Pertanyaan pembaca: Kebuntuan pajak Belgia dan bukan penduduk
Pembaca yang budiman,
Seorang teman saya yang sudah pensiun dan tinggal di Hua Hin mengalami insiden berikut dengan otoritas pajak. Dalam SPT tahunannya, dia selalu menggunakan kode 1073 untuk mendapatkan keuntungan dari semua potongan.
Untuk tahun pajak 2018, otoritas pajak salah mengubah kode ini menjadi kode 1081 sehingga beberapa potongan kedaluwarsa dan dia tiba-tiba harus membayar 744 Euro alih-alih mendapatkan kembali 571 Euro. Hanya selisih 1325 Euro.
Akuntannya telah menanggapi hal ini dan otoritas pajak mengiriminya jawaban berikut:
Ada kemungkinan Anda mendapatkan uang di Thailand melalui saham, real estat, dll. Hanya pernyataan Thailand bahwa Anda tidak memiliki penghasilan di sana atau laporan pajak Thailand dapat memberikan jawaban pasti tentang penghasilan Anda di seluruh dunia.
Dia telah pergi ke Kantor Pendapatan Daerah di Hua Hin (soi 88) untuk meminta penjelasan mereka. Untuk mendapatkan ini dia harus memiliki nomor appraisal dan untuk mendapatkan nomor appraisal dia harus memiliki penghasilan di Thailand dan dia tidak memilikinya. Ini terlihat seperti jalan buntu.
Apakah ada yang punya saran?
Dengan Tulus,
Robert
Ini adalah Kafka yang terbaik. Misalnya, saya sekarang harus membuktikan bahwa saya berdomisili di Belgia dan bukan di Thailand, seperti yang diputuskan oleh otoritas pajak Belanda karena di suatu tempat mereka menganggap alamat pos saya sebagai alamat tempat tinggal.
karena Anda mendapatkan stempel di paspor Anda setiap kali Anda masuk dan keluar thailand, sepertinya tidak sulit untuk membuktikan bahwa thailand adalah tempat tinggal utama Anda.
Tentu saja jika Anda menginginkan laporan pajak di sini, Anda harus membayar pajak. Jika Anda berusia 65+, Anda memiliki banyak keuntungan pajak di sini. Anda membayar sedikit dari apa yang Anda bayarkan di Belgia atau Belanda.
Faktanya, Anda menipu pengembalian pajak Anda.
Tipuan? Mengklaim pengurangan bukanlah penipuan; jangan ragu untuk bertanya. Selain itu, Anda tidak punya pilihan berdasarkan perjanjian pajak: penghasilan dikenakan pajak di negara 1 atau di negara 2 atau di kedua negara.
Pengurangan hanya berlaku jika Anda membayar pajak di negara lain. Sekarang Anda pada dasarnya menghindari pajak.
Jika teman Anda memiliki rekening bank di Thailand, dia dapat mengajukan nomor pajak di kantor pajak di Hua Hin. Dia berutang pajak atas bunga yang dia terima di akunnya. Dia kemudian harus pergi ke banknya, dan mengatakan bahwa dia membutuhkan kertas yang ditandatangani dan dicap untuk kantor pajak di sini. Dia kemudian pergi ke kantor pajak dengan kertas ini dan menerima nomor pajak. Kami juga telah melakukannya dengan cara ini.
Juga telah memikirkan hal ini, tetapi Anda harus menerima jumlah bunga minimum setiap tahun agar dapat dikenakan pajak. Saya pikir batasnya cukup tinggi. Bagaimanapun, terima kasih, saya akan memberi tahu bank tentang ini.
Sejauh yang saya tahu, jumlah minimum adalah bunga 10 baht.
Saya sudah selesai dan membayar pajak.
Tapi hanya melangkah ke belakang sofa Anda dan bertanya juga merupakan sebuah ide.
kode 1073-91 dan kode 1081-83 KEDUANYA tersedia di Pajak di web tahun lalu...
Pemeriksaan 1081-83 menghasilkan hasil tahunan yang normal dalam kasus saya, meskipun saya tidak menerima pengurangan apa pun sebagai pensiunan Belgia yang tidak terdaftar, dan saya tidak menerima permintaan apa pun dari otoritas pajak untuk nomor penilaian…. (ini juga tidak mungkin karena ada pajak yang dibebankan oleh Belgia melalui dana pensiun).
