読者の皆様へ
このサイトでは、タイへの移住に関する興味深い情報をたくさん見つけました。 とても勉強になり、役に立ちます。 タイに住んでいる場合の年金給付金からの控除に関する情報は、私にとってまだ少し不明瞭で混乱しています。
できるだけ早くタイに旅行して定住するつもりです。 私は最近「早期退職」をしました。 それはオランダからの登録を抹消することを意味する（2021年に抹消する方が都合がよい）。 そうなると健康保険にも加入できなくなります。
今後どのようなビザが発給されるかはまだ明らかではありませんが、おそらく「非移民O」になるのではないかと思います。 年齢や収入の条件をすべて満たしています。 そこで家を借りる予定です。タイの銀行口座ができ次第、年金全額をタイに送金してもらいます。
• これは私の年金給付からの控除に何を意味しますか？
• ビザの種類は重要ですか？ そうではないと思いますが、他の人の経験を聞きたいです。
• 年金提供者に、所得に関連する ZVW 保険料を控除しないように依頼できますか?
• この年金受給者に、賃金税と国民保険料を源泉徴収しないように依頼できますか? 結局のところ、私にはこれらの年金に対して税金を支払う義務はもうありませんよね?
• これらの控除を停止するには、どの書類を年金提供者に提出する必要がありますか?
私は現在、および/または近々 XNUMX つの年金を受給しています。
- 企業年金
- ABP年金 – 私（「本物の」公務員ではない）が中央政府ではなく地方自治体に雇用されていたことは重要ですか？ 私はアムステルダム大学で数年、SVB (IT 分野で、AOW についてはまったく理解していません……) で数年間働いてきました。
- AOW（将来的に）
あなたの経験をぜひ聞きたいです!
敬具
John Redfern
ジョン、オランダから移住してタイに住み始めるか、タイに滞在し始めると、国民保険の義務はなくなります。 これは、保険料の支払いがなくなるだけでなく、タイ滞在期間中の AOW の積み立てもなくなり、ANW の生存親族の権利もなくなり、WLZ の権利もなくなり、場合によってはオランダに帰国する際に待機期間が必要になることを意味します。 WLZ への権利がないことは、医療保険法への権利もないことと同じです。そのため、保険に加入していないか、適切なタイミングで他の保険を探す必要があります。
今は年金。 二重課税防止に関する条約を読むことをお勧めします。この条約は、wetten.nl にあります。 第 18 条および第 19 条。
国家年金以外の職業年金は条約に基づきTHに配分される。
国家年金は条約に基づいてNLに割り当てられている。 注意: ABP は国家年金と企業年金の両方を支払っていますが、自分の年金がどのような条件で適用されるかはご存知だと思います。
AOW は両国で課税対象となります。
賃金税と国民保険料の免除を希望する場合は、ヘールレンの外国税務当局に問い合わせる必要があります。 雇用主は、源泉徴収を停止する前に安全側にいることを好みます。 NL から登録を解除すると、税務当局に自動的にメッセージが送信されるため、そこであなたが認識されます。 オンラインでフォームをリクエストし、必要事項を記入してください。
この免除は、税務当局が 4 年間にわたり、権利を超える額を要求してきたため、このブログで何年も話題になっています。 このテーマに関するこのブログ (検索機能は左上にあります) と、特に税務顧問の Lammert de Haan による記事を読むことをお勧めします。
AOW は未来のものだとあなたは言います。 それを月ごとに振り替える必要があるのか、年末後に振り替える必要があるのかは、それまでにまだわかりません。その場合、新しい租税条約が締結される可能性があるからです。
ジョン、適切な手順に従えば、免除申請は簡単です。 あなたがここで課税の対象であることをタイの税務当局が証明するもの、ro 22 フォーム、およびここに住んでいる旨の声明があれば十分です。
私の申請は申請から2ヶ月以内に承認されましたので、それほど難しいことではありません。 ラマート・デ・ハーンと関わることで、頭痛の種が軽減されます。
この免除は AOW にも適用されますか?
