmēs, ka cilvēki vēlas vairāk algu.
Nodokļi ir arī daļa no ienākumu politikas un noteikti ir nodoklis par nepieciešamo patēriņu, piemēram, pārtiku. Ne velti Nīderlandē papildus vispārējai likmei un nulles procentu likmei (eksporta un tehniskās rezerves) ir noteikta samazināta PVN likme pirmās nepieciešamības precēm.
Visbeidzot, nodokļu līguma neesamība nenozīmē, ka šāda persona nemaksā nodokļus. Gluži pretēji, iespēja, ka viņš piestās divās valstīs, ir ļoti liela.
Visas mūsu Beļģijas likumā noteiktās pensijas maksā Federālais pensiju dienests (ierēdnis vai nē), un tās tiek nekavējoties apliktas ar nodokļiem Beļģijā.
Fakts, ka jums faktiski nekas nav jāmaksā, ir tikai tāpēc, ka jūs saņemat ar nodokli neapliekamo pabalstu, nevis tāpēc, ka jums nevajadzētu maksāt nodokļus. Pēc tam saņemsiet nelielu pensiju, vai arī jūsu neapliekamā summa ir palielināta apgādājamo skaita dēļ.
“Neapliekamās summas pamatsumma ir noteikta 9.270 eiro vienam nodokļa maksātājam (2023.taksācijas gads). Ar nodokli neapliekamā summa 2024. taksācijas gadam ir 10.160 XNUMX eiro.
Summas par 2024. taksācijas gadu:
Par vienu apgādībā esošu bērnu: EUR 1.850;
Par diviem apgādājamiem bērniem: EUR 4.760;
Trīs apgādājamiem bērniem: 10.660 XNUMX EUR;
Par četriem apgādājamiem bērniem: 17.250 XNUMX EUR;
Piemaksa par bērnu vecumā virs ceturtā: EUR 6.580.
https://lauwers-law.be/kb/hoeveel-bedraagt-de-belastingvrije-som/
Taizemē nevar palielināt ar nodokli neapliekamo summu 150 000 batu apmērā kā Beļģijā (nezinu, ka), taču ir dažādi atskaitījumi. Es nezinu, kas tie ir, bet jūs noteikti varat uzzināt savā nodokļu inspekcijā.
Bet kopumā, ja salīdzina nodokļu skalas starp Taizemi un Beļģiju, diez vai nāksies maksāt papildus, jo Beļģijā nodoklis būtu mazāks par to, ko teorētiski būtu maksājis Taizemē.
Nu vienmēr būs izņēmumi, kā vienmēr.
Nodokļu likmes Taizemē
Tie, kas nopelna mazāk nekā 150.000 XNUMX Taizemes batu, ir atbrīvoti no ienākuma nodokļa.
No 150.000 500.000 līdz 10 XNUMX Taizemes batu nodokļa likme ir XNUMX%
No 500.000 1 līdz 20 miljonam Taizemes batu nodokļa likme ir XNUMX%
No 1 līdz 4000000 30 XNUMX Taizemes batiem tiek piemērots XNUMX% nodoklis
Vairāk nekā 4 miljoni Taizemes batu tiek aplikti ar 37% nodokli
Beļģijā tiek piemērotas progresīvās nodokļu kategorijas. Likmes tiek noteiktas šādi1:
25% ienākumu diapazonam no 0,01 eiro līdz 15 200 eiro (0 - 600 000)
40% ienākumu diapazonam no 15 200 eiro līdz 26 830 eiro (600 000 - 1 100 000)
45% ienākumu diapazonam no 26 830 eiro līdz 46 440 eiro (1 100 000 - 1 800 000)
50% ienākumu kategorijai virs 46 440 eiro (1 800 000)
Pārvēršana Taizemes batos (38 batos) tikai informācijai un noapaļota ērtībai.
Ne velti esam pazīstami kā valsts ar ļoti augstu nodokļu slogu 😉
Tāpēc es neuztraucos. Es maksāju pietiekami daudz nodokļu Beļģijā.
Kas attiecas uz imigrāciju.
Imigrācija un nodokļi ir 2 dažādi pakalpojumi, kuriem nav nekāda sakara vienam ar otru.
Tas, kas ir iespējams un ir bijis gadiem ilgi, ir izmantot Taizemes nodokļu deklarāciju ar maksājuma apliecinājumu, lai pierādītu ienākumus jūsu pagarinājumam.