Ataukah deklarasi itu diubah oleh pemerintah menjadi 1081-83, itu maksudnya? Dalam hal ini merupakan “perubahan administratif pernyataan” oleh pemeriksaan pajak itu sendiri.
Teman saya telah mengisi 1073 dan administrasi mengiriminya tagihan pajak dengan kode 1081 dengan hasil pengurangan yang lebih sedikit sehingga dia harus membayar pajak 1325 Eur lebih banyak. Akuntannya telah mengajukan keberatan dan otoritas pajak telah menjawab bahwa dia harus memberikan pernyataan dari otoritas pajak Thailand bahwa dia tidak memiliki penghasilan di sini. Layanan ini telah menolak ini karena dia bukan wajib pajak di Thailand. Jalan buntu!
Saya juga sudah mengisi kode ini 1073-91 karena semua tahun dan semua tahun tidak pernah 1081, sejauh ini saya belum menerima surat penilaian saya, saya akan memberi tahu Anda jika saya menerimanya tahun ini, mereka memiliki waktu hingga 31 Desember 2019 , biasanya sekitar Mei atau Juni.Kotak 13 kode 1057-10 dan 2057-77 ada keterangan belum dapat pemasukan, kok sekarang tiba-tiba ada surat keterangan dari Dinas Pendapatan Daerah, atau kantor pajak di Bangkok.Ada sebuah masalah.
@jani careni
Jika diinginkan , Anda sudah dapat berkonsultasi dengan pemberitahuan penilaian Anda secara online di MyPension , saya belum menerimanya di atas kertas , tetapi saya telah dapat meminta dan mencetaknya secara online selama lebih dari 1 bulan .
Karena itu menyangkut tahun pajak 2018. Itu adalah SPT yang Anda ajukan pada 2019. Deklarasi itu baru ditutup beberapa bulan yang lalu dan dia sudah menerima pernyataannya? Ada yang salah. Omong-omong, 'teman' itu, jika dia tinggal di Hua Hin, harus mengajukan pengembalian pajak untuk 'pembayar pajak yang tidak tinggal di Belgia'. Deklarasi ini, untuk tahun pajak 2019, penghasilan 2018, bahkan belum dibuka. Ini berlangsung selama bulan September. Jadi informasinya tidak benar. Di SPT tahun lalu, jadi tahun pajak 2018, penghasilan 2017, ada kesalahan besar di SPT. By the way, ini dibahas di blog. Kesalahan ini diperbaiki dengan sangat cepat dan tidak menyebabkan tagihan akhir yang lebih tinggi.
Sebuah cerita yang dimulai dengan: 'seorang teman' membuat saya selalu menggosok hidung. 'Teman' itu seringkali adalah orang itu sendiri dan kemudian menjadi curiga karena seringkali tidak banyak.
@Lung addie
Harus tagihan pajak 2019 dan penghasilan 2018 (tagihan pajak = hasil atau "akun", penghasilan tahun penghasilan!
Kalau tidak, saya tidak akan dapat melihat milik saya di Mypension online, karena ekTax di web hanya akan dibuka untuk kami orang asing mulai 13 September.
Saya tidak berbicara tentang deklarasi, saya berbicara tentang tahun penilaian 2018 = pendapatan 2017
Robert, apakah anda sudah mengisi kode-kode ini, kode 1057-10 dan kalau-kalau istri anda tidak punya penghasilan kode 2057-77.Atau mungkin kalau di Thailand ada PNS yang mencari dan menemukan sesuatu, itu juga bisa, kalau perlu tulis surat ke kabinet Menteri De Croo.
Saya pikir ketika Anda dicabut pendaftarannya di Belgia, Anda tidak lagi harus membayar pajak di sana?
jika penghasilan Anda orang Belgia, Anda harus membayar pajak di Belgia, jadi misalnya jika Anda memiliki pensiun negara, Anda membayar pajak di Belgia, + pajak solidaritas + pajak kota bahkan jika Anda tinggal di Thailand dan Anda dicabut pendaftarannya di Belgia; mereka menyebutnya demikian demokrasi di sana! Saya menyebutnya pencurian hukum.
Di kantor pajak di HH sana nggak bisa apa-apa, mereka lumayan ketawa sama farang.. (pengalaman saya).
