독자 여러분,
사이트에서 태국 이민에 대한 흥미로운 정보를 많이 찾았습니다. 매우 교육적이고 유용합니다. 태국에 거주하는 경우 연금 혜택 공제에 대한 정보가 여전히 약간 불분명하거나 혼란스럽습니다.
나는 가능한 한 빨리 태국으로 여행을 가서 거기에 정착하려고 합니다. 나는 최근에 '조기 은퇴'를 했다. 이는 네덜란드에서 등록 취소를 의미합니다(2021년에 취소하는 것이 더 편리함). 그것은 또한 내가 건강 보험을 유지할 수 없다는 것을 의미합니다.
어떤 비자가 제때에 발급될 수 있는지는 아직 명확하지 않지만 '비이민 O'가 될 것으로 추측됩니다. 나는 모든 연령 및 소득 요건을 충족합니다. 그곳에서 집을 빌릴 것입니다. 태국 은행 계좌가 생기는 즉시 연금 전액을 태국으로 송금할 것입니다.
• 내 연금 혜택에서 공제되는 것은 무엇을 의미합니까?
• 비자 유형이 중요합니까? 나는 의심하지 않지만 다른 사람들의 경험을 듣고 싶습니다.
• 소득 관련 ZVW 보험료를 더 이상 공제하지 않도록 연금 제공자에게 요청할 수 있습니까?
• 이 연금 제공자에게 급여세와 국민 보험료를 원천 징수하지 않도록 요청할 수 있습니까? 결국, 나는 더 이상 이 연금에 대해 세금을 내야 할 의무가 없습니까?
• 이러한 공제를 중지하려면 어떤 문서를 연금 제공자에게 제출해야 합니까?
나는 현재 그리고/또는 곧 XNUMX개의 연금을 받게 됩니다:
- 회사연금
- ABP 연금 – 내가 ('진짜'가 아닌) 공무원이 중앙 정부보다 지자체에 고용된 것이 문제가 됩니까? 저는 University of Amsterdam과 SVB에서 몇 년 동안 근무했습니다(IT에서는 AOW를 이해하지 못합니다…)
- AOW(미래에)
나는 당신의 경험을 듣고 싶습니다!
감사합니다,
요한 복음
존, 네덜란드에서 이민을 와서 태국에서 살거나 머물기 시작하면 국민 보험 의무가 중단됩니다. 이것은 더 이상 보험료를 지불하지 않음을 의미하지만, 태국에 있는 동안 AOW에 대한 적립이 없고, ANW에 대한 생존 친척에 대한 권리가 없으며, WLZ에 대한 권리가 더 이상 없으며, 네덜란드로 돌아올 때 대기 기간이 있을 수 있습니다. WLZ에 대한 자격이 없는 것은 의료 보험법에 대한 자격이 없는 것과 같으므로 귀하는 보험에 가입되어 있지 않거나 적절한 시기에 다른 것을 찾아야 합니다.
이제 연금. wetten.nl에서 이중과세 방지 조약을 읽어보실 것을 권해 드립니다. 제18조 및 제19조.
국가 연금 이외의 직업 연금은 조약에 따라 TH에 할당됩니다.
국가 연금은 조약에 따라 NL에 할당되었습니다. 참고: ABP는 주 및 회사 연금을 모두 지불하지만 귀하의 연금이 어떻게 자격이 있는지 알고 있다고 생각합니다.
AOW는 두 국가 모두에서 과세 대상입니다.
근로소득세 및 국민보험료 면제를 원하시면 Heerlen의 외국 세무당국에 문의하셔야 합니다. 고용주는 원천 징수를 중단하기 전에 안전한 쪽을 선호합니다. NL에서 등록을 취소하면 세무 당국에서 자동으로 메시지를 수신하므로 그곳에서 귀하를 알 수 있습니다. 온라인으로 양식을 요청하고 작성하십시오.
그 면제는 세무 당국이 4년 동안 자격이 있는 것보다 더 많은 것을 요구해 왔기 때문에 수년 동안 이 블로그에서 뜨거운 주제였습니다. 이 주제에 대한 이 블로그(검색 기능은 왼쪽 상단에 있음)를 읽고 특히 세무 고문인 Lammert de Haan의 기사를 읽으라고 조언할 수 있습니다.