Tomēr nekas neliecina, ka ikvienam, kurš lūgs ikgadējo pagarinājumu, būs jāpierāda arī sava nodokļu deklarācija. Starp citu, tas, ka tev ir ikgadējs pagarinājums, nenozīmē, ka arī tu būsi Taizemē 180 dienas un kļūsi par nodokļu rezidentu.
Ja šāds lēmums kādreiz tiktu pieņemts, piemēram, pēc nodokļu iestāžu pieprasījuma, noteikti tiktu izdots imigrācijas rīkojums. Un tad es būšu pirmais, kas šo tūlīt ievietos TB
Līdz tam labāk nepludināt balonus, kas nav pamatoti ar pierādījumiem.
Fakts, ka Taizemes nodokļu iestādes cenšas ierobežot izvairīšanos no nodokļu maksāšanas un izvairīšanos no nodokļu maksāšanas, ir tās misija, loma un uzdevums. Tas neatšķiras arī citās valstīs, tostarp Nīderlandē un Beļģijā.
Taizemes nodokļu iestāžu instrukcija (apkārtraksts) Nr. Por 161/2566 ("DI Nr. 161/2566") (vadlīnijas, lai palīdzētu nodokļu ierēdņiem noteikt ietekmi uz iedzīvotāju ienākuma nodokli ārvalstu izcelsmes ienākumiem, kurus Taizemē ieved Taizemes nodokļi iedzīvotāji ) šajā kontekstā ir pašsaprotami.
Es piekrītu Ērika atkārtotajam apgalvojumam, ka Taizeme ir ieinteresēta parādīt sevi kā lojālu līguma partneri. Beļģijas vēstniecība (par laimi) pieliek pūles, lai to nodrošinātu, kas ir visu ilglaicīgo personu interesēs (+180 dienas).
BET, velns slēpjas detaļās. Daži praktiski piemēri (neapšaubāmi, ir daudz vairāk):
– Beļģijas vēstniecības informatīvajā izdevumā Q&A pielikumā ir minēti legalizēti dokumenti, lai atsauktos uz līguma piemērošanu. Tas nozīmētu, ka Taizemes nodokļu inspektoram ar līguma atsaukšanu vien nepietiktu pat tad, ja deklarāciju pamato kādas Taizemes bankas izziņas, kurai Beļģijas pensiju dienests pārskaita maksājumus. Tā Beļģijas ilgstošie iedzīvotāji nonāk nepatīkamā administratīvā karuselī.
– Pierādot pagātnes ienākumus, draud neiespējama situācija: Beļģijas ilgstošais iedzīvotājs (+180 dienas) pārdod nekustamo īpašumu pēc 1. gada 2024. janvāra, ko viņš iegādājās pirms gadiem Beļģijā un ieved līdzekļus no pārdošanas Taizemē. Kā viņš var pierādīt, ka Beļģijā nodoklis jau ir samaksāts? Beļģijā reģistrācijas maksu (nodokli) maksā pircējs, nevis pārdevējs.
– Taizemē un Beļģijā nodokļu deklarāciju un novērtējuma procedūru laiks atšķiras tiktāl, ka Taizemē marta mēnesī pēc ienākumu gada nav iespējams dokumentācijā pierādīt, ka ienākuma nodoklis Beļģijā jau ir faktiski samaksāts. . Tas padara Līguma izmantošanu neiespējamu. Tas padara Līgumu par mirušu burtu.
Es ceru, ka Beļģijas vēstniecībai izdosies pārliecināt Taizemes kompetentās iestādes, ka Līguma pastāvēšana un Beļģijas pilsonība ir pietiekama, lai piešķirtu atbrīvojumu no ienākuma nodokļa. Ja tas nelīdzēs, ilgstoša uzturēšanās (+180 dienas) TH kļūs daudz mazāk pievilcīga un pievilcīga beļģiem (drīz arī nīderlandiešiem?)
Zināmās Taizemes (nodokļu) administrācijas(-u) birokrātiskās kultūras dēļ Taizeme praksē varētu izrādīties daudz mazāk lojāla līguma partnere ... un daudz mazāk pievilcīga dzīvesvietas valsts.
Cerams, ka Taizemes kompetentās iestādes to ir pietiekami informētas un izstrādās praktisku vienošanos, kas praksē nepadarīs dubulto nodokļu līgumu atsaukšanu par mirušu vēstuli.
Marks, attiecībā uz “neiespējamo situāciju”, pārdodot nekustamo īpašumu, ko jūs minējāt: vai uz to neattiecas BE-TH līguma 6. pants?