Anda dapat bertanya pada diri sendiri siapa Aliens dalam banyak surat mereka.
Jika Anda tidak memiliki rekening efek yang ditautkan ke rekening bank Anda, maka Anda tinggal meminta bukti dari bank Anda.. Anda sudah menerjemahkannya ke dalam bahasa Inggris dan voila ...
Anda mungkin dapat memperoleh pernyataan bahwa Anda tidak memiliki penghasilan lebih lanjut di Thailand di balai kota / balai kota tempat tinggal Anda (dan sebaiknya didampingi oleh seseorang yang mengerti bahasa Thailand dan Inggris), tetapi Anda harus menghadirkan dua orang saksi untuk mengonfirmasi hal ini. deklarasi. .
Terjemahkan semuanya di kantor terjemahan di Phetkasem Rd.. dan kirimkan melalui email..
lebih lanjut, Anda harus memberi tahu kantor pajak di negara asal Anda bahwa hukum Thailand melarang keras bekerja di sini sebagai pensiunan atau memiliki penghasilan tambahan di bawah hukuman penjara dan deportasi seumur hidup. Anda juga akan bergantung pada perpanjangan satu tahun dan itu telah dicabut di sini jika terjadi pelanggaran hukum.
Kirimkan juga fotokopi perpanjangan tahunan Anda dan kartu TM6 di Paspor Anda.
Dan yang juga bisa Anda lakukan adalah mengajukan keberatan terkait hal ini, jadi saya pasti akan melakukannya, tetapi enam bulan setelah mengirimkan tanggal pemberitahuan penilaian.
Alamat ; Luar Negeri / Boulevard du Jardin Botanique 50B 3409 / 1000 Brussel.
Semoga berhasil… Saya juga mengalami beberapa hal dengan para zwanzer di “Flanders”.
Robert sayang,
Otoritas pajak di Belgia, Marc965 tepat sasaran dengan kalimat terakhir. Kafka dalam kondisi terbaiknya.
Mereka duduk di menara gading mereka, mengira mereka mahatahu. Tapi manusia…
salam,
Saya memiliki masalah yang sama, menerima 609 euro tahun lalu dan harus membayar 680 euro tahun ini, tanpa ada perubahan apa pun dalam situasi pribadi. Kode 1073 adalah masalahnya. Apa yang dapat Anda lakukan?
Saya pikir Anda harus menanggapi dan menelepon atau mengirim email untuk meminta penjelasan dan mungkin Anda dapat memperbaiki masalah tersebut atau setidaknya tahu apa yang harus dilakukan dalam beberapa tahun ke depan.
Pertama-tama: Saya memiliki klien di AS dan Curaçao sejauh Thailand, Filipina, dan Jepang dan di banyak negara di antaranya, tetapi sistem pajak Belgia adalah yang terburuk yang dapat Anda temui sebagai spesialis pajak!
Menurut saya, perilaku pejabat penilai Belgia itu tidak benar. Teman Anda telah mengajukan laporan dan mencentang kode 6-1073 di bagian A, 91. Saya menduga itu juga benar. Petugas kasus meragukan kebenaran ini dan secara pribadi mengubahnya menjadi kode 1081-83. Dan menurut saya itu tidak benar. Jika ada keraguan di pihaknya, teman Anda seharusnya diberi kesempatan untuk menunjukkan kebenaran kode yang dipilihnya (1073-91). Tetapi apakah ini pada akhirnya akan membuat banyak perbedaan? Peluang besar tidak!
Sistem pajak Belgia memiliki tiga kategori untuk bukan penduduk. Anda termasuk:
1. kategori 1 jika memenuhi dua syarat berikut:
– Anda telah menerima penghasilan profesional kena pajak yang berjumlah setidaknya 75% dari semua penghasilan profesional Anda yang diperoleh pada tahun pajak tersebut dari Belgia dan asing
asal (75% aturan pendapatan dunia), dan
– Anda adalah wajib pajak 'Negara Anggota Wilayah Ekonomi Eropa selain Belgia' selama satu tahun pajak.
Bergantung pada situasinya, Anda mencentang kode 6-1093, 71-1094 atau 70-1095 di bagian A, 69.