こんにちは、ハン、ラメルト・デ・ハーンさんはどこで見つけられますか。税務署を 3 か所行きましたが、どこも助けてくれません。最初に 50.000 バーツを支払えば、タイで課税されます。これは私の話です。gr theo。
こんにちは、テオさん
ジョンの質問に対する私の回答をご覧ください。
PIT への申告の提出に問題があるとのことですが、 その点では、（タイの）太陽の下では何も新しいことはありません。 ご希望があれば、納税申告書（フォーム PND91）を作成させていただきます。
敬具
ランマート・デ・ハーン。
医療保険法: shorturl.at/bhGP8
総収入の 5,45 ～ 6,7% は、直接支払われる健康保険料 (約 110 ユーロ x 12 か月 + 最大控除額 385 ユーロ) に追加されます。 残りの5800人あたり最大約XNUMXユーロは、国庫としても知られる大共同基金から支払われます。 したがって、NLを離れることに決めた場合は、自分で健康保険を手配する必要がありますが、これは年齢が上がるにつれて容易になるものではなく、タイで本当に高齢で介護が必要になると完全に劇的になります。 これが私がとにかく NLe 健康保険に加入し続ける理由です。
このサイトで確認できるすべての法的規定とは別に、私にとってあなたの個人的な状況は非常に重要です。
たとえば、法律にもかかわらず、私は国民年金の税金をタイに移管することができませんでした。 税務関税局は単に、彼らにはその選択をする権利がある、とだけ述べており、私にとってジュースはキャベツの価値がありません。
また、貯蓄はあるか、年金は毎月必要かなど、自分の状況を見つめることも重要だと思います。 タイの税法では、収入を受け取った年に収入をタイに持ち込まなかった場合、たとえばXNUMX年後には税金を支払う必要はないと定めています。 したがって、年金（税金が免除される）をNLで支払ってもらうことができれば、それは利益になります。
一方で、フォーム RO-22 を税務当局に提出できない場合、免除は認められません。数え切れないほどの反対意見と半年間の往復書簡のやり取りが必要でした。 州の税務署から RO-22 を取得するには、2 つの重要な事実を証明する必要があります。
– タイで税金を払っていること
– タイに180日以上滞在すること。
貯蓄があり、これをたとえば 5% のリターンで債券に投資できますか。そうすれば、配当金に税金を支払うことができ、所得を移転することなく RO-22 を受け取ることができます。
移住後も、政府年金（AOW-ABP など）に対する納税義務は残りますが、私的年金については、給与税の免除を申請することで免除を得ることができます。
申請には最近の納税者居住証明書を添付する必要があり、その後、免除が認められます。 オランダでは国民は保険に加入していないため、国民保険料の支払い義務はなく、したがって ZVW の保険料も発生しません。 移民後に保険料が福利厚生機関によって差し引かれている場合は、税務関税局から取り戻すことができます。
こんにちは、マーティ・デュイツさん
AOW 給付金や ABP 年金を政府年金の例として単純に参照しないことをお勧めします。 このことは、タイブログの読者の間で常に誤解を引き起こしています。
正式には、AOW 給付金は年金法の意味における年金ではなく、オランダとタイの間で締結された二重課税条約の第 18 条および第 19 条の対象でもありません。 実際、この条約ではAOW給付金を含む社会保障給付金については言及されていないため、オランダと原則としてタイの両方で課税されることになる（ただし、その享受年にタイで支払われることが条件）。
AOW 給付金は保険料控除による税制優遇が受けられないため、年金給付金とは大きく異なります。 オランダに住んでいて収入がなくても保険料を払っているだけで、すでに国民年金の権利が発生します。
多くの場合、ABP 年金も政府の地位内ではなく、私法上の雇用関係内で発生します。 さらに、いわゆるハイブリッド年金、つまり、一部は政府の地位内で、一部は民間の雇用関係内で発生する年金を扱っている場合もあります。
私のコンサルティング業務では、税務弁護士でさえ「ABP」という文字を見ると、それが公法に基づく年金に関係するものであり、したがってオランダでのみ課税されるものと考えていることに頻繁に遭遇します（条約第19条）。 。 しかし、多くの場合、彼らは完全に的を外しています。
だからこそ、少し注意していただきたいのです。
こんにちはジョン、
それでタイに移住するつもりなんですね。 すでに多くの人があなたより先にいます。 彼らの大部分は十分な準備ができていませんが、あなたの場合は違うようです。 あなたは、そのような移民が財政的・財政的に与える影響について事前に十分な洞察を持ちたいと考えていますが、それは私にとって非常に賢明なことだと思います。
それでは、早速ご質問にお答えしていきたいと思います。
あなたは企業年金とABPから年金を受け取っていると聞きました。 後者に関しては、あなたは公務員法の意味するところの公務員の地位を享受していなかったということを雇用主からあなたが指摘しており、私も推測することができます。