AOW는 미래를 위한 것입니다. 새 조세 조약이 있을 수 있기 때문에 매월 또는 연말 이후에 양도해야 하는지 여부는 그때까지 확인해야 합니다.
John, 면제 신청은 적절한 절차를 따른다면 식은 죽 먹기입니다. 귀하가 이곳에서 과세 대상이라는 태국 세무 당국의 증거, ro 22 양식 및 귀하가 이곳에 거주한다는 진술이면 충분합니다.
신청 후 2개월 이내에 승인이 되어서 그렇게 어렵지는 않습니다. Lammert de Haan을 사용하면 두통을 덜 수 있습니다.
면제가 AOW에도 적용됩니까?
안녕하세요 한, 어디에서 미스터 람메르트 드 한을 찾을 수 있나요, 저는 3개의 세무서에 가봤지만 그들은 어디에서도 저를 도울 수 없거나 먼저 50.000바트를 지불한 다음 태국에서 과세 대상입니다. 이것이 제 이야기였습니다. gr theo.
안녕 테오,
John의 질문에 대한 내 답변을 참조하십시오.
귀하가 PIT에 대한 선언을 제출하는 데 문제가 있음을 이해합니다. 그런 점에서 (태국) 태양 아래 새로운 것은 없습니다. 원하시면 귀하의 세금 보고서(양식 PND91)를 준비하겠습니다.
감사합니다,
람메르트 데 한.
의료보험법: shorturl.at/bhGP8
총 소득의 5,45-6,7%는 약 € 110 x 12개월 + € 385 최대 공제액의 직접 지불 건강 보험료에 추가됩니다. 나머지는 최대 약 5800pp/년까지 국고라고도 알려진 Great Communal Pot에서 지급됩니다. 따라서 NL을 떠나기로 결정한 경우 건강 보험을 직접 준비해야 합니다. 이는 나이가 들어감에 따라 쉽지 않고 태국에서 정말 나이가 많고 간병에 의존하는 경우 완전히 극적입니다. 이것이 제가 어쨌든 NLe 건강 보험에 머무르는 이유입니다.
이 사이트에서 찾을 수 있는 모든 법적 조항을 제외하고 귀하의 개인적인 상황은 저에게 매우 중요합니다.
예를 들어, 법에도 불구하고 저는 국민 연금 세금을 태국으로 이전하는 데 성공하지 못했습니다. 국세청은 자신들이 선택할 권리가 있고 나에게 양배추의 가치가 없다고만 말합니다.
개인 상황을 살펴보는 것도 중요하다고 생각합니다. 저축이 있습니까, 아니면 매달 연금이 필요합니까? 태국 세법에 따르면 소득을 받은 연도에 태국으로 수입을 가져오지 않으면 예를 들어 XNUMX년 후 세금을 내지 않아도 됩니다. 따라서 연금(세금 면제를 받을 수 있는)을 NL로 지불할 수 있다면 그것은 이익입니다.
반면에 세무 당국에 RO-22 양식을 제출할 수 없는 경우 면제가 부여되지 않습니다… 수없이 많은 이의 제기와 반년 동안 주고받는 서신이 필요했습니다. 지방 세무서에서 RO-22를 받으려면 다음 두 가지 중요한 사실을 증명해야 합니다.
– 태국에서 세금을 내는 것
– 180일 이상 태국에 체류해야 합니다.
예를 들어 5%의 수익률로 여기 채권에 투자할 수 있습니까? 그런 다음 배당금에 대한 세금을 내고 소득을 이전하지 않고도 RO-22를 얻습니다.
이민 후 정부 연금(예: AOW-ABP)에 대한 납세 의무가 남아 있으며, 사적 연금의 경우 급여세 면제를 신청하여 면제를 받을 수 있습니다.
최근 세금 거주 증명서를 요청에 첨부해야 하며, 그 후에 면제가 승인될 수 있습니다. 네덜란드에서는 사람들이 더 이상 보험에 가입되어 있지 않기 때문에 국민 보험료가 부과되지 않으며 따라서 ZVW 보험료도 없습니다. 이민 후 혜택 기관에서 보험료를 공제한 경우 국세청에 환급받을 수 있습니다.
안녕 마티 Duyts,
정부 연금의 예로 단순히 AOW 혜택이나 ABP 연금을 언급하지 말 것을 권합니다. 이것은 태국 블로그 독자들 사이에서 끊임없이 오해를 불러일으키고 있습니다.