2. kategori 2 jika hanya memenuhi syarat sebagaimana dimaksud pada indentasi pertama poin 1 di atas, yaitu jika Anda:
– memenuhi aturan 75%, tapi
– bukan penduduk 'Negara Anggota Wilayah Ekonomi Eropa, selain Belgia'.
Dalam hal ini Anda harus mencentang kode 1073-91.
3. Kategori ke-3 jika tidak memenuhi ketentuan 75% sebagaimana dimaksud pada poin 1 di atas. Dalam hal ini Anda tidak dapat termasuk dalam kategori 1 atau kategori 2. Oleh karena itu, Anda tidak boleh mencentang kode apa pun dari bagian A, 6.
Dalam hal ini, jika Anda bukan penduduk Prancis, Belanda, atau Luksemburg, Anda harus mencentang kode 1081-83 di bagian A, 8. Anda kemudian jatuh di bawah sistem pajak yang kurang menguntungkan (potongan yang lebih sedikit).
Dan yang terakhir sekarang telah terjadi sehubungan dengan teman Anda karena perubahan yang dilakukan terlalu dini oleh petugas pajak yang bertanggung jawab.
Yang boleh dilakukan oleh petugas pajak adalah meminta teman Anda untuk benar-benar menunjukkan kebenaran pernyataannya bahwa 75% penghasilannya di seluruh dunia dikenakan pajak di Belgia. Untuk tujuan ini, pejabat ini meminta (setelah itu) pernyataan Thailand mengenai pendapatan yang diterima di Thailand.
Jawaban bahwa tidak sulit untuk membuktikan bahwa Thailand adalah tempat tinggal utama Anda tidaklah relevan. Toh, otoritas pajak Belgia sudah berasumsi demikian karena mereka tidak meminta surat keterangan domisili pajak di Thailand (formulir RO 22).
Hal yang sama berlaku untuk mendapatkan nomor pajak berdasarkan rekening banknya dan bunga yang diperoleh dan dikenakan pajak. Memiliki nomor pajak tidak berarti apa-apa tentang pendapatan apa pun yang dihasilkan di Thailand. Angka seperti itu bahkan tidak mengatakan apa-apa tentang menjadi wajib pajak Thailand. Ini juga berlaku untuk membayar pajak atas pendapatan bunga di Thailand.
Ini hanya menyangkut menentukan pendapatannya di seluruh dunia dan apakah benar persyaratan 75% terpenuhi. Tidak lebih dan tidak kurang!
Dan kemudian muncul masalah: Kantor Pendapatan menolak mengeluarkan pernyataan RO 21. Alasan: teman Anda tidak membayar Personal Income Tax (PIT) di Thailand. Fakta bahwa dia secara resmi dikenakan pajak di Thailand (tanpa – mungkin – kewajiban pembayaran) tidak membuat perbedaan apa pun bagi mereka.
Dalam konteks itu, sulit bagi saya untuk menempatkan reaksi melakukan penipuan (pajak). Saya berasumsi bahwa sebagian besar penghasilan teman Anda dikenakan pajak di Belgia. Jika masih ada yang tersisa untuk pajak Thailand, Thailand memiliki berbagai potongan atau pengurangan. Apalagi jika teman Anda sudah berusia 65 tahun. Selain itu, PIT memiliki tarif 0% untuk 150.000 THB penghasilan kena pajak pertama. Kemungkinan besar ini semua akan menyebabkan serangan nihil.
Tanpa membawa "uang kopi" untuk petugas pajak Thailand (yang selalu saya sarankan kepada klien saya karena ini dapat dihukum bahkan di Thailand), tidak ada petugas pajak Thailand yang mau menerima pengembalian Anda, apalagi memprosesnya dan di sini serangan ke dikeluarkan. Dalam hal ini “sulit” untuk berbicara tentang penipuan!
Jika teman Anda tinggal di Filipina, dia akan jauh lebih mudah:
1. bukan Belgia tetapi Filipina yang berhak memungut pajak atas pensiunnya di Belgia;
2. Selanjutnya, Filipina tidak akan mengenakan pajak penghasilan terhadap penduduk asing atas penghasilan yang sumbernya berada di luar Filipina;
3. Perolehan laporan laba rugi dari Otoritas Pajak Filipina (BIR) biasanya sangat lancar.
Belgia dengan Thailand di satu sisi dan Filipina di sisi lain membuat dunia berbeda!