あなたの雇用主は、いわゆる B-3 機関として ABP に加盟していました。 これは、私法の教育機関や医療機関、SVB などの半政府機関でよく発生します。 1 年 2020 月 3 日現在、SVB の職員は、B-XNUMX 機関の廃止により、公務員法の意味における公務員の地位を取得しました。
したがって、あなたの職業年金と ABP 年金は私法上の年金とみなされ、オランダとタイの間で締結された二重課税回避条約第 18 条第 1 項に従って、タイでのみ課税されます。
移住後、ABP は給与税のみを控除します。 国民健康保険料および所得に応じた健康保険法負担金は、これらの法律の強制被保険者から外れるため、免除されます。
オランダ国外に居住している場合、年間 2% の AOW の損失を防ぐために、SVB で任意保険に加入することができます。
ほとんどの年金提供者は ABP と同じように活動します。 ただし、企業年金が AEGON や Nationale-Nederlanden などの保険会社に加入している場合は、賃金税に加えて、上記の保険料や拠出金も源泉徴収されることに留意する必要があります。 これらの機関は法的知識が驚くほど不足していることに悩まされています。 その後、海外の税務署/税関に提出する異議申し立て通知によって、これらの不当な控除の放棄を強制することができます。
給与税は別の話です。 これは法的に許可されていますが、前世紀の 22 年代末の最高裁判所の判決と法定給与税申告書の取り消しにつながった法案に付随した説明メモを考慮すると、ほとんどの年金受給者はそうすることを要求しています。 -免税ステートメントと呼ばれるもので、税務関税局が発行します。 ただし、このサービスがそのような明細書を発行するのは、タイの税務署が発行する、居住国のいわゆる納税義務明細書（フォーム ROXNUMX）を提出できる場合に限られます。 このためには、まずタイで個人所得税の申告を提出する必要があります。
私は今年、ゼーラント州西ブラバント州ブレダ地方裁判所でXNUMX件の訴訟を無事終結させ、その中で関連する顧客が居住国の納税義務明細書以外の証拠を用いて証明したにもかかわらず、タイの税務居住者にとって、海外税務税関局/事務所は、上記の申告書を提出できるという要件を頑固に遵守します。
ちなみに、誤って源泉徴収された給与税と国民保険料は、納税申告書で払い戻されます（しかも、タイの納税居住者であることを証明する必要はありません）。 また、請求に応じて、不当に源泉徴収された所得に関連する医療保険料の払い戻しも受けられ、税務関税局/ユトレヒト事務所に提出されます。
これは、やがて受け取られる AOW 特典に関しては異なります。
タイと締結した条約には社会保障給付に関する規定がなく、いわゆる残置条項も欠落しているため、この給付については国内法が適用される。 これはオランダとタイの両方に当てはまります。
オランダは AOW 給付金を源泉地として課税し、タイもこの給付金を居住国として課税する場合があります。
あなたは、年金の全額（毎月）がやがてタイに送金されると書きました。 ただし、オランダに余剰価値で売却できる持ち家がある場合、またはその他の十分なリソースがある場合は、それを検討します。 これは、AOW 特典が開始されるとすぐにさらに当てはまります。
タイは、国境を越えて得た外国人居住者の所得に対して、その所得が享受される年にタイに持ち込まれた場合に限り課税します。 ビザの種類はこれに影響しません。 タイに居住または滞在する必要があるのは、タイの税法に従って 180 日間、または条約に従って 183 日間だけです。 いわゆる送金ベース決定です。
私は定期的に、どの国に移住しようとしている人に対しても、そのような移住が税金にどのような影響を与えるかを計算しています。 これを使用したい場合は、私の電子メール アドレスまでご連絡ください。 [メール保護].
その後、移住前後のオランダの所得税と保険料、およびタイの個人所得税の計算が届きます。
計画がうまくいきますように。
こんにちはジョン、
私は 2009 年からタイに住んでいますが、すでに 2008 年 2012 月に XNUMX 年間の退職ビザを取得していました。このビザでは、居住住所を確認するために XNUMX か月ごとに該当する県または地区の入国管理局に行く必要があります。 当初、オランダの税金に関しては、職業年金に関しても、私の場合は XNUMX 年からの AOW に関しても、いくぶん不明確でした。
最近、海外税務関税局の査察官の一人と電子メールや電話で直接連絡をとり、正しいガイドラインについて知らされました。 オランダでは AOW に税金がかかりますが、もちろん社会保障拠出金なし、つまり ZVW なしでも課税されます。 タイでは健康保険を自分で手配する必要があります。 オランダの CAK への移転通知が推奨されます。
すべての企業年金は、オランダとの協定に従ってタイに割り当てられます。
税務当局は、時間の経過とともに、タイでの納税義務の証明が提出されることを期待しています。 したがって、ご自身でタイの税務当局に連絡する必要があります。
偶然ですが、私の名前は同じです。
敬具
ジョン
ベステ・ジョン
なんと素晴らしい展望でしょう！
次のような移住のデメリットも考慮しましたか?
