Spurning lesenda: Beiðni um að komast hjá tvísköttun hafnað
Kæru lesendur,
Ég flutti til Tælands árið 2006 og bý í Chiang Mai. Lét afskrá mig frá Hollandi og þá er ég skattskyldur í Tælandi. Árið 2005 fékk ég lífeyri frá ríkinu.
Síðan 2006 hef ég fengið þessa ávinning senda mánaðarlega til bankans míns í Chiang Mai. Í Hollandi þurfti ég ekki að borga skatt á þeim tíma vegna undanþágunnar. En það breyttist árið 2019. Auk þess bættust 140 evrur í launaskatt á mánuði í um það bil 1.600 evrur árlega. Með skattframtali mínu fyrir það ár gat ég ekki gefið upp neinn frádrátt.
Ég skilaði tekjuskattsframtölum mínum til skattyfirvalda í Chiang Mai árið 2019. Bankinn minn gerði útprentun af AOW tekjum og ég þurfti að borga tekjuskatt af þeim. Sem betur fer hafa þeir marga frádrátt í Tælandi
Holland og Taíland hafa bæði rétt til að leggja skatt á AOW bótaupphæðina. Nú er ég í vandræðum með að borga skatt af sama hlutnum í tveimur löndum. Því hef ég lagt fram beiðni um endurgreiðslu launaskatts fyrir árið 2019 sem hefur verið synjað
Ég hef hengt öll nauðsynleg skjöl við báðar beiðnirnar, þar á meðal Residence RO 22.
Ég lagði svo fram beiðni til fjármálaráðuneytisins í Haag um að koma í veg fyrir tvísköttun og því var líka hafnað.
Svar frá fjármálaráðuneytinu:
Á grundvelli NL-Th. bæði Holland og Tæland geta innheimt þennan ávinning. Það er engin tvísköttun sem er andstæð NL-Th sáttmálanum. Efnismat á beiðni þinni gefur því ekki tilefni til að falla frá álagningu hollenskrar skatta á grundvelli sáttmálans.
Hver getur hjálpað mér að fá undanþágu frá launaskatti frá Hollandi?
Með kveðju,
Henk
Henk, hvers vegna finnst þér að Holland ætti að draga sig út? Og ekki Taíland?
Ég læt sérfræðingunum eftir lagalegu hliðina, en ég held að þú endir með 25. grein sáttmálans vegna þess að AOW og álíka fríðindi eru EKKI getið í sáttmálanum og ekkert tvísköttunarfyrirkomulag á AOW er innifalið í sáttmálanum. Sjá hér https://wetten.overheid.nl/BWBV0003872/1976-06-09
Miklu auðveldari lausn er að flytja AOW EKKI til Tælands í heilt ár, heldur skilja það eftir í bankanum í Hollandi og flytja það aðeins fyrri hluta janúar. Þá er það ekki tekjur í Tælandi, þó þú gætir átt í erfiðleikum með að sannfæra embættismanninn um þetta. Vandamálið er þá leyst.
Sem sagt, þú segir að þú þurfir bara að borga launaskatt árið 2019. Þetta gildir frá og með 1. janúar 1.
Henk, heilt ár gæti verið svolítið strangt. Ég held að nokkrir mánuðir séu nóg til að tekjur þínar séu það háar/lágar að skatturinn sé núll. Þú millifærir þá mánuði fyrstu vikuna í janúar og þá eru það ekki lengur tekjur heldur sparnaður.
Erik, hvað gerir þú? Í Hollandi ertu ekki með neina frádrátt og í Tælandi ertu með marga
Hættu að flytja tekjur þínar til Tælands. Að millifæra sjálfur 3 til 5 sinnum á ári í gegnum peningaþjónustu eins og TransferWise mun spara þér mikla eymd.
Martin, ef peningarnir sem þú flytur til Tælands í gegnum TransferWise varðar tekjur sem þú fékkst á því ári, þá eru þeir enn skattlagðir í Tælandi (að því marki sem Taíland hefur heimild til að leggja skatta á þá samkvæmt sáttmálanum).
Millifærsluaðferðin er ekki afgerandi. Jafnvel ef þú tekur út peninga í Taílandi með bankakortinu þínu eða greiðir inn á hollenska bankareikninginn þinn og þetta varðar tekjur, erum við samt að tala um tekjur sem Taíland á að skattleggja.
VINSAMLEGAST ATHUGIÐ: Ég stuðli ekki að neinum aðferðum til að halda tekjum eins langt og hægt er úr augsýn taílenskra skattyfirvalda til að forðast skatta!
Mottóið er því að halda 2 NL tékkareikninga aðskilda, annan fyrir tekjur þínar, hinn með sparnaðarflæði þínu. Og millifærslurnar til Tælands koma alltaf frá viðskiptareikningnum sem er fóðraður af sparnaðarflæði, svo sem sparisjóðum eða verðbréfareikningum.
