読者の質問: タイの確定申告書、所得税はいくら払わなければなりませんか?
読者の皆様へ
私は税務ファイルを広範囲かつ慎重に読みましたが、いくつかの曖昧な点が残っています。 ちなみに、私はすでにNL税務当局から企業年金に対する所得税の免除を受けています。
「質問 2」の最後にあるファイルには次のように記載されています。
「このブログでは、外国人は 7 パーセントの税金を払っています。 それは法律に明記されておらず、条約にも準拠していません。差別をしないということは、えこひいきをしないということでもあります。 この国の付加価値税は 7% です。
結論
年金はTHで課税されます。」
2017 年 7 月末までにパタヤのタイ税務当局に申告書を提出したいと考えています。 ここでオランダの企業年金に対してどれくらいの所得税を支払わなければなりませんか? 上で、外国人は XNUMX% を支払わなければならないと読みましたが、それは法律には規定されていません。 最も正確なパーセンテージはファイルまたはリンクのどこで見つけられますか?
リンク http://www.rd.go.th/publish/6045.0.html3.1 累進税率には、以下の表があります。
課税所得に適用される個人所得税率は次のとおりです。
個人所得税の税率
課税所得
(バーツ) 税率
（％）
0-150,000 免除
150,000万人以上300,000万人未満 5
300,000万人以上500,000万人未満 10
500,000万人以上750,000万人未満 15
750,000万人以上1,000,000万人未満 20
1,000,000万人以上2,000,000万人未満 25
2,000,000万人以上4,000,000万人未満 30
4,000,000以上
2013年と2014年の課税年度に実施される予定。
私の年収は約600.000万バーツです。 この表は、15 を超えると 600.000% を支払わなければならないことを示しています。免除される 150.000 は減額されるべきでしょうか? 私にとっては、7% が非合法であるのに対し、PIT テーブルでは 15% であることは混乱を招きます。 それは何でしょうか？
XNUMX 番目の質問もあります。
来年パタヤでその所得税申告書を提出するとき、年次報告書に基づいて金額を証明できます。 しかし、ここの人たちからは、税務署は見たくないけれども通帳は見たがっているという話を聞きます。 ただし、私の通帳には、ING 口座からタイのカシコン口座に送金した金額が表示されますが、その金額は AOW PLUS 企業年金の合計です。 AOW はオランダですでに課税されていますが、通帳で受け取った年金の額を確認するにはどうすればよいですか? それ無理？ どうすれば解決できますか?
前もって感謝します。
ファクトテスター
オランダとタイの間には二重租税条約があり、第 18 条と第 19 条に、（州の）年金および前職からのその他の収入は、前職からの年金またはその他の収入が支払われる州でのみ課税されると明記されています。
では、なぜ税金を支払える場所をさらに探す必要があるのでしょうか?
親愛なるファクトテスターの皆様。 最初に言っておきますが、VAT 7% は申告とは何の関係もありません。 さらに、B.15 に対して 600000% を支払う必要があると述べています。 私の謙虚な意見では、それは正しくありません。
年金を受給しているため、65 歳以上でなければ B.190.000.– の免除を受ける権利があります (スキーム 0702/3649)。したがって、これは B.600.000.– から差し引かれます。 残るのは B.410.000 で、さらに個人手当の B.30.000 も差し引かれます。 つまり、B.380.000 が残ります。
次に、税金表: 0 – 150000 = NIL は B. 230000 のままです、–
150000 – 300000 = 5% 5 の 150000% = B.7500
300000 – 500000 = 10% 10 の 80000% = B. 8000
累積税は 15500 バーツとなり、15 バーツの 600000% より若干低くなります。
私たちも知恵を独占しているわけではありませんので、もし私たちの中の税務の専門家が違う考えを持っているのであれば、それをお聞きしたいと思います。
納税フォームをダウンロードすると、タイ語と英語のフォームはまったく同じです。 外国人であろうとタイ人であろうと税金を支払うことに区別はないので、外国人としてその7％の税金を支払うことが何を意味するのかわかりません。 MartinX の意味も分かりません。 オランダとタイの間の租税条約では、AOW と国民年金の納税はオランダに割り当てられています。 タイに年間 180 日を超えて滞在し、タイで税金を支払う義務がある場合は、他の企業年金に対する税金もここで支払うことになります。
タイの税法をまとめてみました。
1. 個人手当バーツ
• 納税者: 30,000
• 配偶者（配偶者に収入がない場合）：30,000
• 納税者の子供 (最大 3 人)、それぞれ: 15,000
• 子供2,000人当たりの追加教育手当: XNUMX
• 親の介護、それぞれ: 30,000
• 障害のある家族または無力な家族の介護