* 国民年金の受給年齢に達していない限り、年間 2% の割引が失われます。もちろん、これを任意の国民年金保険料で補うこともできます (最低賃金年金の場合、年間 2400 ユーロです)。
* 銀行を取り巻く規制が厳格化しているため、オランダの非居住者がオランダの銀行口座を維持することは年々困難になっています。 結局のところ、あなたはタイに常にゲストとして滞在することになるので、すべての貯蓄をタイに残しておきたくないでしょう。
* 前述しましたが、タイの健康保険は年齢を重ねるにつれて難しくなり、高額になります
以下は任意付加AOW保険についてです。 私は国民年金を 8% カットされ、その後 4 年間で 2.400 ユーロ (合計 9.600 ユーロ) を支払わなければなりませんでした。 単純に計算すると、当時の私の損益分岐点は76歳くらいでした。 したがって、任意保険料を支払わず、国民年金の減額を受け入れることが決定されました。 もちろん、損益分岐点は人によって異なる可能性があり、特に国民年金の受給開始年齢が引き上げられたためです。 したがって、任意の AOW 保険料を支払うことが有益かどうかを計算してください。
追加情報:
保険料は所得に応じて異なります。
最低 529, = 収入なし (ただし、生活費を証明できる)、最高 5294, = (34.712, = からの収入)。
収入のみが考慮され、資産の規模は考慮されません。
銀行口座の場合は、EU で認められ、銀行として使用できる Transferwise を利用すると便利です。迅速に対応し、オランダの銀行よりも安価で、クレジット カードもすぐに受け取ることができます。 。
よろしくハリー
司会者：あなたのご質問は読者の質問として掲載させていただきました。
年金や税金や控除のことを考えるとすぐに目がくらんでしまいますが、それでも自分自身で答えが見つからない素朴な質問をしたいと思います。
私は国民年金のみで生活しています。
私はオランダからの登録を抹消し、タイに何年も住んでいます。
現在の私の金額は次のとおりです。
AOW: 1245,04
所得サポート AOW: 25,63
総総額: 1270
給与税 – 123,08
ネットを受信します: 1147,59
私の質問は、給与税を免除するために他にできることはありますか、それともこれでしのぐ必要があるでしょうか?
ポール、あなたがTHに住んでいる場合、AOWはNLで課税されます。 ただし、正味 AOW がすべての免除とゼロ％の範囲を超えない場合でも、TH は課税することもできます。
ベステ・ジョン
本当にタイに住んでいるのであれば、たとえ毎年更新される一時滞在許可証を持っているとしても、あなたの職業年金は徴収のために全額タイに割り当てられます。 私は最近、オランダで公的年金に課税すべきではないという税務当局からのあらゆる種類の声明がゴミ箱に送られるという税務手続きで勝利しました。 税務当局は控訴していない。 税務当局はすでに裁判所の判決に従って納税申告書と納税額の調整を行っている。 源泉徴収義務者は、税務当局からも源泉徴収を行わないように通知されています。 タイの申告書の作成、そのコピーの送付、タイの評価と支払いの証明の義務に関するあらゆる種類の要件は、拒否されたもののほんの一部です。 あなたはタイに住んでいるため、オランダでは保険に加入していません。 AOW はオランダに割り当てられています。 ABP 年金の説明はすでに上に記載されています。
オランダの税務当局に、その職業年金に対する賃金税の免除を求めることができます。
その後、タイの検査官があなたの居住地に関して記入する必要があるフォームを受け取ります。
頑張れテオ
ご回答いただきました皆様、誠にありがとうございました。
現在、多くの疑問が解決され、私の選択の根拠となっています。
選択は実際にはすでに行われていました。 今度は「合理的な裏付け」が重要になります。
よりプライバシーに配慮した質問は電子メールでさせていただきます。
税金問題があればまた報告します！