Holland og Taíland eru með samninga um séreignarlífeyri. Hvað varðar AOW eða annan lífeyri opinberra starfsmanna o.fl., þá er skattur ALLTAF dreginn frá í Hollandi. Lífeyrir af séreignarlífeyri, bætur frá frjálsum aðilum, eignir o.fl. falla undir samninginn. Þannig að þú getur valið í hvaða landi þú vilt borga skatt. Holland gæti krafist sönnunar fyrir því að þú hafir raunverulega greitt skatt í Tælandi. Án sönnunar eða samþykkis skattyfirvalda er skatti haldið eftir í Hollandi við uppruna ávinningsins. Hvað varðar staðgreiðslu launaskatts frá AOW frá og með árinu 2017 er það vegna skattalagabreytingar með afturvirkum hætti. Frá 2017 má fólk sem býr utan Evrópu ekki lengur draga neitt frá AOW o.s.frv., heldur fær það fastan prósentu frádrátt (ég dreg 6%). Ég borgaði aldrei skatt af AOW mínum fyrr en árið 2019. Í byrjun þessa árs fékk ég úttektir fyrir 2017 og 2018 á AOW (um 3.000 evrur). Mat mitt fyrir árið 2019 var núll vegna þess að launaskattur var tekinn eftir fyrir árið 2019. Ég er líka með fjölda séreigna frá Hollandi og hef valið (án vandræða frá skattyfirvöldum) að greiða skatt af þeim í Tælandi.
Pétur, öfugt við það sem þú segir, þá máttu ekki velja hvar þú borgar skatta. Þegar öllu er á botninn hvolft gildir um þetta sáttmáli um að koma í veg fyrir tvísköttun sem Holland gerði við Tæland.
Fullyrðing þín um að Holland kunni að krefjast sönnunar fyrir því að þú hafir raunverulega greitt skatta í Tælandi er líka röng. Ef þú, af hvaða ástæðu sem er (svo sem margar og háar undanþágur, frádráttarheimildir og skattleysisfjárhæð), skuldar ekki tekjuskatt, þá skilar álagningarréttinum ekki aftur til Hollands.
Til að fá undanþágu frá staðgreiðslu launaskatts þarftu aðeins að sanna að þú sért skattborgari í Tælandi. Hvernig á að sýna fram á þetta hefur verið rætt margoft í Tælandi Blog.
Þú þarft ekki einu sinni að sanna þetta til að fá endurgreiddan launaskatt sem ekki er skuldaður í Hollandi. Skattyfirvöld fylgja síðan gallalaust eftir upplýsingum eins og þær eru skráðar í erlenda aðilaskrá.
Hvað varðar breytingu á skattalöggjöf í Hollandi frá og með 2015 (og þar af leiðandi ekki eins og þú skrifar frá og með 2017), þá vísa ég í svar mitt sem beint er til Henk (spyrjandi spurningar þessa lesanda).
Hæ Henk,
Með tilliti til AOW-bóta þinnar skrifar þú:
„Í Hollandi þurfti ég ekki að borga skatt á þeim tíma vegna undanþágunnar. En það breyttist árið 2019."
Hins vegar hefur þú aldrei fengið undanþágu frá launaskatti/tekjuskatti í tengslum við AOW-bætur þínar. Launaskattur var reiknaður af hverri AOW-bót. Að engin staðgreiðsla hafi átt sér stað í kjölfarið stafar af því að þú valdir að því er virðist sem innlendur skattgreiðandi og þar af leiðandi, rétt eins og ef þú byggir í Hollandi, áttir þú meðal annars rétt á skattaafslætti. Í þínu tilviki var almennur skattaafsláttur, skattaafsláttur aldraðra og skattaafsláttur einhleypings aldraðs hærri en reiknaður launaskattur og því engin staðgreiðsla átt sér stað. En það er í meginatriðum frábrugðið „undanþágu“.
Frá og með árinu 2015 hefur rétturinn til að velja hvort farið skuli með hann sem innlendan eða erlendan skattaðila verið afnuminn og tekjuskattslögum 2001 verið skipt í hæfir og óhæfir erlendir skattgreiðendur. Ef þú býrð meðal annars í Taílandi, flokkast þú sem óhæfur erlendur skattgreiðandi, sem þýðir að þú missir meðal annars rétt til skattaafsláttar. SVB hefði átt að halda eftir launaskatti þínum frá 2015 og því án þess að draga frá skattaafslætti. Hins vegar hefur SVB hunsað þessa lagabreytingu fyrir þúsundir bótaþega eins og hjá þér.