Tetapi sekarang Kantor Pendapatan menolak untuk bekerja sama, Anda tidak dapat menempatkan masalah ini ke tangan Otoritas Pajak Belgia. Layanan ini dapat meminta teman Anda untuk membuktikan kebenaran klaimnya, yaitu bahwa persyaratan 75% terpenuhi. Teman Anda kemudian dapat menggunakan segala cara yang tersedia untuk mencoba membuktikan bahwa dia tidak menghasilkan pendapatan apa pun di Thailand.
Tapi jangan mengajukan klaim bahwa Anda tidak diizinkan bekerja di Thailand berdasarkan hukum Thailand tanpa izin kerja, yang juga saya baca sebagai tanggapan. Ada banyak cara untuk menghasilkan pendapatan di Thailand tanpa izin kerja.
Sekarang petugas kasus telah menggali begitu dalam dengan menetapkan penilaian yang menyimpang dari deklarasi, saya dengan keras kepala bahwa pejabat ini akan mengurangi penilaian yang telah dijatuhkan tanpa pernyataan dari otoritas pajak yang berwenang di Thailand. .
Jika teman Anda masih ingin melanjutkan masalah ini, saya akan menyarankan dia untuk tidak menyerahkan ini kepada akuntannya, tetapi untuk menyewa seorang spesialis pajak, yang berspesialisasi dalam hukum pajak internasional dan lebih disukai dengan pengetahuan praktik di Thailand, untuk mengambil alih. . Berdasarkan contoh-contoh praktis, dia mungkin dapat membujuk petugas penilai untuk berubah pikiran. Tapi itu lebih merupakan bantuan daripada hak!
Kebetulan, sehubungan dengan pembayar pajak kategori pertama, aturan 1% yang diterapkan oleh Belgia kepada penduduk 'Negara Anggota Wilayah Ekonomi Eropa selain Belgia' bertentangan dengan undang-undang Uni Eropa. Namun, hal yang sama juga berlaku untuk persyaratan bahkan 75% yang diterapkan oleh Belanda!
@Lammert de Haan.
Ada permintaan untuk solusi dari masalah yang berkaitan dengan otoritas pajak di Flanders, masalah yang hanya meningkat setiap tahun berkat fragmentasi Belgia yang dibuat secara politis, otoritas pajak yang merasa terpanggil untuk memainkan kode yang maha kuasa, menambah atau menghilangkan ( aturan intimidasi) dan oleh karena itu bertindak atas kebijaksanaannya sendiri, jika itu aturan tidak ada yang harus mengisi surat pajak lagi.
Dalam pesan saya di atas, saya menunjukkan bagaimana saya berhasil menyelesaikannya seperti yang dijelaskan di sana setelah banyak email dengan otoritas pajak. (jadi sehubungan dengan undang-undang Thailand tentang bekerja sebagai orang asing (pensiunan) dan kemungkinan konsekuensinya).
Rupanya dalam argumen Anda di atas, Anda ingin mengabaikannya sebagai omong kosong.
Jika tidak ada lagi kepercayaan antara negara dan penduduknya, Anda benar-benar berada dalam kediktatoran dan warga negara tidak lagi harus mematuhi aturan. setidaknya itu pikiranku.
Saya bukan ahli pajak, tetapi jika saya menginginkan sesuatu, saya akan melakukannya dan sejauh ini saya dapat menyelesaikan semuanya.. ya. dan jika Anda harus berkonsultasi dan membayar (spesialis pajak, berspesialisasi dalam hukum pajak internasional), maka lebih baik Anda meninggalkan semuanya kif / kif karena itu tidak sebanding dengan beberapa € 100 untuk membayar faktur pajak Anda.
Yang masih bisa dicoba adalah kantor pusat pajak di Bkk. Itu juga disarankan kepada saya, tetapi saya tidak perlu mencobanya dalam kasus saya.
Dan juga saya akan menulis surat kepada kabinet Menteri yang berkompeten tentang situasi luar biasa ini .. jika tidak menguntungkan, tidak merugikan. Karena, menurut saya, surat pajak tetap merupakan dokumen yang ditandatangani secara pribadi dengan hati nurani yang baik dan orang lain tidak perlu mengeluh tentang itu tanpa izin.
Pl.