קוראים יקרים,
באתר מצאתי הרבה מידע מעניין על הגירה לתאילנד. מאוד חינוכי ושימושי. המידע על ניכויים מהקצבה לפנסיה אם אתה גר בתאילנד עדיין קצת לא ברור/מבלבל לי.
אני מתכוון לנסוע לתאילנד כמה שיותר מהר ולהשתקע שם. לאחרונה יצאתי ל'פנסיה מוקדמת'. זה אומר לבטל את הרישום מהולנד (יותר נוח לעשות זאת ב-2021). זה גם אומר שאני לא יכול לשמור על ביטוח הבריאות שלי.
למרות שעדיין לא ברור אילו אשרות ניתן להנפיק בבוא העת, אני חושד שזה יהיה 'לא מהגר O'. אני עומד בכל דרישות הגיל וההכנסה. אני אשכור שם בית וכו'. הפנסיה המלאה שלי תועבר לתאילנד ברגע שיהיה לי חשבון בנק תאילנדי.
• מה זה אומר על הניכויים מהקצבה שלי לפנסיה?
• האם יש חשיבות לסוג הויזה? אני חושד שלא, אבל הייתי רוצה לשמוע חוויות של אנשים אחרים.
• האם אוכל לבקש מספק הפנסיה לא לנכות יותר את פרמיית ZVW הקשורה להכנסה?
• האם אוכל לבקש מספק פנסיה זה לא לנכות מס שכר ודמי ביטוח לאומי? הרי אני כבר לא חייב בתשלום מס על הפנסיות האלה, נכון?
• אילו מסמכים עליי להגיש לספק הפנסיוני כדי להפסיק את הניכויים הללו?
יש לי עכשיו ו/או בקרוב שלוש פנסיות:
- פנסיה של החברה
- פנסיית ABP – האם זה משנה שאני (לא עובד מדינה 'אמיתי') הועסקתי בעירייה על פני השלטון המרכזי? אני מועסק מספר שנים באוניברסיטת אמסטרדם וכמה שנים ב-SVB (ב-IT, ואין לי הבנה ב-AOW...)
- AOW (בעתיד)
אשמח לשמוע את החוויות שלכם!
בכבוד רב,
ג'ון
ג'ון, אם תגר מהולנד ותתחיל לגור או להישאר בתאילנד, חובת הביטוח הלאומי תיפסק. המשמעות היא שאין יותר תשלום פרמיות, אבל גם אין צבירה עבור AOW במהלך השנים בתאילנד, אין זכויות לקרובים שנותרו בחיים עבור ANW, אין יותר זכויות עבור WLZ ואולי תקופת המתנה בעת החזרה להולנד. אין זכאות ל-WLZ שווה לחוסר זכאות לחוק ביטוח בריאות ולכן אינכם מבוטחים או שאתם צריכים לחפש משהו אחר בזמן טוב.
עכשיו פנסיה. אני יכול לייעץ לך לקרוא את האמנה למניעת כפל מס, אותה תוכל למצוא ב-wetten.nl. סעיפים 18 ו-19.
פנסיה תעסוקתית, מלבד פנסיה ממלכתית, מוקצית ל-TH על פי האמנה.
פנסיה ממלכתית הוקצתה ל-NL במסגרת האמנה. שימו לב: ABP משלם גם פנסיה מהמדינה וגם לחברה, אבל אני חושב שאתה יודע איך הפנסיה שלך זכאית.
AOW חייב במס בשתי המדינות.
אם אתה רוצה פטור ממס שכר ודמי ביטוח לאומי, עליך לשאול את רשויות המס הזרות בהירלן. מעסיקים מעדיפים להיות בצד הבטוח לפני שהם מפסיקים לעכב. אם תפרוש מ-NL, רשויות המס יקבלו הודעה אוטומטית, כך שמכירים אותך שם. בקש את הטופס באינטרנט ומלא אותו.
