ធនាគារ ING: កំណត់ប្រទេសសារពើពន្ធនៃលំនៅដ្ឋាន

“គ្រាន់តែមិនពិតទេ ព្រោះជាធម្មតាអាជ្ញាធរពន្ធដារ មិនដែលបញ្ជូនរឿងនេះទៅអាជ្ញាធរពន្ធថៃទេ។ ឬឥឡូវនេះភ្លាមៗ? បរទេស…។"

មានជាលើកដំបូងសម្រាប់អ្វីគ្រប់យ៉ាង។
ខ្ញុំសន្មត់ថា នេះពាក់ព័ន្ធនឹងការលាងលុយ និងការគេចពន្ធ។
ធនាគារត្រូវពិនិត្យអ្វីៗទាំងអស់ ដែលពួកគេអាចនឹងមិនអាចពិនិត្យបានទាំងអស់ ប៉ុន្តែសម្រាប់អ្វីដែលពួកគេទទួលខុសត្រូវ។
ប្រហែលជា ING ដោយសហការជាមួយអាជ្ញាធរពន្ធដារ ធានាថាអាជ្ញាធរពន្ធថៃដឹងថាតើអ្នកណាគួរបង់ពន្ធនៅក្នុងប្រទេសថៃ។
ជាមួយ​នឹង​ការ​ដែល​ពួក​គេ​បាន​ដាក់​ផ្នែក​នៃ​បញ្ហា​របស់​ពួក​គេ​នៅ​លើ​ចាន​ប្រទេស​ថៃ​ហើយ​ពួក​គេ​ត្រូវ​តែ​មើល​ថា​តើ​ពួក​គេ​ធ្វើ​អ្វី​ជាមួយ​នឹង​វា​។
ហើយ​ប្រសិន​បើ​អាជ្ញាធរ​ពន្ធដារ​ថៃ​មិន​ធ្វើ​អ្វី​ជាមួយ​វា​ទេ វា​ជា​ករណី​ណា​មួយ​លែង​ជា​បន្ទុក​របស់ ING ទៀត​ហើយ។

ការពិតដែលថាអាជ្ញាធរពន្ធដារពាក់ព័ន្ធប្រហែលជាទាក់ទងនឹងភាពឯកជន។
ING ប្រហែលជាមិនត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យផ្តល់ព័ត៌មានដល់ប្រទេសថៃអំពីគណនីហូឡង់ទេ។
ពួកគេអាច/ត្រូវធ្វើដូច្នេះទៅអាជ្ញាធរពន្ធដារ ដែលអាចផ្តល់ព័ត៌មាននោះដល់ប្រទេសថៃ។

តាម​ខ្ញុំ​ដឹង​ប្រព័ន្ធ CRS មិន​អនុវត្ត​ចំពោះ​ប្រទេស​ថៃ​ទាល់​តែ​សោះ។ ដូច្នេះ គ្មាន​អ្វី​ត្រូវ​រាយការណ៍​ទៅ​អាជ្ញាធរ​ពន្ធដារ​ជា​ដាច់​ខាត។

ប្រសិនបើអ្នកបើកតំណភ្ជាប់ ing.nl/crs ដែលបានបញ្ជាក់នៅក្នុងលិខិត ING ខាងលើ អ្នកមានព័ត៌មានទាំងអស់ទាក់ទងនឹងសំណួរអំពីការស្នាក់នៅពន្ធ ហើយមិនចាំបាច់ស្រមើស្រមៃទេ។ តាមខ្ញុំដឹង ប្រទេសថៃក៏បានយល់ព្រមចូលរួមនៅក្នុងស្តង់ដាររបាយការណ៍ទូទៅ (CRS) ប៉ុន្តែនឹងមិនត្រូវបានត្រៀមខ្លួនជាស្រេចផ្នែករដ្ឋបាលសម្រាប់រឿងនេះរហូតដល់ឆ្នាំ 2022។ ប្រទេសថៃមិនទាន់មានឈ្មោះជាអ្នកចូលរួមនៅឡើយ។
អង្គការសហប្រជាជាតិ (OECD) ចង់ឱ្យមនុស្សគ្រប់គ្នាជាប់ពន្ធ និងផ្តល់លទ្ធភាពក្នុងការប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការគេចពន្ធ។ ហើយ​ដើម្បី​បិទ​វា​ជា​ផ្នែក​រដ្ឋបាល មនុស្ស​រួម​ទាំង​ជនជាតិ​ហូឡង់​ផង​ដែរ​ចង់​មាន​លេខ​ចំណូល​ពន្ធ (កូដ TIN)។ វា​សម​ល្អ​ណាស់​ក្នុង​មូលដ្ឋាន​ទិន្នន័យ។ ប៉ុន្តែចុះយ៉ាងណាបើអ្នកមិនទទួលបានលេខកូដ Tin ដោយសារតែប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកធ្លាក់នៅក្នុងការកាត់ប្រាក់របស់ថៃ នោះអាជ្ញាធរពន្ធដារនឹងមិនផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវការលើកលែងពីពន្ធលើប្រាក់បៀវត្សរ៍ឡើយ។
Lammert de Haan មានករណីច្បាប់រដ្ឋបាលចំនួន 2 ដែលកំពុងរង់ចាំរួចហើយ ដែលសង្ឃឹមថានឹងត្រូវបានវាយតម្លៃដោយតុលាការមុនដំណាច់ឆ្នាំនេះ។ សង្ឃឹម​ថា Lammert នឹង​ចង់​រាយការណ៍​សាលក្រម​នេះ​នៅ​ក្នុង Thailandblog ក្នុង​ពេល​កំណត់។ ចៃដន្យ, the ned. អាជ្ញាធរពន្ធដារក៏អាចដឹងពីទំនាក់ទំនងជាមួយអាជ្ញាធរពន្ធដារផ្សេងទៀតតាមរយៈឈ្មោះ ថ្ងៃខែឆ្នាំកំណើត អាស័យដ្ឋាន ប៉ុន្តែបាទវាងាយស្រួលណាស់ ប្រសិនបើគ្រប់គ្នាមានលេខ pfff..
ការផ្លាស់ប្តូរទិន្នន័យរវាងអាជ្ញាធរពន្ធដារគឺអាចធ្វើទៅបានជាយូរមកហើយតាមរយៈសន្ធិសញ្ញាពន្ធទៅវិញទៅមក។