공식적으로 AOW 혜택은 연금법의 의미 내에서 연금이 아니며 네덜란드와 태국 간에 체결된 이중 과세 조약의 18조 및 19조에도 적용되지 않습니다. 사실, 이 조약은 노령 연금을 포함한 사회 보장 혜택에 대해 언급하지 않으므로 네덜란드와 원칙적으로 태국에서 모두 과세됩니다(향유 연도에 태국에서 지급되는 경우).
AOW 혜택은 보험료 공제를 통해 세금 혜택을 받지 않으므로 연금 혜택과 상당히 다릅니다. 네덜란드에 살면서 소득이 없어도 보험료를 내는 것만으로도 이미 국가 연금 권리가 발생합니다.
많은 경우에 ABP 연금은 정부 직책 내에서 발생하지 않고 사법적 고용 관계 내에서 발생합니다. 또한 일부는 정부 직책 내에서, 일부는 민간 고용 관계 내에서 발생하는 이른바 하이브리드 연금을 취급할 수도 있습니다.
제 컨설팅 실무에서 저는 세무 변호사조차도 "ABP"라는 글자를 보면 그것이 공법에 따른 연금과 관련이 있으므로 네덜란드에서만 과세된다고 가정하는 것을 너무 자주 접합니다(조약 19조). 그러나 종종 그들은 목표를 완전히 놓칩니다.
그렇기 때문에 주의를 당부드립니다.
안녕 존,
그래서 당신은 태국으로 이민을 가려고 합니다. 많은 사람들이 이미 당신보다 앞서 있었습니다. 준비가 잘 안 된 분들이 많은데, 당신은 좀 다른 것 같아요. 당신은 그러한 이민의 재정적/재정적 결과에 대해 미리 좋은 통찰력을 갖고 싶어하며 그것은 나에게 매우 합리적인 것 같습니다.
그래서 바로 귀하의 질문에 답변을 시작하겠습니다.
ABP에서 회사 연금과 연금을 받는다고 들었습니다. 후자와 관련하여 귀하는 귀하가 명시한 고용주로부터 귀하가 공무원법의 의미 내에서 공무원의 지위를 누리지 못했다고 지적했으며 저도 추론할 수 있습니다.
귀하의 고용주는 소위 B-3 기관으로 ABP에 가입했습니다. 이것은 종종 사법 교육 및 의료 기관과 SVB와 같은 준정부 기관에서 발생합니다. 1년 2020월 3일부터 SVB 직원은 B-XNUMX 제도 폐지로 부수적으로 공무원법상 공무원의 지위를 획득하게 되었습니다.
따라서 귀하의 직업 연금과 ABP 연금은 사법에 따라 연금으로 간주될 수 있으며 네덜란드와 태국 간에 체결된 이중 과세 방지를 위한 조약 제18조 1항에 따라 태국에서만 과세됩니다.
이민 후 ABP는 급여세만 공제합니다. 국민보험료 및 소득관련 건강보험법상의 보험료는 이 법률상 의무가입자의 범위에 더 이상 해당하지 않기 때문에 취소됩니다.
네덜란드 이외 지역에 거주하는 경우 연간 2%의 AOW 손실을 방지하기 위해 SVB를 통해 임의 보험에 가입할 수 있습니다.
대부분의 연금 제공자는 ABP와 같은 방식으로 행동합니다. 그러나 회사 연금이 AEGON 또는 Nationale-Nederlanden과 같은 보험사에 예치된 경우 급여세 외에도 언급된 보험료 및 기여금도 원천징수된다는 점을 명심해야 합니다. 이 기관들은 법적 지식이 끔찍할 정도로 부족합니다. 그런 다음 세금 및 관세청/해외 사무소에 제출할 이의 통지를 통해 이러한 부당한 공제의 포기를 강제할 수 있습니다.
급여세는 다른 이야기입니다. 법적으로는 허용되지만 22년대 말 대법원의 판결과 법정 급여세 명세서가 말소된 법안에 첨부된 설명서를 보면 대부분의 연금사업자는 - 세금 및 관세청에서 발행하는 면세 명세서라고 합니다. 그러나 이 서비스는 태국 세무서(양식 ROXNUMX)에서 발급되는 거주 국가에 대한 소위 세금 책임 명세서를 제출할 수 있는 후에만 그러한 명세서를 발급합니다. 이를 위해서는 먼저 태국에서 개인 소득세 신고서를 제출해야 합니다.