Kas attiecas uz nodokļu deklarācijas iesniegšanas datumu, TH nezina par atlikšanu? Par ko jautāt. Tāpat kā mūsu valstīs, nodokļu konsultanti TH nekad nepaspēj iesniegt visas deklarācijas martā.
Paldies Ērik, BE-TH līguma 6. pants patiešām šķiet nepārprotami skaidrs par ienākumu no nekustamā īpašuma aplikšanu ar nodokli. Mēs varam gandrīz droši noņemt no saraksta dubultās nodokļu uzlikšanas risku 🙂
Vienkāršākais būtu jums aizpildīt nodokļu deklarāciju ar ienākumiem, ko ievedāt Taizemē.
Ka vari kaut kur norādīt, ka esi līguma valsts un deklarēt, ka jau esi samaksājis nodokļus.
Tikai tad, ja nodokļu inspektors konstatē, ka par šiem ienākumiem ir jāmaksā (papildu) nodokļi, jums ir jāiesniedz nepieciešamie pierādījumi.
Tas faktiski daudz neatšķiras no parastās nodokļu deklarācijas. Tur arī ieraksti, kas tavuprāt ir apliekams ar nodokļiem, vai ir kādi atskaitījumi utt.
Tikai tad, ja nodokļi nav apstiprināti, jums tas ir jāsniedz pierādījums.
Ja viņi piekrīt, jūsu deklarācija tiks pieņemta un gatava.
Tas neietver mājas pārdošanu.
Tas attiecas tikai uz ar nodokli apliekamiem ienākumiem
"Ar nodokli apliekamie ienākumi ir sadalīti 8 kategorijās, no kurām svarīgākās ir: darba ienākumi (alga, prēmija, pensija), īres ienākumi, nodevas, procenti un dividendes."
Temats: nodokļi Taizemē kā nodokļu rezidentam kā beļģim no 2025. gada, 2024. taksācijas gads.
Jau vairākus gadus nepārskaitu naudu no Beļģijas uz Taizemi. Tātad būtībā man šeit nav ienākumu.
Paziņojums: es un mana vecāka gadagājuma māte vairāk nekā 10 gadus esam izmantojuši Affidavit, lai iegūtu pensijas vīzas. Man ar to nekad nav bijušas problēmas. Viss ir likumīgi. Mums abiem Beļģijā ir pilnībā apliktas valsts pensijas.
To, ka man Taizemē nav ienākumu, ir ļoti viegli izskaidrot: pirms gadiem es nopirku mums māju šeit, uz savas draudzenes vārda, drošā sabiedrībā. Šī māja ir rūpīgi pielāgota mūsu nākotnes vecumam. Agrāk tika iegādātas arī 2 automašīnas. Tā ir liela naudas summa kopā.
Darījums bija ļoti vienkāršs un arī savstarpējas uzticēšanās jautājums – apmaiņā es palieku šeit un mamma, neko nemaksājot. Manai draudzenei šeit ir labs darbs izglītībā. Viņa arī ar savu algu pārvalda mūsu dzīvības apmaksu šeit un var un arī krāj.
Es noteikti reģistrēšos šeit nodokļu inspekcijā, jo pēdējā laikā esmu šeit bieži uzturējies, lai rūpētos par savu 103 gadus veco māti. Mana māte ir izņemta no reģistrācijas Beļģijā, jo viņa vairs nevar ceļot uz Beļģiju. Pats neesmu izrakstīts, jo bieži uzturējos Beļģijā.
Tomēr es uzzināju, ka mēs nevaram iegūt nodokļu ienākumu numuru, jo mums šeit Taizemē nav ienākumu. Ņemot vērā apstākļus, mums šeit nav nepieciešami ienākumi.
Ir pagājuši daudzi gadi, kopš sūtīju naudu no Beļģijas uz Taizemi.
Pieļauju, ka joprojām ir beļģi, kuri šeit dzīvo no saviem uzkrājumiem un kuru dzīves dārdzībās piedalās arī draudzene vai sieva. Un dzīvo vienkāršu, bet laimīgu dzīvi.
Kas notiks ar šo grupu vai mums būs jāpamet valsts, jo nevaram iegūt TIN?
Es vēlētos saņemt jūsu atbildi uz šo jautājumu, lai varētu izveidot priekšstatu par šo mazo cilvēku grupu, vai arī mēs patiešām esam unikāli?