មិនថា Lammert យល់ត្រូវទេ ខ្ញុំសង្ឃឹមថា ដូច្នេះ ប៉ុន្តែយោងទៅតាម Art ។ 29 នៃរដ្ឋធម្មនុញ្ញបានផ្តល់សន្ធិសញ្ញារួចហើយ ក្នុងចំណោមផ្សេងទៀត អង្គការសហប្រជាជាតិជាអាទិភាពលើច្បាប់ជាតិ។

បញ្ជីប្រទេសដែលចូលរួមក្នុងការផ្លាស់ប្តូរទិន្នន័យគិតត្រឹមខែមេសា ឆ្នាំ 2019។

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/international-framework-for-the-crs/MCAA-Signatories.pdf

ប្រទេសថៃ (YET?) មិនចូលរួមទេ។

បែលហ្ស៊ិក និងមិនមែនជាអតិថិជន ING ទេ។
ខ្ញុំបានទទួលវាកាលពីប៉ុន្មានឆ្នាំមុនពី 2 បែលហ្ស៊ិករបស់ខ្ញុំ។ ធនាគារ ក៏ មាន សំណួរ នោះ ដែរ ដែល នេះ ជា បុព្វហេតុ សម្រាប់ ការ រាយការណ៍ របស់ crs ។
ខ្ញុំបានបញ្ជាក់យ៉ាងច្បាស់ដល់ពួកគេថា ខ្ញុំគ្រាន់តែបង់ពន្ធនៅក្រោមបែលហ្ស៊ិកតាមរយៈប្រាក់សោធននិវត្តន៍របស់ខ្ញុំក៏បានផ្ញើឱ្យពួកគេនូវបញ្ជី OECD ដែលប្រទេសថៃមិនមាន / មិនមាននៅលើវា ហើយក៏មិនទាន់ (ដំណាក់កាលសាកល្បងជាក់ស្តែងប្រហែលឆ្នាំ 2022 ដោយសារជនជាតិថៃ) ដូច្នេះពន្ធរបស់ខ្ញុំ ប្រទេសគឺនិងនៅតែបែលហ្សិក។

បានទទួលការបញ្ជាក់ថា ដូច្នេះវាមិនអាចអនុវត្តបានចំពោះខ្ញុំ (ពួកយើង)។
ជាច្រើនឆ្នាំក្រោយមកទៀត សំណួរដដែលនោះ ផ្ញើអ៊ីមែលមកការពន្យល់ដូចគ្នាជាមួយនឹងឯកសារភ្ជាប់ ប៉ុន្តែឥឡូវនេះទៅកាន់ផ្នែកច្បាប់របស់ពួកគេ (Axa, Keytrade bank)!

បន្ទាប់​មក​បាន​ទទួល​អ៊ីមែល​មួយ​ជាមួយ​នឹង​ការ​សុំទោស​ដែល​នេះ​គឺ​ដោយ​សារ​តែ​សំណួរ​ត្រូវ​បាន​ផ្ញើ​ទៅ​អតិថិជន​បរទេស​ទាំង​អស់​ដោយ​លំនាំ​ដើម ហេតុ​ដូច្នេះ​ហើយ​បាន​ជា​មិន​មាន​សំណួរ​បន្ថែម​ទៀត​អំពី​ថា​ឥឡូវ​នេះ!

អាចយល់បានថា ធនាគារនឹងមិនស៊ើបអង្កេតស្ថានភាពផ្លូវច្បាប់សម្រាប់អាសយដ្ឋានបរទេសទាំងអស់ទេ លុះត្រាតែអ្នកធ្វើឱ្យពួកគេដឹងថាអ្នករស់នៅក្នុងប្រទេសដែលមិនមែនជា OECD ។