올해 Zeeland 지방 법원 – West Brabant, Breda 소재지에서 두 건의 사건을 성공적으로 마무리 지었음에도 불구하고 관련 고객이 거주 국가에 대한 납세 의무 진술서 이외의 증거로 입증했습니다. 태국 세법상 거주자인 경우, 조세관세청/해외사무소는 상기 진술서를 제출할 수 있는 요건을 완고하게 준수합니다.
부수적으로, 잘못 원천징수된 급여세 및 모든 국가 보험료는 세금 신고서에서 환급받게 됩니다(그리고 귀하가 태국의 세법상 거주자임을 입증하지 않은 상태에서!). 또한 세금 및 관세청/위트레흐트 사무소에 요청하고 제출할 경우 잘못 원천징수된 소득 관련 의료 보험 분담금을 환불받을 수 있습니다.
이것은 적시에 받을 AOW 혜택과 관련하여 다릅니다.
태국과 체결한 조약에는 사회보장급여에 관한 조항이 없고, 이른바 잔여 조항도 누락되어 있어 이 급여에는 국내법이 적용된다. 이것은 네덜란드와 태국 모두에 적용됩니다.
네덜란드는 원천지로서 귀하의 AOW 혜택에 세금을 부과하며 태국 또한 거주 국가로서 이 혜택에 세금을 부과할 수 있습니다.
적절한 시기에 전체 연금 지급액(월별)을 태국으로 이체할 것이라고 썼습니다. 그러나 네덜란드에 잉여 가치로 판매할 수 있는 자가 거주 주택이 있거나 충분한 자원이 있다면 생각해 볼 것입니다. 이것은 귀하의 AOW 혜택이 시작되는 즉시 더 많이 적용됩니다.
태국은 국경을 넘어 얻은 외국인 거주자의 소득이 향유된 연도에 태국으로 들어오는 경우에만 세금을 부과합니다. 비자 유형은 여기에 아무런 역할을 하지 않습니다. 태국 세법에 따라 180일 또는 조약에 따라 183일 동안만 태국에 거주하거나 체류하면 됩니다. 이것이 소위 송금 기준 결정입니다.
나는 어떤 국가로 이주하려는 사람들을 위해 그러한 이주로 인한 세금 결과를 정기적으로 계산합니다. 이것을 사용하려면 내 이메일 주소를 통해 저에게 연락하십시오. [이메일 보호].
그런 다음 이민 전후의 네덜란드 소득세 및 보험료 부과금과 태국 개인 소득세 계산서를 받게 됩니다.
당신의 계획에 행운을 빕니다.
안녕 존,
저는 2009년부터 태국에 거주하고 있지만 이미 2008년 2012월에 XNUMX년 동안 은퇴 비자를 받았고 거주지 주소를 확인하기 위해 XNUMX개월마다 해당 지방 또는 지역의 이민국을 방문해야 합니다. 처음에는 직업 연금과 제 경우에는 XNUMX년부터 AOW와 관련하여 네덜란드 세금과 관련하여 다소 불분명했습니다.
최근 해외 관세청 검사관 중 한 명과 이메일과 전화를 통해 직접 연락하여 올바른 지침을 안내 받았습니다. AOW는 네덜란드에서 사회보장 기여금 없이 과세되며 ZVW 없이도 부과됩니다. 태국에서는 건강 보험을 직접 준비해야 합니다. 네덜란드의 CAK로 재배치 통지가 권장됩니다.
모든 회사 연금은 네덜란드와 존재하는 조약에 따라 태국에 할당됩니다.
시간이 지남에 따라 세무 당국은 태국의 납세 의무 증명을 제출할 수 있을 것으로 기대합니다. 따라서 태국 세무 당국에 직접 연락해야 합니다.
공교롭게도 내 이름은 같다.
감사합니다,
남자.
친애하는 존,
참으로 좋은 전망입니다!
다음을 포함하여 이민의 단점도 고려했습니까?
* 아직 국가 연금 연령에 도달하지 않는 한 매년 2%의 할인을 잃게 되며, 물론 자발적인 국가 연금 보험료로 이를 보상할 수 있습니다[최저 임금 연금의 경우 연간 기준으로 2400유로]
* 은행을 둘러싼 모든 엄격한 규제로 인해 비국적 거주자가 네덜란드 은행 계좌를 유지하는 것이 매년 더 어려워지고 있습니다. 결국, 당신은 태국에서 항상 손님이 될 것이기 때문에 모든 저축을 태국에 보관하고 싶지는 않습니다.