各メンバー: 60,000
• 障害者または無能力者の世話
家族以外：60,000
さらに、65 歳以上のタイ居住者には権利が与えられます。
個人所得税は、以下の金額までは所得税が免除されます。
190,000万バーツを超える。
したがって、収入から 30.000 バーツ、65 歳の場合は 190.000 バーツを控除できます。
つまり、計算ミスがなければ、あなたが 65 歳であれば、600.000-30.000-190.000=380.000 thb の課税所得となります。 これにより、最初の 150.000 バーツの 0 つのブラケットに分類されます。次のブラケットでは 300.000 バーツまで 5%、7500% は 80.000 バーツ、残りの 10 バーツの 8000% は 15500 バーツとなります。 それでXNUMXバーツを支払います。
どこでも同じかどうかはわかりませんが、サムイ島では税務当局が毎年書類への記入を手伝ってくれます。 そのために税務署に行く必要さえありませんが、最初はテスコにあり、現在は大きなショッピングセンター（セントラルフェスティバル）にあります。 年金からの年収申告書を持参すれば十分です。
ファクトテスターの皆様
あなたは大きな問題を見落としていますが、タイに定住するには年間少なくとも800.000万バーツの収入が必要です。
少なくとも600.000万バーツ以上のまとまった準備金がない限り、800.000万バーツでは本当に少なすぎます。
こんにちは、ニコ
これは 600.000 バーツの年金と AOW に関係します。 この 800.000 万は、銀行に預けられているお金と年金を合わせた金額になることもあります。 収入がある必要はないので、
タイにお住まいの場合、企業年金はオランダでは所得税がかかりませんが、タイに入国する限りタイでも課税されます。 オランダでは国民年金に課税されます。 AOW は年金ではなく社会保障制度による給付金であるため、オランダでは課税されますが、タイでは非課税です。 表に従って支払われる金額を計算します。 タイの会計士を訪ねて納税申告書を提出してもらい、税務当局と精算してもらいます。 実質的に費用はかかりません。
ウィリアム・ドーザー
ウィム・ドーザー、私が知っている会計士の友人は、書類を持って私の代わりに税務署に行き、私は観光客なのでタイでは税金を支払う義務がないというメッセージを持って戻ってきました。 私たちはあなたの3ヶ月の非移民ビザを1年間延長してここに滞在しています。 それで観光客。 あなたがここに住んで働いている場合にのみ税金を支払う義務がありますが、私たちはそれを行いません。 ここに住んでいるわけでも、ここで働いているわけでもありませんが、入国管理局の許可があれば、一度に 180 年間ここに滞在することができます (「滞在」= 住んでいるわけではないことに注意してください)。 当時のアナンド首相がそれに終止符を打ったため、XNUMX日という期限はもう古いものだ。 その後、サナムルアンBKK財務省に行き、出発時に空港で提示しなければならない免税証明書を取得する必要がありました。
税務署からのお知らせです。 （最新の）。
1.課税対象者
納税者は「居住者」と「非居住者」に分類されます。 「居住者」とは、課税（暦）年に合計 180 日を超える期間タイに居住する個人を意味します。 タイの居住者は、タイ国内の源泉からの所得、およびタイに持ち込まれる国外源泉からの所得の部分に対して税金を支払う義務があります。 ただし、非居住者はタイ国内の源泉からの所得にのみ課税されます。
したがって、年間 180 日以上ここに滞在すると、ここの納税者ではないということがどこでわかるのかわかりません。
ファクトテスターの皆様
オランダではこれらの職業年金は課税対象ではないと思います。 タイとオランダ間の二重課税を避けるための条約で、どの所得がオランダで課税され、どの所得がタイで課税されるかについて読むことができます。 2016 年には、9,500 バーツの個人所得税 (PIT) を支払う必要があります。 あなたは未婚だと思います。
計算は次のとおりです。600,000 バーツから、雇用所得の PIT の計算に許可される控除額 60,000 バーツ、独身納税者の手当 30,000 バーツ、および 190,000 歳以上であるため 65 バーツを差し引きます (上記を参照)。 この場合、課税所得は 320,000 バーツになります。 この場合、最初の 150,000 バーツには 0% の税金、150,000 ～ 300,000 バーツには 5% の税金 (7,500 バーツ)、残りの 20,000 バーツには 10% の税金 (2,000 バーツ) がかかります。 つまり、合計 9,500 バーツの PIT 税がかかります。
2017 年の課税所得の計算では、控除額 60,000 バーツと控除額 30,000 バーツの両方が増額されることに注意してください。
タイの給与口座を XNUMX つ開設するためのヒントを教えてください。 オランダで課税される金額を最初の世帯に移管し、職業年金を XNUMX 番目の世帯に移管します。 最後の小冊子を持ってタイの税務当局に行き、納税の手続きを手伝ってもらう予約を取り、この小冊子のコピーを提出します。 ファクトテスターの準備ができました!