הפטור הזה היה נושא חם בבלוג הזה כבר שנים כי רשויות המס כבר 4 שנים מבקשות יותר ממה שמגיע להם. אני יכול לייעץ לך לקרוא את הבלוג הזה בנושא זה (פונקציית החיפוש נמצאת בפינה השמאלית העליונה) ולקרוא במיוחד את המאמרים של למרט דה האן, יועץ מס.
AOW זה משהו לעתיד, אתה אומר. אם תצטרכו להעביר את זה מחודש לחודש או אחרי סוף השנה נותר לראות עד אז כי אז אולי תהיה אמנת מס חדשה.
ג'ון, הגשת בקשה לפטור היא חתיכת עוגה אם אתה פועל לפי הנהלים המתאימים. מספיקים הוכחה מרשויות המס בתאילנד שאתה חייב כאן במס, טופס ro 22 והצהרה שאתה גר כאן.
הבקשה שלי אושרה תוך חודשיים לאחר הגשת הבקשה, כך שזה לא כל כך קשה. העיסוק ב-Lammert de Haan חוסך לך כמה כאבי ראש.
האם הפטור חל גם על AOW?
היי האן, איפה אני יכול למצוא את מר לאמרט דה האן, הייתי ב-3 משרדי מס אבל הם לא יכולים לעזור לי בשום מקום, או לשלם 50.000 באט קודם ואז אני חייב במס בתאילנד זה היה הסיפור שלי.
היי תיאו,
ראה תגובתי לשאלותיו של ג'ון.
אני מבין שיש לך בעיות בהגשת הצהרה ל-PIT. מבחינה זו אין חדש תחת השמש (התאילנדית). אם תרצה, אכין לך את החזר המס שלך (טופס PND91).
בכבוד רב,
למרט דה האן.
חוק ביטוח בריאות: shorturl.at/bhGP8
5,45-6,7% מההכנסה ברוטו שלך מתווספים לפרמיית ביטוח הבריאות המשולמת ישירות בסך 110 יורו על 12 חודשים + השתתפות עצמית מקסימלית של 385 יורו. השאר, עד 5800 אירו לערך לשנה, משולמים מהקופה הקהילתית הגדולה, המכונה גם האוצר הלאומי. אז אם תחליטו לעזוב את NL, תצטרכו לארגן ביטוח בריאות בעצמכם, דבר שלא נהיה קל יותר עם העלייה בגיל והופך לדרמטי לחלוטין עם ממש מבוגרים + תלויי טיפול בתאילנד. זו סיבה בשבילי להישאר בביטוח בריאות NLe בכל מקרה.
מלבד כל הוראות החוק שניתן לגלות באתר זה, מצבך האישי חשוב לי מאוד.
למשל, למרות החוק, לא הצלחתי להעביר את המס על הפנסיה הממלכתית שלי לתאילנד. במינהל המסים והמכס אומרים בפשטות שיש להם את הזכות לעשות את הבחירה הזו, והמיץ לא שווה לי את הכרוב.
אני גם חושב שחשוב להסתכל על המצב האישי שלך: האם יש לך חסכונות, או שאתה צריך את הפנסיה שלך כל חודש. חוק המס התאילנדי אומר שאם אתה לא מביא את ההכנסה שלך לתאילנד בשנה שבה אתה מקבל אותה, אבל למשל שנה לאחר מכן, אתה לא חייב מס. אז אם אתה יכול לקבל את הפנסיה שלך (שבגינה אתה יכול לקבל פטור ממס) ב-NL, זה רווח.
מצד שני, אם אינך יכול להגיש טופס RO-22 לרשויות המס, לא יינתן לך פטור... זה עלה לי באינספור התנגדויות וחצי שנה של מכתבים הלוך ושוב. וכדי לקבל RO-22 ממשרד המס המחוזי שלך, עליך להוכיח 2 עובדות חשובות:
- שאתה משלם מיסים בתאילנד
- שאתה נשאר בתאילנד יותר מ-180 ימים.