Þetta skapaði klofning innan hinna óhæfu erlendu skattgreiðenda. Til að stemma stigu við þessari óæskilegu misskiptingu tók gildi lagabreyting 1. janúar 2019 sem felur í sér að engin bótastofnun má draga skattaafslátt af launaskatti við búsetu erlendis.
Fyrir árin 2015 til 2018 varstu heppinn að Skattyfirvöld sendu þér ekki boð um að skila skattframtali. Þín vegna vona ég að það haldist þannig. Með beiðninni sem þú lagðir fram um undanþágu frá launaskatti á AOW-bæturnar þínar hefðirðu getað skotið þig í fótinn þegar þú uppgötvar það!
Þú talar bara um AOW-bætur. Þetta, ásamt því að þér hefur ekki verið boðið að skila skattframtali, fær mig til að gruna að tekjur þínar séu takmarkaðar við þessa AOW fríðindi. Miðað við þær upphæðir sem þú gafst upp þá álykta ég að tekjuskattur þinn hafi numið um 220 til 225 evrur og því sé varla um tvísköttun að ræða.
En hvað sem því líður þá er svarið sem þú fékkst frá fjármálaráðuneytinu meira og minna rétt. Bæði Hollandi og Tælandi er heimilt að leggja skatta á bætur almannatrygginga, svo sem AOW, WAO, WIA eða WW bætur. Þetta er þó ekki á grundvelli samningsákvæðis í sáttmálanum til að koma í veg fyrir tvísköttun sem Holland hefur gert við Taíland, heldur á grundvelli þess að slíkt ákvæði er ekki til staðar og þar af leiðandi gilda landslög um hvort tveggja. löndum. Holland skattleggur síðan AOW-bætur þínar sem upprunaland og Taíland, sem búsetuland, gerir það sama (að því marki sem þú lagðir til þessa bætur árið sem þú fékkst þær).
Sama staða á einnig við um tvísköttunarsamninga sem gerðir hafa verið við Pakistan, Srí Lanka og Filippseyjar.
Kæri Lambert,
Þakka þér fyrir fagleg ráð þín til mín.!
G
Hugmynd mín var að biðja um upplýsingar frá lesendum, sem eiga við sama vandamál að stríða og ég. Nefnilega að kanna hvernig hægt er að fá undanþágu frá launaskatti fyrir árið 2019
.
Ég er skattalega heimilisfastur í Tælandi og er með tekjuskattsskatta í Tælandi fyrir árið 2019. Ég tel mig hafa rétt á að biðja um undanþágu??
Tæland hefur rétt til að skattleggja AOW ávinninginn frá Hollandi sem alheimstekjur skattborgara.
Ef það er ekki hægt þá gef ég bara upp.
Lammert, áttu viðskiptavini sem eru bara með AOW og hafa samt fengið undanþágu??
Kveðja Henkq
Hæ Henk,
Hvað varðar staðgreiðslu launaskatts af AOW-bótum þegar þú býrð í Tælandi, þá er enginn lagalegur möguleiki til að fá undanþágu vegna þessa.
Enginn af taílenskum viðskiptavinum mínum hefur slíka undanþágu.
Henk Ó, þú hefur lesið ráðin og það er ljóst að þú getur ekki gert neitt í tvísköttun á AOW þínum. Hvorki sáttmálinn né hollenska landslöggjöfin getur hjálpað þér með þetta og ég er ekki hræddur við tælenska löggjöf heldur.
Það sem eftir stendur fyrir þig er 25. grein sáttmálans, samráðsgreinin, en hvort þú getir flutt tvær deildir fyrir nokkur hundruð evrur eða sagt 10 k baht er spurning sem þú hefur sjálfur svarið við. Þar að auki verður þú að leggja fram beiðnina í búsetulandi þínu; Þú þarft rótgróinn tælenskan skattaráðgjafa til þess og þeir vinna af ástæðu.
Fæ ég einhverja hjálp við síðustu spurningu þinni?
1. Það getur falið í sér minna en eins mánuð af nettó AOW á ári; hugsaðu um það. Sjá fyrstu athugasemd mína við spurningu þinni.
2. Eftir um það bil 3-4-5 ár gæti verið nýr sáttmáli og ég reikna með því að eyðurnar í núverandi sáttmála (1975) verði lokaðar.
Velgengni!
Þakka þér Eric
Ég skal redda öllu og sjá hvað ég geri.
Kveðja Hank
Erik,
Öfugt við það sem þú segir, má Henk O ekki leggja fram beiðni sína samkvæmt 25. mgr. 3. gr. sáttmálans um að koma í veg fyrir tvísköttun sem Holland hefur gert við Taíland í búsetulandi sínu Taíland, heldur, sem hollenskur skattgreiðandi, með fjármálaráðherra Hollands. Í grundvallaratriðum fylgir enginn kostnaður.