Secinām pozitīvi, zupu nekad neēd tik karstu, kā to pasniedz. Pareizi!!!!!!!
Sirsnīgs paldies par atbildēm.
Sveicināti, Henri
Sveiki, JosNT!
Informācija, ko saņēmāt no vēstniecības, kā jau gaidīts, ir pilnīgi pareiza un apsveicami pilnīga.
Līgumā par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu, ko Beļģija noslēdza ar Taizemi, ir iekļauts izcelsmes valsts nodoklis. Tas nozīmē, ka tikai Beļģija ir tiesīga aplikt ar nodokli jūsu (ierēdņa) pensiju. To parasti veic no līguma tehniskā viedokļa, izmantojot objekta izņēmumu, bet Beļģija un Taizeme savā Līgumā ir izvēlējušās īpašu un ļoti ārkārtēju samazinājuma metodes veidu.
Šajā nolūkā Beļģijas nodoklis par ienākumiem no Beļģijas avotiem tiek kompensēts ar Taizemes nodokli, kas jāmaksā par šiem ienākumiem, nepārsniedzot aprēķināto Taizemes nodokli.
Šis ir īpašs dubultās nodokļu uzlikšanas veids, kas būtiski atšķiras no ESAO nodokļu parauglīguma. Parasti tiek izmantota atbrīvojuma metode, kurā attiecīgie ienākumi tiek pilnībā ignorēti, vai (proporcionālā) norēķinu metode (ar vai bez progresēšanas ierobežojuma).
Problēma, kas jums rodas, ir fakts, ka jūs neievedat Taizemē visus savus Beļģijas ienākumus, kas nozīmē, ka jūs nevarat kompensēt visu savu Beļģijas nodokli ar Taizemes nodokli. Tāpēc jums būs jāaprēķina Beļģijas maksājamais nodoklis attiecībā pret jūsu iemaksāto summu. Un tas tiešām nav pārāk grūti.
Tikai šādā veidā var pareizi aprēķināt Taizemes atlikušās iespējas iekasēt nodokļus. Starp citu, es ceru, ka tā būs nulle.
Lamerts de Hāns, nodokļu speciālists (specializējies starptautiskajās nodokļu tiesībās un sociālajā apdrošināšanā).
Cienījamais Lamert de Hāns!
Liels paldies par skaidru papildu informāciju.
JosNT
Vai šis nodoklis attiecas uz jūsu pensiju vai, ja pārskaitāt kādu summu, piemēram, no krājkonta Beļģijā?
Piemēram, ja jūs pārskaitāt summu, lai iegādātos māju vai automašīnu un summa ir 4.000.000 37 XNUMX vannas vai vairāk, jums par to būs jāmaksā XNUMX% nodoklis, savukārt šeit Beļģijā ar zemajām procentu likmēm tas praktiski neko nav devis. .jūsu krājkontu.
Man kā ierēdnim ir pensija un tiek ieturēts neliels ieturējuma nodoklis, aptuveni 13%.
Ja salīdzina to ar nodokli, kas būtu jāmaksā Taizemē, šis uzvalks ir dārgāks.
Man ir grūti pieņemt, ka, ja jūsu pensija jau tiek aplikta ar nodokļiem Beļģijā, jums tas būtu jādara vēlreiz Taizemē.
Ja jūs gadiem ilgi esat uzkrājis naudu Beļģijas krājkontā ar šeit jaunākajām procentu likmēm, tas būs ļoti dārgs pasākums, ja vēlaties to pārskaitīt uz Taizemi.
Tas attiecas uz ar nodokli apliekamiem ienākumiem.
Ar nodokli apliekamie ienākumi tiek iedalīti 8 kategorijās, no kurām svarīgākās ir: darba ienākumi (alga, prēmija, pensija), īres ienākumi, nodevas, procenti un dividendes.
Ieturētais nodoklis ir tas, ko tas saka, ieturējuma nodoklis no jūsu nodokļiem. Ja tas ir par augstu, jūs izņemsiet savu naudu, ja tas būs pārāk zems, jums būs jāpiemaksā.
Pareizo summu uzzināsiet tikai tad, kad saņemsiet nodokļu aprēķinu no nodokļu iestādēm.
Tur jūs atradīsiet arī savu vidējo nodokļu likmi. Tas norāda, cik nodokļu jūs maksājat vidēji attiecībā pret kopējiem ienākumiem.
Principā lielākajai daļai Taizemē nebūs jāmaksā papildus, jo īpaši ņemot vērā augstākas nodokļu likmes Beļģijā.