* 앞서 언급한 태국의 건강 보험은 나이가 들수록 더 어렵고 비쌉니다.
다음은 임의보충 AOW 보험에 대한 내용입니다. 나는 국가 연금에서 8%가 삭감되었고 4년 동안 2.400유로(총 9.600유로)를 지불해야 했습니다. 손익분기점은 76세 전후였다. 따라서 자발적 기여금을 내지 않고 더 낮은 국민연금을 받기로 결정했다. 물론 손익분기점은 사람마다 다를 수 있습니다. 특히 연금 수령 연령이 높아졌기 때문입니다. 따라서 자발적인 AOW 보험료를 지불하는 것이 수익성이 있는지 여부를 계산하십시오.
몇 가지 추가 정보:
보험료는 소득에 따라 다릅니다.
최소 529, = 소득 없음(단, 생활비를 보여줄 수 있음) 및 최대 5294, = (소득 34.712, =).
소득만 고려하고 자산 규모는 고려하지 않습니다.
은행계좌의 경우 그런 다음 EU에서 볼 수 있고 은행으로 사용할 수 있는 Transferwise와 연동하는 것이 유용하며 빠르게 작동하고 네덜란드 은행보다 저렴하며 신용카드도 바로 발급됩니다. .
안부 해리
진행자: 귀하의 질문을 독자의 질문으로 게시했습니다.
그 모든 연금과 세금과 공제, 곧 당신을 현기증나게 만들겠지만, 나는 여전히 나 자신에 대한 답을 찾을 수 없는 간단한 질문을 하고 싶습니다.
나는 전적으로 국민연금으로 산다.
나는 네덜란드에서 등록을 취소하고 수년 동안 태국에서 살고 있습니다.
내 금액은 현재:
AOW: 1245,04
소득 지원 AOW: 25,63
총 총액: 1270
급여세 – 123,08
나는 순액을 받습니다: 1147,59
내 질문: 급여세를 없애기 위해 내가 할 수 있는 다른 일이 있습니까, 아니면 이것으로 해결해야 합니까?
Paul, TH에 거주하는 경우 AOW는 NL에서 과세됩니다. 그러나 귀하의 순 AOW가 모든 면제 및 XNUMX% 범위를 초과하지 않더라도 TH는 부과할 수 있습니다.
친애하는 존,
실제로 태국에 거주하는 경우, 매년 갱신되는 임시 거주 허가가 있더라도 귀하의 직업 연금은 부과금을 위해 태국에 전액 할당됩니다. 나는 최근 네덜란드에서 정부 연금에 과세되어서는 안 된다는 세무 당국의 모든 종류의 진술이 쓰레기통에 버려지는 세금 절차에서 승리했습니다. 과세당국은 항소하지 않고 있다. 세무당국은 이미 법원의 판결에 따라 세금 신고 및 평가를 준비했습니다. 원천징수 의무자에게도 원천징수를 하지 말라고 과세당국으로부터 통보를 받았고, 과세당국이 수년간 사용해오던 오래된 화제는 이제 우화의 세계로 전락했습니다. 태국 신고서 작성, 사본 발송, 태국 평가 증명서 및 지급 의무와 관련된 모든 종류의 요구 사항은 거부된 몇 가지 사항에 불과합니다. 귀하는 태국에 거주하고 있으므로 네덜란드에서는 보험에 가입되어 있지 않습니다. AOW는 네덜란드에 할당되었습니다. ABP 연금에 대한 설명은 이미 위에 나와 있습니다.
해당 직업 연금에 대한 급여세 면제를 네덜란드 세무 당국에 요청할 수 있습니다.
그런 다음 태국 검사관이 거주지에 관해 작성해야 하는 양식을 받게 됩니다.
행운을 빕니다 테오
응답해 주셔서 대단히 감사합니다.
이제 많은 질문에 대한 답을 얻었고 내 선택을 입증하는 데 기여했습니다.
선택은 실제로 이미 이루어졌습니다. 이제는 '합리적 입증'에 관한 것입니다.
개인 정보에 민감한 질문은 이메일을 통해 질문하겠습니다.
세금 문제가 있으면 다시 보고하겠습니다!