Þann 26. nóvember 2019 veitti ég þessu máli mikla athygli í Tælandi Blog og bauðst til að taka að mér þetta fyrir hönd hóps Hollendinga. Á þeim tíma varstu nokkuð efins um þetta framtak.
Sjá:
https://www.thailandblog.nl/lezersvraag/lezersvraag-aow-en-belasting-betalen-in-thailand/
Í örlítið grennri mynd inniheldur þessi skilaboð meðal annars eftirfarandi texta:
„SAMNINGURINN
Hvaða valmöguleika býður sáttmálinn til að koma í veg fyrir tvísköttun á AOW eða WAO ávinningi þínum?
Holland hefur gert sáttmála til að forðast tvísköttun við meira en 100 lönd. Allir þessir sáttmálar innihalda ákvæði um gagnkvæmt samráð. Í sáttmálanum til að koma í veg fyrir tvísköttun, sem Holland hefur gert við Tæland, er kveðið á um þetta í 25. grein þessa sáttmála, sem, að því marki sem við á, hljóðar svo:
„25. gr. Gagnkvæmt samráð
3. Lögbær yfirvöld ríkjanna skulu leitast við að leysa með gagnkvæmu samkomulagi hvers kyns erfiðleika eða efasemdir sem kunna að koma upp um túlkun eða beitingu þessa samnings. Þeim er einnig heimilt að hafa samráð sín á milli í þeim tilgangi að afnema tvísköttun í þeim tilvikum sem ekkert er kveðið á um í þessum samningi.
4. Lögbær yfirvöld ríkjanna geta haft bein samskipti sín á milli til að ná samkomulagi eins og um getur í fyrri málsgreinum.“
• „Byggjandi stjórnvald“ í báðum tilvikum er fjármálaráðherra eða fulltrúi hans.
• Tilgangur samningsins sem Holland gerði við Tæland er að forðast tvísköttun.
• Sáttmálinn gerir ekki ráð fyrir bótum almannatrygginga, þar með talið AOW og WAO bætur. Að afnema tvísköttun vegna þessara hlunninda er álitamál fyrir báða ráðherrana.
Það er greinilega tvísköttun með tilliti til bóta almannatrygginga því ekki hefur verið kveðið á um það í sáttmálanum (sjá síðasta málslið 3. mgr.). Til þess að hvetja lögbær yfirvöld til að hafa samráð sín á milli um þetta gætirðu beðið eitt þessara yfirvalda að gera það. Og þá er sjálfsagt að senda beiðni til fjármálaráðherra Hollands. Skýrðu þar með til síðasta málsliðar 25. mgr. XNUMX. gr. sáttmálans. Þetta gerir þér kleift að komast hjá því að ráða taílenskan lögfræðing, sérstaklega í tengslum við tungumálavandann og tilheyrandi kostnað.
Þar að auki held ég að það væri skynsamlegt að gera ekki slíka beiðni til fjármálaráðherra Hollands sem einstaklings, heldur gera þetta sem sameiginlegt fólk, það er að segja með nokkrum skattgreiðendum sem eru í raun að fást við þennan vanda. Thailand Blog gæti gegnt samhæfingarhlutverki í þessu.
Ég er líka reiðubúinn að taka að mér þetta samhæfingarhlutverk og hafa þá samband við eitthvert af þeim samtökum sem gæta hagsmuna Hollendinga sem búa erlendis eða hafa sjálf samband við fjármálaráðuneytið til að óska eftir álagningu tvísköttunar á AOW eða WAO bætur þar. . Vinsamlegast hafðu samband við mig með tölvupósti: [netvarið].
Hins vegar, ef þú getur ekki sýnt fram á, til dæmis með yfirlýsingaeyðublaðinu PND 91, bls. 1 og 2, að þú skuldir raunverulega tekjuskatt eða með yfirlýsingu um skattskyldu í búsetulandi þínu (eyðublað RO 22), þá þýðir ekkert að taka þátt í þessari kynningu.
Lammert de Haan, skattasérfræðingur (sérhæfður í alþjóðlegum skattarétti og almannatryggingum)“
Og hver var niðurstaðan af tilboði mínu? DDos árás á tölvuna mína!
Innhólfið er fullt af skráningum. Alls TVEIR, þar af bjó annar aðilinn í Hollandi og hinn fékk enn ekki ríkislífeyri (hvað meinarðu: tvísköttun!).
Jæja, Lammert, þú hefur gert þitt besta og þú færð DDOS árás! Vanþakklæti er…. En þú lifðir af.
Þegar ég víkjum aftur að þessu máli, og símtali okkar í kvöld, þá held ég að enginn maður eigi möguleika á að láta tvær deildir vinna fyrir nokkur hundruð evrur. Að því leyti er lítil von fyrir Henk núna.