Tāpēc arī pastāv šī vienošanās par dubulto nodokļu iekasēšanu
Bet nemaksāšana neatbrīvo jūs no pienākuma deklarēt naudu no ienākumiem, ko ievedat Taizemē.
Cien. JPG!
labāk izlasiet vēstniecības tekstu UZMANĪGI.
Runa nav tikai par nodokļiem, ko maksājāt Beļģijā. Viņu galvenokārt uztrauc nauda, kuru jūs ienest Taizemē,
To sauc holandiešu valodā. PĀRVIETOJUMA NODOKLIS,
Tur ir:
“Jādeklarē visi ar nodokli apliekamie ienākumi, ko Taizemes nodokļu rezidents ir pārskaitījis uz Taizemi no 1. gada 2024. janvāra.”
Bet patiesībā tas ir pastāvējis vienmēr.
Galu galā tas ir saistīts ar to, ka ir jāatgriež uzmanība un, šķiet, jārisina tā rūpīgāk, bet kas jau pastāvēja. Iespējams, tika veiktas dažas korekcijas, taču pienākums deklarēt šos ienākumus ir bijis vienmēr.
Kāpēc gan citādi būtu noslēgts nodokļu līgums, lai izvairītos no nodokļu dubultās uzlikšanas starp TH-BEL un šo kopš 1978. gada?
Tomēr Taizeme to nekad īsti nav piemērojusi vidējam “ilgtermiņa uzturam”…
Un es ceru, ka beļģiem, cita starpā, atkal būs maz seku. Ar cilvēkiem no šādām līguma valstīm tas galvenokārt radīs lielu administratīvo darbu bez peļņas Taizemei, un, manuprāt, tas paliks ar ikgadēju nodokļu deklarāciju.
Es domāju, ka Taizeme galvenokārt koncentrēs savu uzmanību uz valstīm, kas nav līguma noslēgšanas. Īpaši tie, kuri nevar pierādīt, ka maksā nodokļus savā valstī vai maksā mazāk nodokļus no saviem ienākumiem.
Galu galā cilvēkiem no šādām valstīm ir ko piedāvāt Taizemei.
Jūsu zināšanai. Tas ir tikai mans personīgais viedoklis un tas, ko es par to domāju.
Ko darīt, ja es pāris reizes gadā nosūtu naudu uz draudzenes kontu? Kā dāvana. Vai tie ir atskaitāmi?
Khun Tak, izmantojot zemāk esošo saiti, varat izlasīt galvenos punktus par dāvanu nodokli Taizemē.
https://thailand.acclime.com/guides/gift-tax/
paldies Mark,
Sazināšos arī ar nodokļu ekspertu.
Khun Tak, kur tu dzīvo? Nīderlandē? Pašrisks, kāpēc tu tā domā?
Taču ņemiet vērā, ka dāvanu nodoklis ir jāmaksā par ziedojumiem, kas pārsniedz 2.658 eiro (Nīderlande, 2024).
Nīderlandē jūs varat brīvi ziedot līdz 2.658 eiro (2024) trešajai pusei. Tad jums būs jāmaksā dāvanas nodoklis. Ja jūsu draudzene Taizemē nevar segt šo nodokli, nodokļu iestādes klauvēs pie jūsu durvīm.
Arī Taizemē draugs neietilpst kategorijā “labdarības”. Maksājumi viņai, pat ja jūs tos interpretējat kā ziedojumu, nav atskaitāmi. Jo īpaši tāpēc, ka terminam “draudzene” nav juridiska statusa. Viņai savā nodokļu deklarācijā jāiekļauj ziedojumi.
No otras puses, sieva (laulātais) to dara. Papildus parastajiem ieturējumiem (RD 42bis) tiek piešķirts papildu pašrisks "pabalsts" (RD 47) laulātā izmaksu dēļ.
Turpretim taizemiešu laulātais var saņemt līdz 20 miljoniem batu bez nodokļiem (RD 42par27).
Ronijs: nē. Daudzus gadus pastāvēja regulējums par ienākumiem, kas gūti ārpus Taizemes; kas tika aplikti ar nodokli Taizemē tikai tad, ja to atvedāt uz Taizemi tajā gadā, kad to nopelnījāt. Ja pārsūtījāt to vēlāk, tas tika uzskatīts par ietaupījumu. To ir darījuši arī šī emuāra lasītāji.