יש לך חסכונות, והאם אתה יכול להשקיע את זה באג"ח כאן, למשל, עם תשואה של למשל 5%, אז אתה משלם מס על הדיבידנד שלך, ואתה מקבל את ה-RO-22 הזה בלי שתצטרך להעביר את ההכנסה שלך.
לאחר ההגירה נותרת חבות מס עבור פנסיה ממשלתית (למשל AOW-ABP), עבור פנסיה פרטית ניתן לקבל פטור באמצעות הגשת בקשה לפטור ממס שכר.
לבקשה יש לצרף הוכחת תושבות מס עדכנית ולאחריה ניתן לקבל את הפטור. מכיוון שאנשים אינם מבוטחים יותר בהולנד, אין חובות פרמיות לביטוח לאומי ולכן אין פרמיות של ZVW. אם לאחר ההגירה נוכו פרמיות על ידי סוכנויות ההטבות, ניתן לתבוע אותן ממינהל המסים והמכס.
היי מרטי דויטס,
הייתי ממליץ לך לא להתייחס פשוט לקצבת AOW או לקצבת ABP כדוגמאות לפנסיה ממשלתית. זה מעורר כל הזמן אי הבנות בקרב קוראי הבלוג של תאילנד.
באופן פורמלי, הטבת AOW אינה פנסיה במשמעות חוק הפנסיה והיא גם אינה מכוסה על ידי סעיפים 18 ו-19 של אמנת כפל מס שנכרתה בין הולנד לתאילנד. למעשה, האמנה אינה מזכירה קצבאות ביטוח לאומי, לרבות קצבת זקנה, ולכן היא מחויבת במס הן בהולנד והן, עקרונית, בתאילנד (בתנאי שהיא משולמת שם בשנת ההנאה).
הטבת AOW אינה מוקלת מס באמצעות ניכוי פרמיה ולכן היא שונה מהותית מהטבה לפנסיה. רק על ידי חיים בהולנד ואפילו ללא כל הכנסה ובכך לשלם פרמיות, אתה כבר צובר זכויות פנסיה ממלכתיות
במקרים רבים, גם קצבת ABP אינה נצברת במסגרת תפקיד ממשלתי, אלא במסגרת יחסי עבודה פרטיים. בנוסף, ייתכן שגם אתם עוסקים בפנסיה היברידית כביכול, כלומר נצברת בחלקה במסגרת תפקיד ממשלתי ובחלקה במסגרת יחסי עבודה פרטיים.
בפרקטיקת הייעוץ שלי אני נתקל לעתים קרובות מדי שאפילו עורכי דין מס, כשהם רואים את האותיות "ABP", מניחים שזה נוגע לפנסיה על פי המשפט הציבורי ולכן מחויב במס רק בהולנד (סעיף 19 לאמנה). אבל לעתים קרובות הם מפספסים לחלוטין את הנקודה.
לכן אני מבקש זהירות.
היי ג'ון,
אז אתה מתכוון להגר לתאילנד. רבים כבר הקדימו אותך. חלק גדול מהם לא הכינו דברים טוב, אבל נראה שזה שונה אצלך. היית רוצה לקבל מראש תובנה טובה לגבי ההשלכות הפיסקאליות/פיננסיות של הגירה כזו וזה נראה לי הגיוני מאוד.
אז אני אתחיל לענות על שאלותיך מיד.
קראתי שאתה מקבל פנסיה חברה ופנסיה מהאב"פ. לגבי האחרונים אתה מציין ואני יכול גם להסיק מהמעסיקים שציינת כי לא נהנית ממעמד של עובד מדינה כמשמעותו בחוק עובדי מדינה.
המעסיקים שלך היו קשורים ל-ABP בתור מה שנקרא מוסדות B-3. זה קורה לעתים קרובות במוסדות חינוך ובריאות במשפט פרטי ובמוסדות ממשלתיים למחצה כמו SVB. החל מה-1 בינואר 2020, עובדי ה-SVB, אגב, קיבלו מעמד של עובדי מדינה כמשמעות חוק עובדי המדינה עקב ביטול מוסדות ב-3.