頑張って！
その控除は正しいですか、給与収入。 仕事からの収入と訳しますが、年金はこれに該当しますか。
はい、年金は「雇用による所得」に該当します。
「第 40 条 課税対象所得とは、所得の支払者または納税者に代わって他の人が支払った税額を含む、以下のカテゴリーの所得です。
(1) 給与、賃金、日当、賞与、報奨金、謝礼、年金、家賃手当、雇用主が提供する無償住居の金銭的価値、企業の債務の支払いなど、雇用から得られる収入。雇用主によって雇用された従業員、または雇用から得られる金銭、財産、利益。」
そして、カテゴリー 2 から 8 まで続きます。
タイの税務当局にとっての問題は、数百カ国から来た外国人がタイに住んでおり、おそらく税務目的であらゆる種類の租税条約を結んでいることだ。
ほとんどの事務所はこれに対応できず、単純なシステムになっています。
国に持ち込むものはすべて課税されます。
この計算により、実際に支払うべきコストよりもどれだけのコストがかかるかがわかるはずです。
おそらくパタヤ事務所を説得することはできないでしょうから、バンコクの税務当局に問題を提出する必要があることを意味します。
彼らは間違いなくそこに知識を持っています。
そうすれば、努力するかどうかを考えることができます。
ちなみに、回答にあるような賦課金は条約に基づいたものではありません。
タイはさらに税金を課す可能性がありますが、（まだ？）課していません。
あなたが国に持ち込むものすべてに税金がかかるという考えをどこから得たのか知りたいです。 タイの税法では、年金などの収入を申告する義務があると定められています。 貯蓄を譲渡した場合は非課税となるため、確定申告を行う必要はありません。 この点では租税条約に大きな違いはなく、税金はタイまたは本国に割り当てられます。
また、答弁にあるような賦課金は条約に準拠していないということはどういうことなのか、お聞きしたいと思います。
そして、タイはさらに税金を課す可能性があるが、まだそうしていないのだろうか？
ここで納税申告書と給与明細（妻から）を見ると、シンプルそのものです。
所得のみに課税されるというのは全くその通りです。
ただ正しいことと、正しいことは別のことだ。
タイの税務当局は、あなたが税金を払っていないことを証明できない限り、あなたが持ち込んだお金に課税します。
タイの税務当局があなたのお金の出所を知ることは事実上不可能であるため、あなたがそのお金に対して税金を払っていないことの立証責任をタイの税務当局が負うことになります。
租税条約の条項番号は忘れましたが、19、20、21あたりです。
この条項により、タイは、たとえば国民年金と年金保険に基づいて計算された税金をタイで支払うことができるようになります。
AOW にかかる税金がここから差し引かれます。
ただし、再度控除される金額には、当然のことながら、免除額や最低税率も含まれます。
したがって、AOW が月額 1.000 ユーロ、年金保険が月額 2.000 ユーロであると仮定します。
次に、税金は 3.000 ユーロに基づいて計算されます。
ここから、AOW の 1.000 ユーロにかかる税金が差し引かれます。
もちろん、AOW にはタイでの免除と低額のブラケット料金も含まれます。
つまり、税金から差し引かれるのはほんの少額です。
したがって、総合的に見ると、年金保険に 2.000 ユーロしか入っていない場合よりも査定額は高くなります。
なぜ必要に応じて報告書を提出しなければならないのかよくわかりません。 あなたは50歳を超えており、ビザでここに来ています（おそらく）。 損益計算書は毎年提出する必要があり、これは受け取った年次報告書に基づいて行うことができます。 それで十分な場合は、ファイルを参照してください。さらに努力する必要はありません。 90日ごとに報告します。 以上です。 もし私があなただったら、オランダの銀行口座を保持し、そこにお金が入ってくるようにし（それがまだ可能であるか、SVBによって部分的に不可能である限り）、必要に応じてタイの銀行口座に送金するでしょう。 これ以上にシンプルなことはありません。 ([メール保護])
この議論では、AOW は NL で課税されると想定されています。 もう一度自分の AOW を確認したところ、SVB では (!!) 控除が適用されていないことがわかりました。 したがって、総AOWは正味で支払われます。
私はSVBに免除を求めたことはありません。 私は約 5 年間海外で働き、保険料を支払っていなかったので、国民年金が割引されています。