Apmēram pirms desmit gadiem nosacījums “gadā” pēkšņi pazuda. Taču prakse nemainījās, un padomdevēji to labi izmantoja. Un tas tagad tuvojas beigām. Taizeme koncentrējas nevis uz pensionāriem, bet gan uz lielajiem ārzonu ienākumu guvējiem. Bet pensionāri ir apsveicama piezveja.
Taizeme var arī aplikt ar nodokli ienākumus, kas saskaņā ar līgumu piešķirti citai valstij, BET tikai attiecībā uz to, ko sauc par progresēšanas atrunu. Kas tas ir?
Nodokļu tabulas palielinās no iekavām uz iekavām; Taizemē tie ir pieci procenti. To sauc par tabulas progresēšanu. Bet tad Taizemei ir jāpiešķir samazinājums, jo šie ienākumi jau ir aplikti ar nodokļiem citur. Lammerts de Hāns šajā emuārā ir sniedzis piemēru tam; jūs varat redzēt, kā tas darbojas šajā saitē: https://www.thailandblog.nl/wp-content/uploads/Heffing-soczekerheidsuitkeringenvervolg.pdf pat ja tas attiecas uz līgumu ar Nīderlandi. Var redzēt, ka daļa tabulas progresa iestrēgst taju uzbrukumā.
Problēmu sagaidu tikai tad, ja tiks pārskaitīti arī uzkrājumi un izcelsme nevar tikt skaidra. Beļģijas vēstniecības vēstulē man trūkst izņēmuma attiecībā uz ienākumiem no pirms 2024. gada, kas tiek pārskaitīti 2024. gadā vai vēlāk. Par atšķirīgo ienākumu jēdzienu jau rakstīju atbildē Markam.
Daži rakstnieki iesaka vispirms pagaidīt šo gadu. Šī ir Taizeme, un daudz kas vēl var mainīties. Citi rakstnieki, tostarp es, meklē jaunumus šajā jomā lielākajās konsultantu vietnēs. Ticiet man, tas nebūt nav pabeigts…
plūme,
Arī ienākumu gūšana nākamajā gadā kā uzkrājums nav iespējama visiem.
Ļaujiet man sniegt jums piemēru tam, ko es domāju
Kāds, kurš izmanto faktiskos ienākumu noguldījumus, lai izpildītu imigrācijas prasības, nevar tos ievietot uzkrājumos nākamajā gadā.
Pretendentam ir jāpierāda, ka viņš pēdējo 12 mēnešu laikā ir pārskaitījis ikmēneša summu no ārvalstīm.
Rezultāts ir tāds, ka viņam parasti būtu bijis jādeklarē ienākumi, ko viņš katru mēnesi pārskaita kā ar nodokli apliekamus ienākumus...nevis tas, ka kāds par to būtu noraizējies.
Pašreizējās nodokļu kategorijās es atrodu tikai tās nodokļu kategorijas, kas pakāpeniski palielinās par 10 procentiem. Vai tas varētu būt mainījies, vai tā ir veca informācija?
Bet Beļģijā arī tiek izmantotas progresīvās nodokļu skalas, tā ka man nekas dīvains.
Arī visas likumā noteiktās pensijas tiek apliktas ar nodokļiem tikai Beļģijā. Jūs nevarat saņemt atbrīvojumu un pēc tam to aplikt ar nodokli Taizemē.
"Daži rakstnieki iesaka vispirms pagaidīt šo gadu. ”
Nav cita ceļa. 2024. gada ienākumus var deklarēt tikai 2025. gadā, nevis pašā (2024.) gadā...
Pienākuma deklarēt ar nodokli apliekamos ienākumus vēl nebūtu bijis tādēļ, ka kaut kas nebūtu piemērots un neviens par to nebūtu uztraucies, vai arī tas būtu apiets, ienesot ienākumus kā uzkrājumus. Tāpēc nodokļu līgums starp Taizemi un Beļģiju pastāv kopš 1978. gada, tieši tāpēc, ka tas pastāvēja.
Un es domāju, ka tas turpinās pastāvēt.
Un tad cilvēki to īsti nepiemēros vai neatstās durvis vaļā, to apejot, cita starpā ienesot to kā ietaupījumu nākamajā gadā, tāpat kā pagātnē, es patiesībā sagaidu.
Un personīgi es domāju, ka tas tiks apspriests vēlreiz, tāpat kā daudzas lietas, un nākamgad neviens par to vairs nerunās un viss paliks kā bijis.
Mans viedoklis…