לכן ניתן לראות את הפנסיה התעסוקתית שלך ואת קצבת ה-ABP שלך כפנסיה על פי המשפט הפרטי, ועל פי סעיף 18, סעיף 1, של האמנה למניעת כפל מס שנכרת בין הולנד לתאילנד, מחויבות במס רק בתאילנד.
לאחר ההגירה, ה-ABP ינכה רק מס שכר. דמי הביטוח הלאומי ודמיית חוק ביטוח בריאות הקשורים להכנסה יבוטלו מכיוון שלא תיכנס יותר למעגל מבוטחי החובה לחוקים אלו.
כדי למנוע אובדן של AOW של 2% בשנה שאתה גר מחוץ להולנד, אתה יכול לעשות ביטוח מרצון ב-SVB.
רוב ספקי הפנסיה פועלים באותו אופן כמו ABP. עם זאת, אם הפנסיה של החברה שלך הופקדה אצל מבטח כמו AEGON או Nationale-Nederlanden, עליך לזכור כי בנוסף למס השכר, ינוכו גם הפרמיות וההפקדות שהוזכרו. מוסדות אלו סובלים מחוסר ידע משפטי מחריד. לאחר מכן תוכל לאכוף את הוויתור על ניכויים בלתי מוצדקים אלה באמצעות הודעת התנגדות, שתוגש למינהל המס והמכס/משרד בחו"ל.
מס שכר זה סיפור אחר. למרות שהדבר מותר על פי חוק, נוכח פסק דין של בית המשפט העליון בסוף שנות התשעים של המאה הקודמת ודברי ההסבר הנלווים להצעת החוק שהובילה לביטול הצהרת מס השכר הקבועה בחוק, רוב ספקי הפנסיה דורשים כך -הצהרת פטור, שתונפק על ידי מינהל המסים והמכס. עם זאת, שירות זה מוציא הצהרה כזו רק לאחר שתוכל להגיש מה שנקרא הצהרת חבות מס עבור מדינת המגורים שלך, שתונפק על ידי משרד ההכנסה התאילנדי שלך (טופס RO22). לשם כך תצטרך תחילה להגיש הצהרה בתאילנד למס הכנסה אישי.
למרות העובדה שהבאתי השנה שני תיקים לסיומם בהצלחה בבית המשפט המחוזי של זילנד - מערב בראבנט, מיקום ברדה, ובהם הוכחתי בראיות מלבד הצהרת חבות המס למדינת המגורים שהלקוחות הרלוונטיים היו. תושבי מס של תאילנד, מינהל המס והמכס/משרד בחו"ל עומדים בעקשנות בדרישה לאפשרות להגיש את ההצהרה האמורה.
אגב, תקבלו החזר מס שכר שלא כהלכה ודמי ביטוח לאומי כלשהם בדוח מס (ואז מבלי להוכיח שאתם תושב מס של תאילנד!). כמו כן, תקבל החזר על כל דמי ביטוח בריאות שנלקחו שלא בצדק על פי בקשה ותוגש למינהל המס והמכס/משרד אוטרכט.
זה שונה לגבי הטבת AOW שלך שתתקבל בבוא העת.
מאחר שהאמנה שנחתמה עם תאילנד אינה מכילה כל הוראה לגבי הטבות ביטוח לאומי, בעוד שחסר גם סעיף שנקרא שיורי, החוק הלאומי חל על הטבה זו. זה חל גם על הולנד וגם על תאילנד.
הולנד מטיל מס על הטבת ה-AOW שלך כמדינת המקור ותאילנד עשויה גם להטיל מס על הטבה זו כמדינת המגורים.