SVB が私に控除を免除するだけとは考えられません。 したがって、結論は次のようになります。AOW は、原則として、ここタイでも課税対象となります。
AOW はオランダでは常に課税されるため、免除を受けることはできません。 したがって、AOW を非課税で受け取った場合でも、オランダで税金を支払う必要があります。 これを行わない場合でも、追加の評価を受けることになります。
これには気をつけるべきだと思います。 2015 年の時点で、駐在員に対する給与税は廃止されており、SVB はそれを源泉徴収する必要があります。 しかし、私にはそうはならなかったので、2015 年 2015 月に私は SVB に対し、給与税を考慮するよう要請しました。 結論としては、SVB は自動的にこれを暗示するものではありません。 6 年の納税申告書を提出すると、最初の XNUMX か月分の未払い額がすぐに表示されました。
また、2014年には私のAOW（2013年末に開始）から税金が源泉徴収されませんでした。 ちなみに、AOWの保険料は税金控除の対象にならないため、税金を二重に支払うことになります。
私は気づく。 やがてSVBに再度確認します。
親愛なる Teun さん、2014 年まで、Aow の支払いは総額/純額であり、私はそれに対して税金を支払いませんでした。
もう一度言いますが、これは 01 年 01 月 2015 日から変更されました。 間違いなく、やがて 2015 年の追加の税金査定を受けることになるでしょう。将来これを回避するには、SVB に給与税を考慮する必要がある旨の電子メールを送信するのが最善です。
ハリー、
今、SVB からの 2014 年の年次報告書を見ています。 裏面の説明には「給与税額控除」という見出しの下に次のように記載されています（表面にはこれが適用されると記載されています）。
「……「ロンベラスティング」に基づく年次報告書には E 0,00 と記載されていますか? その場合、税額控除は支払わなければならない給与税よりも高くなります。」
これは私には明らかです。 原則として給与税がかかりますが、税額控除の適用によりゼロとなります。
おそらく私の場合（オランダ国外で働いていたため、4～5年間保険料を支払っていなかったのでAOW給付金が減った）、したがって約10％（5×2％）の減額となるのかもしれません。
とにかく、誰もが正しいようです。 課税対象ですが、給与税額控除が高いため、税金はかかりません。
それでも知っておいてよかったですよね？
それは非論理的でもありません。 社会扶助レベルは最低賃金の 70% (約 E 1500 ペンス/月) です。 そして、それはおよそ E 1.000 p/m になります。 BV Nederland は総額の形で援助を与えないと思います。 ただし純額です。 なぜなら、なぜ自分で支払った生活保護給付金に後から税金を課す必要があるのでしょうか？ それが作業療法になります。
したがって、約 E 1.000 p/m (単身者) の AOW は、社会扶助のレベルに匹敵します。 したがって、SVB自体が示しているように、BV Nederlandは税金を徴収しません。
個人 (AOW) が税額控除の不適用を発動しないことを示した場合、AOW は明らかに総額 = 純額で支払われます。
私の年次概要の説明 2015 では、2014 年と同じ情報が提供されます。
私の知る限り、これは SVB 自体によって明らかにされています。
したがって、タイで税金を支払うかどうかは、以下によって決まります。
1. 管轄する税務署と
2. そのオフィスでどの役人と会うか。
それが違いを生むのです。
実際のところ、肝心なのは、私たちの大多数はタイの制度の下では事実上課税対象の収入がないということです。
そこで重要な疑問は、税金が支払われていない場合でも、NL はタイで税金を課すことができるかということです。 私自身はそうは思いません。 タイが明らかに 0% の税率を適用している場合、オランダの税務当局はそれを受け入れなければなりません。
あなたが言及したポイント 1 と 2、つまり当局のルールに関する知識の欠如については同意しますが、それをただ何かで作っているだけです。
上記の回答は、課税所得を受け取る口座と非課税所得（国民年金、貯蓄など）を受け取る口座を持つのが最も簡単であることをすでに示しています。
オランダの税務当局は、タイの税率、控除、免除については何の関係もありません。 したがって、年金が高額でなければ支払う必要はありません。 何も借りていないのに申告できるかどうかはわかりません。 そうでない場合、免除を申請する際、オランダ税務当局は記入済みの納税フォームで対応する必要があり、処理されません。