אתה כותב שכל תשלומי הפנסיה שלך (חודשיים) יועברו לתאילנד בבוא העת. עם זאת, אם יש לך בית בבעלותך בהולנד שאתה יכול למכור עם ערך עודף או אם יש לך משאבים מספקים, אז הייתי חושב על זה. זה חל על אחת כמה וכמה ברגע שהטבת ה-AOW שלך מתחילה.
תאילנד מטילה מס על הכנסת תושבי חוץ שהושגה מעבר לגבול רק במידה שההכנסה הזו מובאת לתאילנד בשנה שבה היא נהנית. לסוג הויזה אין שום תפקיד בכך. אתה צריך לחיות או להישאר בתאילנד רק 180 ימים על פי חוקי המס התאילנדי או 183 ימים על פי האמנה. זוהי מה שנקרא קביעת בסיס העברת כספים.
אני עושה באופן קבוע חישוב של השלכות המס של הגירה כזו עבור אנשים שמתכוונים להגר לכל מדינה שהיא. אם אתה רוצה להשתמש בזה, אנא צור איתי קשר באמצעות כתובת הדואר האלקטרוני שלי: [מוגן בדוא"ל].
לאחר מכן תקבלו חישוב של מס הכנסה והיטלי הפרמיה ההולנדיים לפני ואחרי ההגירה ושל מס ההכנסה האישי התאילנדי.
בהצלחה עם התוכניות שלך.
היי ג'ון,
אני גר בתאילנד משנת 2009, אבל כבר הייתה לי אשרת פרישה באוקטובר 2008 למשך שנה, מה שמצריך נסיעה למשרד ההגירה במחוז או במחוז הרלוונטי כל שלושה חודשים כדי לאשר את כתובת המגורים. בהתחלה זה היה קצת לא ברור לגבי מסים הולנדים, גם לגבי פנסיה תעסוקתית וגם, במקרה שלי, מ-2012, ה-AOW.
לאחרונה התבשרתי על ההנחיות הנכונות ביצירת קשר ישיר במייל ובטלפון עם אחד מפקחי מינהל המס והמכס בחו"ל. ה-AOW מחויב במס בהולנד, כמובן ללא דמי ביטוח לאומי, כך גם ללא ZVW. בתאילנד אתה צריך לארגן ביטוח בריאות בעצמך. מומלצת הודעה על מעבר ל-CAK בהולנד.
כל הפנסיות של החברה מוקצות לתאילנד בהתאם לאמנה הקיימת עם הולנד.
עם הזמן, רשויות המס מצפות שניתן יהיה להגיש הוכחות לחבות מס בתאילנד. אז תצטרך ליצור קשר עם רשויות המס בתאילנד בעצמך.
במקרה, השם הפרטי שלי זהה.
בכבוד רב,
ג'ון.
ג'ון היקר,
איזה סיכוי נחמד!
האם שקלת גם את החסרונות של הגירה, כולל:
*כל עוד לא הגעת לגיל פנסיה ממלכתי, אתה מפסיד 2% בשנה בהנחה, אתה כמובן יכול לפצות זאת בפרמיית פנסיה ממלכתית מרצון [לקצבת שכר מינימום זה 2400 יורו על בסיס שנתי]
* בשל כל אותן תקנות מחמירות יותר סביב בנקים, מקשה מדי שנה על תושבי ארץ שאינם תושבי NL לנהל חשבון בנק הולנדי. אחרי הכל, אתה לא רוצה לשמור את כל החסכונות שלך בתאילנד, כי אחרי הכל אתה תמיד תהיה אורח בתאילנד.
* שהוזכר קודם לכן, ביטוח בריאות בתאילנד הופך לקשה ויקר יותר ככל שמתבגרים
להלן אודות ביטוח AOW משלים מרצון. קיצצתי ב-8% מהפנסיה שלי ולאחר מכן נאלצתי לשלם 4 יורו למשך 2.400 שנים (סה"כ 9.600 יורו). חישוב פשוט הראה לי בזמנו שנקודת האיזון הייתה בסביבות גיל 76. לפיכך הוחלט שלא לשלם את התרומה מרצון ולקבל קצבת מדינה נמוכה יותר. כמובן שנקודת האיזון יכולה להיות שונה עבור כל אחד, במיוחד בשל העלאת גיל הפנסיה של המדינה. אז תעשה חישוב אם תשלום פרמיית AOW מרצון הוא רווחי או לא.
קצת מידע נוסף:
הפרמיה תלויה בהכנסה:
מינימום 529, = ללא הכנסה (אבל תוכל להראות ממה אתה חי) ומקסימום 5294, = (הכנסה מ-34.712, =).
רק ההכנסה נלקחת בחשבון, לא גודל הנכסים.
במקרה של חשבון בנק, אז כדאי לעבוד עם Transferwise, שניתן לראות באיחוד האירופי ויכול לשמש כבנק, עובד מהר וזול יותר מבנקים הולנדים וגם אתה מקבל כרטיס אשראי מיד .
בברכה הארי
מנחה: פרסמנו את שאלתך כשאלה של קורא.
בקרוב זה יעשה לך סחרחורת, כל הפנסיות והמסים והניכויים האלה, אבל בכל זאת הייתי רוצה לשאול שאלה פשוטה שאני לא יכול למצוא את התשובה לעצמי:
אני חי אך ורק מקצבת המדינה.
התפטרתי מהולנד ואני גר בתאילנד כבר שנים.
הסכומים שלי הם כרגע:
AOW: 1245,04
הבטחת הכנסה AOW: 25,63
סה"כ ברוטו: 1270
מס שכר – 123,08
אני מקבל נטו: 1147,59
השאלה שלי: האם יש משהו נוסף שאני יכול לעשות כדי להיפטר ממס שכר או שאצטרך להסתפק בזה?
פול, אם אתה גר ב-TH, AOW מחויב במס בנלנד. אבל גם ל-TH מותר לגבות, למרות ש-AOW נטו שלך עשוי שלא לחרוג מכל הפטורים ומדרגת האפס.
ג'ון היקר,
אם אתה באמת גר בתאילנד, גם אם זה באישור שהייה זמני שמתחדש מדי שנה, אז הפנסיה התעסוקתית שלך מוקצית במלואה לתאילנד עבור ההיטל. לאחרונה זכיתי בהליך מס שבו הועברו לפח כל מיני הצהרות של רשויות המס כדי להשיג שאסור לחייב פנסיה ממשלתית במס בהולנד. רשויות המס לא ערערות. רשויות המס כבר ערכו את החזרי המס והשומות בהתאם לפסיקת בית המשפט. גם גורם ניכוי המס קיבל הודעה מרשויות המס לא לעשות ניכוי במקור.הנושא החם הישן ששימש את רשויות המס במשך שנים נדחק כעת לארץ האגדות. כל מיני דרישות לגבי חובה להגיש הצהרה תאילנדית, לשלוח עותק שלה, הוכחת הערכה תאילנדית ותשלום הם רק כמה דברים שנדחו. בגלל שאתה גר בתאילנד, אתה לא מבוטח בהולנד. AOW הוקצתה להולנד. הסבר על קצבת ה-ABP שלך כבר ניתן לעיל.
אתה יכול לבקש מרשויות המס ההולנדיות פטור ממס שכר על אותה פנסיה תעסוקתית.
לאחר מכן תקבל טופס שעל המפקח התאילנדי למלא לגבי מקום המגורים שלך.
בהצלחה תיאו
תודה רבה לכולכם על התגובות.
שאלות רבות נענו כעת ותורמות לביסוס הבחירה שלי.
הבחירה למעשה כבר נעשתה. עכשיו זה יותר על 'הביסוס הרציונלי'.
אשאל את השאלות היותר רגישות לפרטיות באמצעות דואר אלקטרוני.
אדווח בחזרה אם יהיו בעיות מס!