私は、SVB によって彼の AOW から何の差し引きも行われないという Teun のメッセージに返信しているだけです。
それはオランダとあなたが最後に住んでいた国の間の租税条約に依存するため、それは正しいかもしれません。 たとえば、フランスではすべての所得がフランスに帰属するため（FR は NL よりも交渉においてはるかに強いです！）、そのため SVB による控除は行われませんでしたし、現在も行われています。 したがって、それは時間の遅れの問題です。
これは、あなたがその国を出国したのでNLに対する納税義務がなく、あなたがThに住んでおり、別の租税条約が発効しているためSVBが納税義務を留保すべきであるという意味ではありません。 あなたは安く暮らしていますが、危険です！ SVBに電話するのはさらに危険です。
ああ、
私は実際、なぜ SVB が（そうすべきだったとしても）最初（2013 年末）から税金を源泉徴収しなかったのか疑問に思っています。 タイに移住する前（2008年末）、私はオランダに住んでいました。 では、私はSVBが適切に仕事をしなければならないことを考慮し、SVBに通知する義務があるのでしょうか? そして将来、補足年金は免除されているにもかかわらず、オランダで年次申告書を提出する必要があるでしょうか？
あのジオードを手放せて本当によかったです。
ちょうど次です。 過去に支払ったAOW保険料は税金控除の対象にはなりませんでした。 では、なぜ AOW 給付金にも課税されるのでしょうか?
結局のところ、付加（企業）年金の場合、支払った保険料は税額控除の対象となっていたため、これらの付加年金に課税されるのは当然です。 したがって、タイに住んでいる場合は、オランダの税務当局に免除を申請して受け取ることができます。 AOWの免除もその論理で可能であるはずだ。
AOW システムには奇妙な矛盾があります。 ここタイで AOW のみで暮らしている場合 (タイの銀行口座に TBH 8 トンを保有している場合)、AOW に基づいてオランダで税金を支払うことになりますが、オランダでは健康保険に加入する権利は拒否されます。 ！ そのため、タイでは2～3倍の高額な健康保険に加入しなければなりません。 つまり、BV Nederland にとっては恩恵 (つまり税収) ではありますが、オランダで多くの健康保険に加入する可能性に対する納税者の権利 (彼/彼女は何年も保険料を支払ってきたのです!) ではありません。
最後に: オランダの独身者は、1100% の税金も支払わなければならない場合、総額約 E18 ペイン/月の AOW 給付だけでどうやってやっていけるのでしょうか? つまり、正味約 E 900,- p/m になります。 特にこれに、健康保険料午後 110 ユーロ、家賃 500 ユーロ、その他の固定費 (家具、G/W/L など) 100 ユーロが含まれる場合はなおさらです。 そうすれば必ず家賃補助が受けられます。 まあ、それなら税金はかからないほうがいいと思います。
AOW は按分システムです。つまり、オランダ国内の他の人の AOW 給付金を支払うために AOW 保険料を使用することになります。
年金保険とは異なり、将来に備えて貯蓄するものではありません。
したがって、AOW を年金と比較することはできず、その規定も年金と比較することはできません。
あなたはタイに住んでおり、国民年金をタイで支払っています。
その結果、オランダは、付加価値税、環境税、タイで課税される年金収入など、あらゆる種類の収入を得ることができなくなりますが、以前はオランダで税金が差し引かれ、社会保障費の支払いが減っていました。
オランダではパンも買わないので、雇用が犠牲になります。
そしてシステム上の矛盾。
私は他人の子供のためにこれまでずっと税金を払ってきました。
他人の祖父母のために。
他人の特殊教育のため。
他人のサッカークラブのために。
健康保険基金への連帯税のため。
あなたはタイに住むことを選択します。タイでは家賃が安く、壁に大きなエアコンがなければ電気代も安くなります。
そしてタイ料理が安いところ。 は。
すべてのメリットとデメリットを考慮したトータルパッケージをお選びください。
おそらく多くの高齢者は、オランダの高齢者がどうしてこれほどの老齢年金で生活できるのか疑問に思っているでしょう。
ただし、タイでは受けられない税額控除が受けられます。
それがまた痛いんです。